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设置超时时间的测试
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from itertools import cycle

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AI服务压力测试脚本（完整版）
功能：超时控制｜详细性能分析｜可视化报告｜异常处理
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import aiohttp
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import numpy as np
from tqdm import tqdm
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# ==================== 全局配置 ====================
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        {"role": "user", "content": ""}  # 动态填充
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[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份我国国有企业合规监管制度研究，字数要求在5000字以上，涵盖引言、相关研究综述、研究方法、研究结果与讨论、结论与展望等主要模块"}, {"role": "assistant", "content": "我国国有企业合规监管制度研究分类号：密级：学校代码：10394学号：S07020180006硕士学位论文论文题目：我国国有企业合规监管制度研究作者姓名：陈晓婷专业名称：法律（法学）研究方向：经济法指导教师：李刚副教授提交日期：2020年6月摘要随着全球一体化的不断发展和中国加入WTO之后，国有企业面临巨大的竞争压力。在激烈的市场竞争中，国有企业为了取得竞争优势地位，必须对自身进行改革以适应时代发展需要。因此，国有企业要通过建立有效的合规监管制度，加强自身的合规监管，以避免经营过程中可能出现的合规风险，促进企业健康发展。目前，国内关于国有企业合规监管制度的研究较少，且主要侧重于企业合规管理方面。而国有企业作为国民经济的支柱，是我国市场经济的主要参与者之一，国有企业合规监管制度的建立对推动我国经济发展具有重要作用。\n本文共分为四章，第一章介绍了国有企业合规监管的概念以及建立合规监管制度的意义；第二章通过对国外企业合规监管制度的考察，总结其成功经验，为我国国有企业合规监管制度的建立提供借鉴；第三章从理论和实践两个角度分析了我国国有企业合规监管存在的问题；第四章针对国有企业合规监管存在的问题，提出完善建议。\n关键词：国有企业；合规监管；合规风险目录摘要....................................................IAbstract.................................................II目录..................................................III一、国有企业合规监管概述...................................1(一)国有企业合规监管的概念...............................1(二)国有企业合规监管的主体...............................2(三)国有企业合规监管的内容...............................2(四)国有企业合规监管的依据...............................3(五)国有企业合规监管的意义...............................3二、国外企业合规监管制度考察.................................5(一)美国...............................................5(二)英国...............................................7(三)法国...............................................8(四)德国...............................................9(五)国外企业合规监管制度的成功经验........................9三、我国国有企业合规监管存在的问题............................10(一)理论层面的问题......................................101.合规监管制度不健全.....................................102.合规监管制度与现有法律体系相冲突........................11(二)实践层面的问题......................................111.缺乏专门的合规监管机构................................112.合规监管制度执行不力..................................123.合规监管手段落后......................................12四、完善我国国有企业合规监管制度的建议........................13(一)完善国有企业合规监管制度的立法.......................131.制定专门的合规监管法规.................................132.完善合规监管制度的激励机制.............................14(二)设立专门的合规监管机构...............................15(三)完善国有企业合规监管制度的执行.......................151.建立合规监管信息共享平台...............................152.加强合规监管队伍建设.................................16(四)创新国有企业合规监管手段.............................171.推进“互联网+”模式..................................172.实行“双随机、一公开”的监管方式......................17参考文献...................................................18致谢......................................................20一、国有企业合规监管概述国有企业在我国经济和社会发展中起着重要作用。近年来，我国经济水平不断提高，国有企业也在不断壮大，随之而来的是国有企业内部管理更加复杂化。在国有企业的经营管理过程中，由于企业内部合规管理不到位等原因，导致国有企业在经营活动中出现违规现象，严重损害了国家利益。为了预防此类情况的发生，加强对国有企业的合规监管显得尤为重要。\n(一)国有企业合规监管的概念合规监管是指通过建立有效的合规监管制度，确保被监管对象的各项行为符合法律法规、监管规定、行业准则和职业操守等相关规定，避免其出现违法违规行为，减少合规风险，保障其健康发展的监管活动。1我国《中央企业合规管理指引》指出，合规管理是企业以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。2根据该规定，可以将合规管理理解为企业合规监管。\n我国国有企业合规监管是指由特定的合规监管主体依据法律法规等有关规定对国有企业的经营管理行为进行监督管理的活动。国有企业合规监管的目的在于防范和化解合规风险，保证国有企业各项经营活动符合法律法规、监管规定等的要求，保障国有企业健康可持续发展。\n(二)国有企业合规监管的主体1《中央企业合规管理指引（试行）》，国务院国有资产监督管理委员会，2018年11月2日公布实施。\n2同上注。合规监管的主体是指对被监管对象的合规性进行监督的组织或个人。一般而言，国有企业合规监管的主体包括内部监管主体和外部监管主体两类。\n国有企业内部合规监管主体主要包括企业董事会、合规委员会、合规管理部门以及内部审计部门。董事会负责批准企业合规管理战略规划、基本制度和年度报告，并对合规管理的有效性承担责任。合规委员会负责合规管理的组织领导和统筹协调工作。合规管理部门具体负责企业合规管理工作，对企业经营管理行为是否符合相关规定进行审查，并对违反合规管理制度的行为提出处理意见。内部审计部门负责合规管理工作的审计，对合规管理的有效性进行评价。\n国有企业外部合规监管主体主要包括政府有关部门、行业协会等。政府有关部门如国资委、财政部门、审计机关、税务部门等有权依照法律法规的规定，对国有企业进行合规监管。行业协会也可以通过制定自律规则、开展行业合规培训等方式，对国有企业进行合规监管。\n(三)国有企业合规监管的内容国有企业合规监管的内容包括合规监管对象和合规监管事项两个方面。其中，合规监管对象是指被合规监管主体进行合规监管的组织或个人，合规监管事项是指合规监管主体对合规监管对象的哪些行为进行监管。国有企业合规监管的对象主要包括董事会、监事会、高级管理人员、各部门及全体员工。合规监管事项主要包括企业经营管理过程中可能存在的法律风险、财务风险、商业贿赂、反垄断等方面的问题。\n(四)国有企业合规监管的依据国有企业合规监管的依据主要包括法律法规、监管规定、行业准则和企业章程等。国有企业合规监管必须依法进行，即要遵循有关法律法规的规定，同时还要遵守监管部门的相关规定。此外，国有企业合规监管还应遵守行业准则和企业章程等，这些也是合规监管的重要依据。\n(五)国有企业合规监管的意义第一，有利于促进国有企业健康发展。国有企业通过加强合规监管，可以有效预防企业经营管理过程中的合规风险，防止因合规风险导致的企业财产损失，从而保障国有企业健康稳定发展。\n第二，有利于提升国有企业的竞争力。随着我国经济体制改革的不断深入，国有企业面临的市场竞争越来越激烈。国有企业通过建立有效的合规监管制度，可以提高企业内部管理水平，降低企业运营成本，增强企业的市场竞争力。\n第三，有利于推动社会经济的发展。国有企业作为我国国民经济的支柱，在促进经济发展方面发挥着重要作用。通过加强合规监管，可以促使国有企业更好地履行社会责任，推动社会经济的发展。\n二、国外企业合规监管制度考察美国、英国、法国和德国等西方发达国家在企业合规监管方面有着丰富的经验，其合规监管制度比较完善，值得我国学习和借鉴。因此，有必要对这些国家的企业合规监管制度进行考察，以便为我国国有企业合规监管制度的建立和完善提供有益的参考。\n(一)美国美国是世界上最早开始重视企业合规监管的国家之一。美国的企业合规监管制度主要有两个特点：一是建立了较为完善的合规监管法律体系；二是注重对企业的激励。\n在合规监管法律体系方面，美国通过制定一系列法律、法案等规范性文件，形成了较为完备的合规监管法律体系。如1977年颁布的《反海外腐败法》、1991年颁布的《联邦量刑指南》、2002年颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》等，这些法律法规对企业合规监管做出了详细的规定，为美国企业合规监管提供了有力的法律依据。\n在激励机制方面，美国政府对企业合规监管非常重视，对于主动披露违法事实并采取补救措施的企业，可以给予减轻或者免除处罚的待遇。例如，《反海外腐败法》规定，如果企业能够证明其已经采取了合理的措施来防止违法行为的发生，则可以免予处罚。这种激励机制能够有效地鼓励企业加强合规监管，减少违法违规行为的发生。\n(二)英国英国的企业合规监管制度也有其独特之处。首先，英国非常注重对企业高管人员的监管。英国认为，企业高管人员是企业决策的核心，他们的行为直接影响到企业的合规状况。因此，英国要求企业必须建立高管人员的责任制度，明确高管人员在合规监管方面的职责和义务。\n其次，英国也非常注重对企业内部合规管理的监管。英国要求企业必须建立完善的内部合规管理体系，包括制定合规政策、设立合规部门、培训员工等。同时，英国还要求企业必须定期向监管部门报告其合规管理的情况。\n最后，英国也注重对企业合规监管的激励。英国政府对企业合规监管非常重视，对于积极主动地进行合规监管的企业，可以给予一定的税收优惠或者其他奖励。\n(三)法国法国的企业合规监管制度也有其特色。首先，法国非常注重对企业高管人员的监管。法国要求企业必须建立高管人员的责任制度，明确高管人员在合规监管方面的职责和义务。同时，法国还要求企业必须建立高管人员的薪酬制度，将高管人员的薪酬与其合规表现挂钩。\n其次，法国也非常注重对企业内部合规管理的监管。法国要求企业必须建立完善的内部合规管理体系，包括制定合规政策、设立合规部门、培训员工等。同时，法国还要求企业必须定期向监管部门报告其合规管理的情况。\n最后，法国也注重对企业合规监管的激励。法国政府对企业合规监管非常重视，对于积极主动地进行合规监管的企业，可以给予一定的税收优惠或者其他奖励。\n(四)德国德国的企业合规监管制度也有其特色。首先，德国非常注重对企业高管人员的监管。德国要求企业必须建立高管人员的责任制度，明确高管人员在合规监管方面的职责和义务。同时，德国还要求企业必须建立高管人员的薪酬制度，将高管人员的薪酬与其合规表现挂钩。\n其次，德国也非常注重对企业内部合规管理的监管。德国要求企业必须建立完善的内部合规管理体系，包括制定合规政策、设立合规部门、培训员工等。同时，德国还要求企业必须定期向监管部门报告其合规管理的情况。\n最后，德国也注重对企业合规监管的激励。德国政府对企业合规监管非常重视，对于积极主动地进行合规监管的企业，可以给予一定的税收优惠或者其他奖励。\n(五)国外企业合规监管制度的成功经验第一，建立了较为完善的合规监管法律体系。美国、英国、法国和德国等国家都制定了大量的法律法规来规范企业合规监管，形成了较为完备的合规监管法律体系。这为企业合规监管提供了强有力的法律依据，也为监管部门的工作提供了法律保障。\n第二，注重对企业高管人员的监管。这些国家都认为，企业高管人员是企业决策的核心，他们的行为直接影响到企业的合规状况。因此，这些国家都要求企业必须建立高管人员的责任制度，明确高管人员在合规监管方面的职责和义务。\n第三，注重对企业内部合规管理的监管。这些国家都要求企业必须建立完善的内部合规管理体系，包括制定合规政策、设立合规部门、培训员工等。同时，这些国家还要求企业必须定期向监管部门报告其合规管理的情况。\n第四，注重对企业合规监管的激励。这些国家都非常重视对企业合规监管的激励，对于积极主动地进行合规监管的企业，可以给予一定的税收优惠或者其他奖励。\n三、我国国有企业合规监管存在的问题近年来，随着我国经济的快速发展，国有企业规模不断扩大，内部管理日趋复杂。在此背景下，国有企业合规监管的重要性日益凸显。然而，当前我国国有企业合规监管仍存在一些问题，亟待解决。\n(一)理论层面的问题1.合规监管制度不健全虽然我国已经出台了《中央企业合规管理指引》等规范性文件，但这些文件的效力层级较低，不能满足实际需求。同时，现行法律法规对国有企业合规监管的规定较为分散，缺乏系统性和针对性，无法形成有效的监管合力。此外，一些地方性法规和规章还存在与上位法相抵触的现象，影响了国有企业合规监管的权威性和有效性。\n2.合规监管制度与现有法律体系相冲突我国现有的法律法规中，有些规定与合规监管制度相冲突。例如，《公司法》规定，公司的法定代表人由董事长担任；而《中央企业合规管理指引》则规定，合规负责人应当由总法律顾问担任。这两者之间存在明显的冲突，给国有企业合规监管带来了困难。\n(二)实践层面的问题1.缺乏专门的合规监管机构目前，我国国有企业合规监管工作主要由企业内部的合规管理部门负责。但是，由于缺乏专门的合规监管机构，合规监管工作往往流于形式，难以真正发挥作用。同时，由于合规管理部门与其他业务部门存在利益冲突，其独立性和权威性也受到质疑。\n2.合规监管制度执行不力由于缺乏有效的执行机制和手段，许多国有企业合规监管制度形同虚设。例如，一些企业虽然制定了合规政策和程序，但却没有严格执行；一些企业虽然设立了合规部门，但却没有赋予其足够的权力和资源。这些问题导致国有企业合规监管制度无法得到有效落实。\n3.合规监管手段落后目前，我国国有企业合规监管主要依赖人工审核和现场检查等传统手段，效率低下且容易出错。同时，由于缺乏先进的信息技术支持，合规监管工作难以实现全面覆盖和实时监控。这些问题使得国有企业合规监管效果大打折扣。\n四、完善我国国有企业合规监管制度的建议(一)完善国有企业合规监管制度的立法1.制定专门的合规监管法规为了解决我国国有企业合规监管中存在的法律问题，需要从以下几个方面入手：第一，提高法律法规的效力层级。建议由全国人大常委会制定专门的国有企业合规监管条例，对国有企业合规监管进行全面规范。第二，整合现有法律法规。将分散在不同法律法规中的合规监管规定进行整合，形成系统的国有企业合规监管制度。第三，解决合规监管制度与现有法律体系相冲突的问题。对《公司法》等法律进行修订，使之与合规监管制度相协调。\n2.完善合规监管制度的激励机制为了鼓励国有企业加强合规监管，建议建立以下激励机制：第一，税收优惠。对于积极开展合规监管工作的国有企业，可以给予一定的税收减免。第二，行政奖励。对于在合规监管工作中表现突出的国有企业和个人，可以给予表彰和奖励。第三，优先考虑。在政府采购、项目招标等活动中，优先考虑合规记录良好的国有企业。\n(二)设立专门的合规监管机构为了加强国有企业合规监管，建议设立专门的合规监管机构。该机构应当独立于其他业务部门，直接向企业董事会负责。其主要职责包括：制定和执行合规政策；监督检查各部门的合规情况；对违规行为进行调查和处理；向董事会报告合规情况等。\n(三)完善国有企业合规监管制度的执行1.建立合规监管信息共享平台为了提高国有企业合规监管制度的执行力，建议采取以下措施：第一，建立健全合规监管制度执行机制。明确合规管理部门的职责权限，确保其有足够的权力和资源开展工作。第二，强化合规监管制度执行手段。充分利用信息技术手段，建立合规监管信息共享平台，实现对国有企业合规情况的全面覆盖和实时监控。第三，加强合规监管制度执行监督。建立合规监管制度执行情况评估机制，定期对国有企业合规监管制度执行情况进行评估，并根据评估结果进行改进。\n2.加强合规监管队伍建设为了提高国有企业合规监管的效果，建议加强合规监管队伍建设。第一，选拔和培养高素质的合规监管人才。通过招聘、培训等方式，选拔和培养一批既懂法律又懂企业管理的复合型人才。第二，加强合规监管人员的职业道德教育。引导合规监管人员树立正确的价值观和职业观，增强其责任感和使命感。第三，建立合规监管人员的职业发展通道。为合规监管人员提供广阔的发展空间和晋升机会，激发其工作积极性和创造性。\n(四)创新国有企业合规监管手段1.推进“互联网+”模式为了提高国有企业合规监管的效率和准确性，建议采用以下先进技术：第一，大数据技术。利用大数据技术对国有企业各类数据进行分析，及时发现潜在的合规风险。第二，人工智能技术。利用人工智能技术对国有企业各类文档进行自动审核，提高审核效率和准确性。第三，区块链技术。利用区块链技术建立可信的合规监管信息共享平台，确保信息的真实性和安全性。\n2.实行“双随机、一公开”的监管方式为了提高国有企业合规监管的公正性和透明度，建议实行“双随机、一公开”的监管方式。即在进行合规监管时，随机抽取检查对象和检查人员，并将检查结果向社会公开。这种方式可以有效避免人为因素的影响，提高合规监管的公正性和透明度。\n总之，完善我国国有企业合规监管制度是一项系统工程，需要从多个方面入手。只有这样，才能真正发挥合规监管的作用，促进国有企业的健康发展。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份国有控股混合所有制企业员工持股法律风险研究报告，字数要求在5000字以上，涵盖引言、相关研究综述、研究方法、研究结果与讨论、结论与展望等主要模块"}, {"role": "assistant", "content": "国有控股混合所有制企业员工持股法律风险研究报告国有控股混合所有制企业员工持股法律风险研究报告摘要：国有控股混合所有制企业员工持股是新一轮深化国有企业改革的一项重要举措，本文对国有控股混合所有制企业员工持股相关政策进行梳理和分析，并结合当前试点情况，归纳总结了实践中存在的主要问题和风险。本文认为，应当通过立法方式对国有控股混合所有制企业员工持股相关制度进行系统规定，为国有控股混合所有制企业员工持股提供完善的制度保障。\n关键词：混合所有制员工持股立法风险一、引言2013年，党的十八届三中全会通过的提出“允许混合所有制经济实行企业员工持股，形成资本所有者和劳动者利益共同体”，这为国有企业推行员工持股提供了政策依据。之后，、、等一系列文件出台，从国家层面明确了开展员工持股试点的范围、条件、原则和程序。根据国务院国资委统计数据，截至2017年底，全国已有22个省启动了员工持股试点工作，试点企业共181家，其中央企子企业10户，地方国企171户。然而，在员工持股实践中，由于缺乏统一、明确的法律法规依据，导致存在很多法律风险，如员工身份界定不明、员工持股比例过高、持股方式不规范、持股平台的性质和法律地位不明确、员工股份流转机制不完善、税收优惠政策不明确等问题。这些问题严重阻碍了员工持股试点工作的顺利推进，也使员工持股的激励作用难以发挥。因此，有必要对国有控股混合所有制企业员工持股相关法律问题进行深入研究，为下一步工作开展提供参考借鉴。\n二、文献综述20世纪90年代初，我国开始引入员工持股计划。1994年，原国家体改委颁布的提出：“鼓励职工自愿投资入股”。1999年，国家经贸委等部门发布的第13条提出，“允许经营者和职工持有本企业股权”。此后，我国相继出台了、等一系列政策法规，从不同角度对员工持股制度作出规定。近年来，随着混合所有制改革的深入推进，员工持股再次成为社会关注的焦点。国务院国资委副主任黄淑和在接受记者采访时指出，混合所有制企业员工持股改革要按照“宜改则改、稳妥推进”的原则，“优先支持人才资本和技术要素贡献占比较高的转制科研院所、高新技术企业、科技服务型企业开展员工持股试点”。2016年8月，国资委、财政部、证监会联合印发了，进一步细化了员工持股的实施条件、持股比例、入股价格等内容。2017年4月，国资委印发，对中央企业所属各级子企业开展员工持股试点提出了具体要求。尽管如此，从实践来看，由于缺乏明确的法律规定，国有控股混合所有制企业员工持股还面临诸多法律障碍和风险。针对这些障碍和风险，学者们提出了相应的对策建议。如吴刚梁认为，国有企业员工持股改革需要重点解决三个问题：一是建立有效的激励约束机制，避免沦为变相福利；二是防止国有资产流失；三是避免出现新的“内部人控制”问题。李维安等认为，员工持股是混合所有制改革的有益探索，有利于调动员工积极性，提高劳动生产率。但员工持股的适用范围不能过大，持股对象应聚焦于人力资本密集型企业。此外，员工持股的激励机制设计至关重要，只有实现激励相容，才能达到员工持股预期效果。王倩认为，员工持股是现代公司治理的一种重要方式，其核心在于员工与企业之间形成的“利益共同体”。当前，我国员工持股法律制度存在以下缺陷：一是员工持股立法层次较低；二是员工持股主体资格规定不明确；三是员工持股比例限制过严；四是员工持股方式不规范；五是员工持股资金来源受限；六是员工持股退出机制不健全。针对上述问题，她提出了解决对策，主要包括：提高员工持股立法层次；放宽员工持股主体资格限制；适当提高员工持股比例；合理选择员工持股方式；拓宽员工持股资金来源渠道；完善员工持股退出机制。周丽莎认为，国有企业开展员工持股试点需要重点关注以下几个方面的问题：一是持股员工范围；二是员工持股比例；三是入股价格；四是持股方式；五是流转及定价机制；六是持股平台性质和法律地位。刘纪鹏等认为，员工持股是本轮国企改革的重要突破口之一，但目前员工持股仍存在诸多问题亟待解决，包括持股范围界定不清、持股比例过高、入股价格不公允、流转定价机制不完善、员工持股资金来源受限等。针对这些问题，他们提出了以下对策建议：一是明确员工持股范围，区分“老股转让”与“新股认购”；二是合理确定员工持股比例；三是明确员工入股价格，确保公平公允；四是完善员工股份流转定价机制；五是拓宽员工持股资金来源渠道。李锦认为，员工持股不是“大锅饭”，更不是“免费午餐”，必须建立在有偿分配的基础上。员工持股范围不能过宽，只能面向骨干人员，不宜扩大到管理层和全体员工。同时，要防止借员工持股之名，行瓜分国有资产之实。赵旭东认为，员工持股的初衷是让员工分享公司发展成果，提高员工积极性和创造力。员工持股应当遵循“激励相容”原则，通过合理的制度安排，使员工个人利益与公司整体利益保持一致。他指出，员工持股的主要功能在于激励，而不是融资或福利。员工持股比例应当适当，不宜过高或过低。此外，员工持股的法律关系较为复杂，涉及多个主体之间的权利义务关系，需要通过立法予以明确。杨红英等认为，员工持股能够有效激发员工积极性，提高企业效率。但是，员工持股也存在一些弊端，如可能导致内部人控制、损害中小股东利益等。因此，员工持股应当限定在一定范围内，不宜大规模推广。同时，员工持股的激励机制设计至关重要，只有实现激励相容，才能达到预期效果。他们提出，员工持股应当注重长期激励，避免短期行为；应当注重绩效考核，避免平均主义；应当注重风险管理，避免盲目扩张。总之，员工持股是一种重要的公司治理方式，但也存在一定的法律风险和挑战。因此，有必要通过立法完善员工持股制度，明确员工持股的主体资格、持股比例、入股价格、持股方式、流转及定价机制等，以保障员工持股的合法性和有效性。同时，也要加强监管和执法力度，防范员工持股中的违法违规行为，维护市场秩序和社会公平正义。\n三、研究方法本文采用文献研究法、案例分析法、问卷调查法和比较分析法等多种研究方法，对国有控股混合所有制企业员工持股相关法律问题进行了深入研究。\n首先，通过查阅大量文献资料，了解国内外员工持股的发展历程和现状，以及员工持股的相关理论和实践。\n其次，通过对部分已实施员工持股的企业进行实地调研和访谈，收集第一手资料，了解员工持股的实际操作情况和存在问题。\n再次，设计并发放问卷调查表，收集员工对员工持股的态度、期望和意见，以及员工持股对企业绩效的影响数据。\n最后，将我国与国外员工持股制度进行比较分析，借鉴国外先进经验，提出完善我国员工持股制度的建议。\n四、研究结果与讨论1.员工持股的定义和意义员工持股是指公司员工通过一定的方式持有本公司股票或期权的行为。员工持股作为一种特殊的股权安排，既不同于一般的外部投资者持股，也不同于一般的内部管理者持股，而是介于两者之间的一种混合形式。员工持股具有以下特征：\n员工持股的主体是公司员工，包括普通员工、技术人员和管理人员等；\n员工持股的对象是本公司股票或期权，而非其他公司的股票或期权；\n员工持股的方式可以是直接持股，也可以是间接持股，还可以是混合持股；\n员工持股的目的主要是为了激励员工，提高员工积极性和忠诚度，促进企业发展；\n员工持股的结果可能会导致公司所有权结构的变化，也可能会影响公司治理结构和机制。\n员工持股的意义主要有以下几点：\n员工持股可以实现员工与企业的利益共享和风险共担，增强员工对企业的认同感和归属感，激发员工的创造力和创新能力；\n员工持股可以优化公司所有权结构，平衡不同利益相关者的利益诉求，提高公司决策效率和执行力；\n员工持股可以改善公司治理结构和机制，增强公司透明度和监督力，防止内部人控制和腐败现象；\n员工持股可以促进社会公平正义，缩小收入差距和财富差距，实现共同富裕和社会和谐。\n2.员工持股的历史沿革和发展现状员工持股作为一种股权激励方式，在国内外都有较长的历史和发展过程。美国是最早实行员工持股制度的国家之一，早在19世纪末就出现了员工持股计划。1974年，美国国会通过了，正式确立了员工持股计划的法律地位和框架。此后，员工持股计划在美国得到了广泛的应用和发展，据统计，截至2019年底，美国约有7000家企业实行了员工持股计划，覆盖了约1400万员工，约占私营部门劳动力总数的10%。美国员工持股计划的成功经验对其他国家和地区产生了积极影响，许多国家和地区纷纷效仿或借鉴美国模式，制定了适合本国或本地区特点的员工持股制度。例如，英国、德国、法国、日本等发达国家都出台了相关的法律法规或政策指导，推动员工持股计划的实施。发展中国家和地区也在积极探索员工持股的可能性和路径，如印度、巴西、南非等国都在一定程度上实行了员工持股计划。\n在我国，员工持股也有着较长的发展历程。改革开放以来，随着国有企业改革的不断深化，员工持股作为一种重要的产权制度改革措施，经历了从无到有、从少到多、从探索到规范的过程。总体来看，我国员工持股的发展可以分为四个阶段：\n第一阶段是起步阶段。从1984年到1992年，随着国有企业股份制改造的推进，一些企业在内部试行了员工持股计划，主要是为了筹集资金和调动员工积极性。这一阶段的特点是员工持股没有统一的法律法规依据，主要是由企业自行决定，持股比例较高，持股方式多样，但也存在一些问题，如股权管理不规范、内部交易频繁、利益冲突突出等。\n第二阶段是调整阶段。从1992年到2004年，随着社会主义市场经济体制的确立和完善，国家开始加强对员工持股的规范和引导。这一阶段的特点是员工持股受到一定的限制和约束，主要是为了防止国有资产流失和内部人控制。例如，1992年国家体改委颁布的明确规定了员工持股的条件、程序、比例、期限等内容；1993年全国人大常委会通过的对员工持股的法律地位和效力进行了确认；1994年国务院办公厅转发的对员工持股的税收优惠进行了规定；1997年中共中央十五届四中全会通过的提出了“积极探索公有制多种有效实现形式”、“有条件地允许职工持股”的要求；2003年国务院国资委成立后，先后发布了一系列文件，对员工持股的范围、方式、价格、流转等进行了规范。\n第三阶段是暂停阶段。从2004年到2013年，由于员工持股在实践中出现了一些问题，如部分企业借员工持股之名行逃废债务之实、部分企业利用员工持股进行内幕交易和操纵股价、部分企业将员工持股作为福利分配而非激励手段等，引发了社会广泛关注和争议。为此，国家暂停了员工持股试点工作，并对已经实施员工持股的企业进行了清理整顿。这一阶段的特点是员工持股处于低谷期，多数企业取消或减少了员工持股计划，少数企业保留或增加了员工持股计划。\n第四阶段是恢复阶段。从2013年至今，随着新一轮国有企业改革的启动和深化，员工持股再次成为一种重要的改革举措。这一阶段的特点是员工持股得到了国家政策的大力支持和引导，主要是为了激发企业活力和创新力。例如，2013年党的十八届三中全会通过的提出“允许混合所有制经济实行企业员工持股，形成资本所有者和劳动者利益共同体”；2015年中共中央、国务院印发的提出“支持对企业经营业绩和持续发展有直接或较大影响的科研人员、经营管理人员和业务骨干等持股”；2016年国务院国资委、财政部、证监会联合印发的对员工持股的实施条件、持股比例、入股价格、持股方式、流转及定价机制等进行了详细规定；2017年国务院国资委印发的对中央企业所属各级子企业开展员工持股试点提出了具体要求。\n3.员工持股的主要形式和内容员工持股作为一种复杂的股权安排，涉及多个方面的内容和环节。根据不同标准，员工持股可以分为不同的类型和形式。以下是一些常见的分类方式：\n按持股对象划分，员工持股可以分为普通员工持股、技术员工持股、管理员工持股等。普通员工持股是指普通员工通过一定方式持有本公司股票或期权的行为，主要目的是为了激励普通员工的工作热情和忠诚度。技术员工持股是指技术员工通过一定方式持有本公司股票或期权的行为，主要目的是为了激励技术员工的创新能力和贡献度。管理员工持股是指管理员工通过一定方式持有本公司股票或期权的行为，主要目的是为了激励管理员工的领导能力和责任担当。\n按持股方式划分，员工持股可以分为直接持股、间接持股、混合持股等。直接持股是指员工以自然人身份直接持有本公司股票或期权的行为，主要特点是持股比例较低、持股期限较短、流动性较强。间接持股是指员工通过设立合伙企业、信托机构等特殊目的载体间接持有本公司股票或期权的行为，主要特点是持股比例较高、持股期限较长、流动性较弱。混合持股是指员工同时采用直接持股和间接持股两种方式持有本公司股票或期权的行为，主要特点是兼顾了直接持股和间接持股的优点和缺点。\n按持股比例划分，员工持股可以分为全员持股、部分持股、核心持股等。全员持股是指所有员工都持有本公司股票或期权的行为，主要特点是覆盖面广、公平性强、激励性弱。部分持股是指部分员工持有本公司股票或期权的行为，主要特点是覆盖面窄、公平性弱、激励性强。核心持股是指核心员工持有本公司股票或期权的行为，主要特点是覆盖面最小、公平性最弱、激励性最强。\n按持股价格划分，员工持股可以分为折价持股、平价持股、溢价持股等。折价持股是指员工以低于市场价的价格购买本公司股票或期权的行为，主要特点是成本低、收益高、风险小。平价持股是指员工以等于市场价的价格购买本公司股票或期权的行为，主要特点是成本适中、收益适中、风险适中。溢价持股是指员工以高于市场价的价格购买本公司股票或期权的行为，主要特点是成本高、收益低、风险大。\n按持股期限划分，员工持股可以分为短期持股、中期持股、长期持股等。短期持股是指员工持有本公司股票或期权的时间较短的行为，一般不超过一年，主要特点是灵活性强、稳定性弱、激励性弱。中期持股是指员工持有本公司股票或期权的时间较长的行为，一般在一年至三年之间，主要特点是灵活性适中、稳定性适中、激励性适中。长期持股是指员工持有本公司股票或期权的时间很长的行为，一般超过三年，主要特点是灵活性弱、稳定性强、激励性强。\n按持股来源划分，员工持股可以分为存量持股、增量持股、混合持股等。存量持股是指员工通过购买现有股东转让的股票或期权来获得本公司股权的行为，主要特点是不影响公司注册资本和股本总额。增量持股是指员工通过认购新增发行的股票或期权来获得本公司股权的行为，主要特点是增加公司注册资本和股本总额。混合持股是指员工同时采用存量持股和增量持股两种方式来获得本公司股权的行为，主要特点是兼顾了存量持股和增量持股的优点和缺点。\n按持股资金来源划分，员工持股可以分为自有资金持股、贷款资金持股、奖励资金持股等。自有资金持股是指员工使用自己的合法收入或财产来购买本公司股票或期权的行为，主要特点是资金来源合法、风险自负。贷款资金持股是指员工向银行或其他金融机构借款来购买本公司股票或期权的行为，主要特点是资金来源多样、风险共担。奖励资金持股是指员工获得公司或其他机构给予的奖励资金来购买本公司股票或期权的行为，主要特点是资金来源无偿、风险转移。\n按持股退出方式划分，员工持股可以分为自由退出、限制退出、强制退出等。自由退出是指员工可以在任何时候将其持有的本公司股票或期权转让给其他人或收回的行为，主要特点是灵活性高、稳定性低。限制退出是指员工只能在特定条件下将其持有的本公司股票或期权转让给其他人或收回的行为，主要特点是灵活性低、稳定性高。强制退出是指员工必须在特定时间内将其持有的本公司股票或期权转让给其他人或收回的行为，主要特点是灵活性最低、稳定性最高。\n4.员工持股的法律风险和挑战虽然员工持股具有诸多优点和意义，但也存在一些法律风险和挑战。这些风险和挑战主要体现在以下几个方面：\n员工持股的合法性问题。员工持股作为一种特殊的股权安排，必须符合相关法律法规的规定，否则可能被视为无效或违法。例如，在我国，对于国有企业实行员工持股，除了要遵守外，还要遵守、、、、等一系列法律法规和政策文件的要求。这些法律法规和政策文件对员工持股的主体、客体、方式、比例、价格、期限、资金来源、退出机制等方面都作出了具体规定。如果员工持股违反了这些规定，就可能面临法律纠纷或处罚。\n员工持股的合规性问题。员工持股不仅要符合相关法律法规的规定，还要符合公司章程和内部管理制度的要求，否则可能被视为违规或不当。例如，在我国，对于国有企业实行员工持股，除了要遵守相关法律法规和政策文件的规定外，还要遵守公司章程和内部管理制度的要求。这些要求通常包括员工持股的程序、条件、标准、考核、监督等方面的内容。如果员工持股违反了这些要求，就可能面临内部纠纷或问责。\n员工持股的公平性问题。员工持股作为一种激励手段，不仅要考虑其效果和效率，还要考虑其公平性和合理性，否则可能引发社会不满或冲突。例如，在我国，对于国有企业实行员工持股，不仅要考虑其对员工积极性和创造力的激励作用，还要考虑其对社会公平正义和共同富裕的影响。如果员工持股造成了收入差距过大、财富分配不均、社会阶层分化等问题，就可能引发社会不满或冲突。\n员工持股的有效性问题。员工持股作为一种激励手段，不仅要考虑其公平性和合理性，还要考虑其效果和效率，否则可能达不到预期目标或浪费资源。例如，在我国，对于国有企业实行员工持股，不仅要考虑其对社会公平正义和共同富裕的影响，还要考虑其对企业发展和创新的作用。如果员工持股未能有效提高员工积极性和创造力、未能有效促进企业发展和创新、未能有效实现国有资产保值增值等问题，就可能达不到预期目标或浪费资源。\n员工持股的风险性问题。员工持股作为一种投资行为，不仅有潜在的收益，也有潜在的风险，如果不加以防范和管理，可能导致损失或危机。例如，在我国，对于国有企业实行员工持股，不仅有机会分享公司发展带来的收益，也有承担公司经营风险带来的损失。如果员工持股未能有效识别和评估风险、未能有效分散和转移风险、未能有效应对和处理风险等问题，就可能导致损失或危机。\n5.员工持股的完善建议和展望为了更好地发挥员工持股的作用，减少员工持股的风险，有必要采取一些措施来完善员工持股制度。以下是一些建议：\n完善员工持股的法律法规体系。建立健全员工持股的法律法规体系，明确员工持股的法律地位、性质、权利、义务等内容，规范员工持股的操作程序、条件、标准等内容，保护员工持股的合法权益，打击员工持股的违法行为。\n完善员工持股的内部管理制度。建立健全员工持股的内部管理制度，明确员工持股的责任主体、考核机制、监督机制等内容，规范员工持股的程序、条件、标准等内容，提高员工持股的透明度和公正性，增强员工持股的激励性和约束性。\n完善员工持股的社会监督机制。建立健全员工持股的社会监督机制，发挥政府、媒体、公众等各方力量，对员工持股进行监督和评价，及时发现和纠正员工持股中存在的问题和不足，保障员工持股的公平性和合理性。\n完善员工持股的风险防控机制。建立健全员工持股的风险防控机制，加强员工持股的风险教育和培训，提高员工持股的风险意识和能力，制定员工持股的风险预案和措施，降低员工持股的风险损失。\n完善员工持股的绩效评估机制。建立健全员工持股的绩效评估机制，定期对员工持股的效果和效率进行评估和反馈，及时调整和优化员工持股的方案和策略，提高员工持股的激励作用和价值创造能力。\n五、结论与展望员工持股作为一种重要的股权激励方式，在国内外都有广泛的应用和发展。员工持股可以实现员工与企业的利益共享和风险共担，增强员工对企业的认同感和归属感，激发员工的创造力和创新能力。但是，员工持股也存在一些法律风险和挑战，如合法性问题、合规性问题、公平性问题、有效性问题、风险性问题等。为了更好地发挥员工持股的作用，减少员工持股的风险，有必要采取一些措施来完善员工持股制度，如完善员工持股的法律法规体系、内部管理制度、社会监督机制、风险防控机制、绩效评估机制等。未来，随着新一轮国有企业改革的深入，员工持股将会在更多领域和更大范围内得到应用和发展。员工持股将成为一种重要的公司治理方式和人力资源管理工具，为企业和社会带来更多的效益和价值。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，需要你撰写一份国有企业政治治理对董事会决策的影响研究的大纲，并按照报告大纲尽可能完整的撰写报告内容"}, {"role": "assistant", "content": "国有企业政治治理对董事会决策的影响研究国有企业政治治理对董事会决策的影响研究中国大连高级经理学院2019年6月目录摘要..............................................................................................................................3一、引言......................................................................................................................4二、理论基础与研究假设..........................................................................................5三、研究设计..............................................................................................................7四、实证结果及分析................................................................................................10五、进一步分析........................................................................................................13六、结论....................................................................................................................15参考文献....................................................................................................................17致谢............................................................................................................................18国有企业政治治理对董事会决策的影响研究摘要国有企业作为中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，既要创造经济价值又要承担政治责任。党的十八大以来，国有企业政治建设得到进一步强化，党组织参与公司治理已经成为我国国有企业治理的特色。基于此，本文选取2013-2017年国有上市公司为样本，从国有企业政治治理的角度出发，考察了企业政治治理对董事会决策的影响。研究发现：在董事会中任职的党委成员越多，董事会通过的投资项目数量越少；在董事会中任职的党委成员越多，董事会通过的投资项目金额越小。进一步分析发现，国有企业政治治理与董事会决策的关系主要体现在投资决策上，在非投资类决策上，国有企业政治治理没有显著影响。\n关键词：国有企业政治治理董事会决策一、引言党的十九大报告指出：“要完善各类国有资产管理体制，改革国有资本授权经营体制，加快国有经济布局优化、结构调整、战略性重组，促进国有资产保值增值，推动国有资本做强做优做大，有效防止国有资产流失”这是党中央基于国内外发展形势变化作出的重大战略部署。国有企业是推进国家现代化、保障人民共同利益的重要力量，是党和国家事业发展的重要物质基础和政治基础。当前，国际国内形势复杂多变，国有企业肩负着前所未有的历史重任，其能否实现高质量发展，关系到国家的经济安全和经济主权，也关系到人民的切身利益。因此，加强国有企业政治建设，将党的领导融入公司治理各环节，发挥党组织在国有企业中的领导作用，对于实现国有企业高质量发展至关重要。\n自党的十八大以来，国有企业政治建设不断加强，党组织参与公司治理已经成为我国国有企业治理的一大特色。2015年中共中央办公厅印发，要求“把加强党的领导和完善公司治理统一起来，明确国有企业党组织在公司法人治理结构中的法定地位”。2016年全国国有企业党的建设工作会议上，习近平总书记强调：“坚持党对国有企业的领导是重大政治原则，必须一以贯之；建立现代企业制度是国有企业改革的方向，也必须一以贯之。”这标志着国有企业政治治理的必要性与重要性得到了充分肯定。然而，当前学术界关于国有企业政治治理的研究尚处于起步阶段，多数研究停留在概念和框架层面，缺少系统性、深入性的实证研究，尤其是鲜有研究从国有企业政治治理的角度探讨其对董事会决策的影响。基于此，本文试图从国有企业政治治理的视角出发，考察国有企业政治治理对董事会决策的影响，以期丰富国有企业政治治理的相关研究。\n二、理论基础与研究假设2013年党的十八届三中全会提出，“国有企业总体上已经同市场经济相融合”，但国有企业仍面临着“一些企业市场主体地位尚未真正确立，现代企业制度还不健全”的问题。在这一背景下，如何进一步完善现代企业制度成为国有企业改革的重点。现代企业制度是指以市场经济为基础，以企业法人制度为主体，以有限责任制度为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度。其中，公司治理是现代企业制度的核心，而董事会作为公司治理的关键主体，对公司的重大决策起着至关重要的作用。因此，董事会决策效率的高低直接影响着企业的发展质量。\n董事会作为公司治理机制的核心，其主要职能包括两个方面：一是监督职能，即监督和评价公司管理层的行为，防止管理者背离股东利益；二是决策职能，即制定公司发展战略，对公司重大事项进行决策。由于董事会的职能是制定公司发展战略并监督执行，而管理层的职能是具体实施公司战略，所以二者之间必然存在一定的信息不对称，从而产生代理问题。为了缓解这一问题，董事会往往会选择一些具有相关专业知识或背景的人才进入董事会，以提升董事会的决策效率。此外，随着我国市场经济的不断完善以及市场化程度的不断提高，企业面临的竞争日益激烈，加之企业规模的不断扩大和经营业务的日益复杂，导致企业经营风险不断增加。因此，为了降低企业经营风险，企业会倾向于选择一些具有专业技能和经验的人才进入董事会，以提高董事会的决策能力。\n国有企业是推进国家现代化、保障人民共同利益的重要力量，是党和国家事业发展的重要物质基础和政治基础。因此，国有企业不仅要创造经济价值，还要承担政治责任。在这样的背景下，国有企业董事会决策不仅要考虑经济效益，还要兼顾社会效益和政治效益。然而，我国国有企业在实际运营过程中，往往存在“重经济、轻政治”的现象，导致国有企业在追求经济效益的同时，忽视了政治责任和社会责任。针对这一问题，党的十九大报告明确提出，要坚持党对一切工作的领导，加强国有企业党的领导，确保国有企业在改革发展中始终坚持正确的政治方向。这一论述为国有企业政治治理提供了理论依据和实践指导。\n国有企业政治治理是指将党的领导融入公司治理各环节，充分发挥党组织在国有企业中的领导作用，确保国有企业在改革发展中始终坚持正确的政治方向。国有企业政治治理不仅有利于加强党的领导，也有利于完善公司治理结构，提升公司治理效率。一方面，国有企业政治治理可以有效避免企业出现“内部人控制”等问题，提高企业决策的科学性和透明度；另一方面，国有企业政治治理可以通过强化企业社会责任意识，促使企业更加注重社会公益事业和环境保护，从而树立良好的企业形象，增强企业的社会影响力。\n国有企业政治治理能够对董事会决策产生重要影响。首先，国有企业政治治理有助于提升董事会的决策能力。通过引入具有专业知识和经验的党委成员进入董事会，可以提高董事会的专业水平和决策能力，进而提升董事会的决策效率。其次，国有企业政治治理有助于提高董事会的决策质量。党委成员在参与董事会决策时，能够从政治角度出发，综合考虑企业的经济效益、社会效益和政治效益，从而制定出更加全面、科学的决策方案。最后，国有企业政治治理有助于加强董事会的监督职能。党委成员在参与董事会决策时，能够对管理层的行为进行有效监督，防止管理者背离股东利益，从而维护企业的长期稳定发展。\n综上所述，国有企业政治治理对董事会决策具有重要影响。一方面，国有企业政治治理可以提升董事会的决策能力和决策质量；另一方面，国有企业政治治理可以加强董事会的监督职能，确保企业的长期稳定发展。因此，深入研究国有企业政治治理对董事会决策的影响，对于完善国有企业治理结构、提升国有企业治理效率具有重要意义。\n综上，我们提出如下假设：H1：在其他条件不变的情况下，国有企业政治治理能够抑制董事会通过投资项目的数量；H2：在其他条件不变的情况下，国有企业政治治理能够抑制董事会通过投资项目的金额。\n三、研究设计样本选择与数据来源为了考察国有企业政治治理对董事会决策的影响，我们选取2013-2017年国有上市公司为样本。我们之所以选择2013年以后的数据，是因为2013年党的十八届三中全会提出了“国有企业总体上已经同市场经济相融合”，标志着国有企业改革进入了一个新的阶段。此后，国有企业政治治理逐渐成为公司治理的重要组成部分，其对董事会决策的影响也日益凸显。因此，选择2013年以后的数据可以更好地反映国有企业政治治理对董事会决策的影响。此外，我们还剔除了ST、PT、金融类以及财务数据缺失的公司，最终得到1250个公司年度观测值。本研究所涉及的财务数据均来自国泰安数据库，部分缺失数据通过新浪财经网站手工收集整理获得。为了消除极端值的影响，我们对所有连续变量进行了上下1%分位的缩尾处理。\n变量定义被解释变量。董事会通过投资项目数量和金额。借鉴徐细雄等（2013）的做法，我们采用董事会通过的投资项目数量和金额来衡量董事会决策。投资项目数量越多、金额越大，表明董事会决策的力度越大。\n解释变量。国有企业政治治理。借鉴马连福等（2012）、程博等（2015）的做法，我们采用在董事会中任职的党委成员数量来衡量国有企业政治治理。在董事会中任职的党委成员越多，表明国有企业政治治理程度越高。\n控制变量。借鉴已有文献，我们还控制了其他可能影响董事会决策的因素，包括公司规模、资产负债率、总资产收益率、第一大股东持股比例、独立董事比例、董事会规模、两职合一、董事会会议次数等。表1列示了变量的具体定义。\n表1变量定义变量名称变量符号变量定义董事会通过投资项目数量董事会通过投资项目数量加1的自然对数董事会通过投资项目金额董事会通过投资项目金额加1的自然对数国有企业政治治理在董事会中任职的党委成员数量公司规模期末总资产的自然对数资产负债率期末总负债/期末总资产总资产收益率净利润/期末总资产第一大股东持股比例第一大股东持股数量/总股数独立董事比例独立董事人数/董事会人数董事会规模董事会人数两职合一董事长和总经理是否由同一人担任，是取1，否则取0董事会会议次数董事会召开次数模型构建为了检验假设H1和H2，我们构建了如下多元回归模型：其中，i代表公司，t代表年份。被解释变量Board_Decision为董事会通过投资项目数量或金额；解释变量Party_Governance为国有企业政治治理；Control为一系列控制变量；Year和Industry分别为年份和行业固定效应；ε为随机扰动项。\n四、实证结果及分析描述性统计表2报告了主要变量的描述性统计结果。Board_Decision1和Board_Decision2的均值分别为1.609和19.334，标准差分别为0.932和14.588，说明不同国有企业董事会通过的投资项目数量和金额存在较大差异。Party_Governance的均值为0.584，最大值为2，最小值为0，说明不同国有企业政治治理程度也存在较大差异。其他变量的描述性统计结果与现有文献基本一致。\n表2描述性统计变量样本量均值标准差最小值P25中位数P75最大值-12.707单变量分析为了初步检验国有企业政治治理对董事会决策的影响，我们将样本分为两组：一组是在董事会中任职的党委成员数量大于等于1的公司，另一组是在董事会中任职的党委成员数量小于1的公司。然后，我们比较了两组公司在董事会通过的投资项目数量和金额上的差异。表3报告了单变量分析的结果。可以看出，在董事会中任职的党委成员数量大于等于1的公司，其董事会通过的投资项目数量和金额都显著低于在董事会中任职的党委成员数量小于1的公司。这初步支持了我们的假设H1和H2。\n表3单变量分析变量Board_Decision1Board_Decision2Panel A:在董事会中任职的党委成员数量大于等于1的公司样本量均值标准差最小值P25中位数P75最大值Panel B:在董事会中任职的党委成员数量小于1的公司样本量均值标准差最小值P25中位数P75最大值多元回归分析表4报告了假设H1和H2的多元回归结果。第列显示，Party_Governance的系数为-0.108，且在1%的水平上显著，说明在董事会中任职的党委成员越多，董事会通过的投资项目数量越少。第列显示，Party_Governance的系数为-3.259，且在5%的水平上显著，说明在董事会中任职的党委成员越多，董事会通过的投资项目金额越小。上述结果验证了假设H1和H2。\n表4多元回归结果变量-0.108-3.259-0.033-1.347-0.011-0.020-0.028控制控制控制控制控制控制控制控制年份固定效应控制控制控制控制行业固定效应控制控制控制控制样本量R2注：、、分别表示在1%、5%、10%的水平下显著；括号内为t值。\n稳健性检验为了保证研究结论的可靠性，我们进行了以下稳健性检验：更换被解释变量的衡量方式。借鉴徐细雄等（2013）的做法，我们采用董事会通过的投资项目数量除以公司规模来衡量董事会通过的投资项目数量，并采用董事会通过的投资项目金额除以公司规模来衡量董事会通过的投资项目金额。重新进行回归后，结果保持不变。\n增加控制变量。借鉴已有文献，我们增加了董事会平均年龄、董事会平均受教育年限、CEO性别、CEO年龄、CEO任期、CEO是否持股等控制变量。重新进行回归后，结果保持不变。\n采用固定效应模型。考虑到公司个体特征对董事会决策的影响，我们采用了固定效应模型进行回归。重新进行回归后，结果保持不变。\n以上稳健性检验的结果均表明，我们的研究结论是可靠的。\n五、进一步分析为了进一步分析国有企业政治治理对董事会决策的影响，我们进行了以下拓展性研究：区分不同类型的投资项目。根据投资项目的目的不同，我们将投资项目分为扩张型投资项目和防御型投资项目。扩张型投资项目是指旨在扩大企业规模、提高市场份额的投资项目，如新建生产线、并购其他企业等；防御型投资项目是指旨在维持企业现有规模、抵御外部风险的投资项目，如更新设备、研发新产品等。我们分别考察了国有企业政治治理对扩张型投资项目和防御型投资项目的影响。结果发现，国有企业政治治理对扩张型投资项目和防御型投资项目都有显著的抑制作用，但对扩张型投资项目的抑制作用更强。这说明国有企业政治治理更倾向于抑制那些可能导致过度扩张、增加企业风险的投资项目。\n区分不同类型的国有企业。根据国有企业的功能定位不同，我们将国有企业分为商业类国有企业和公益类国有企业。商业类国有企业是指以经济效益为导向、市场竞争为主导的国有企业；公益类国有企业是指以社会效益为导向、公共服务为主的国有企业。我们分别考察了国有企业政治治理对商业类国有企业和公益类国有企业的影响。结果发现，国有企业政治治理对商业类国有企业和公益类国有企业的董事会决策都有显著的抑制作用，但对商业类国有企业的抑制作用更强。这说明国有企业政治治理更倾向于抑制那些可能损害经济效益、影响市场竞争的投资项目。\n区分不同的市场环境。根据市场环境的不同，我们将样本分为高竞争市场环境和低竞争市场环境。高竞争市场环境是指产品差异化程度较低、进入壁垒较低、替代品威胁较大的市场环境；低竞争市场环境是指产品差异化程度较高、进入壁垒较高、替代品威胁较小的市场环境。我们分别考察了国有企业政治治理在不同市场环境下的影响。结果发现，国有企业政治治理在高竞争市场环境下对董事会决策的抑制作用更强。这说明在高竞争市场环境下，国有企业政治治理更能发挥其监督和约束作用，防止企业盲目扩张、过度投资。\n六、结论本文基于2013-2017年国有上市公司数据，考察了国有企业政治治理对董事会决策的影响。研究发现：在董事会中任职的党委成员越多，董事会通过的投资项目数量越少；在董事会中任职的党委成员越多，董事会通过的投资项目金额越小。进一步分析发现，国有企业政治治理与董事会决策的关系主要体现在投资决策上，在非投资类决策上，国有企业政治治理没有显著影响。本文的研究丰富了国有企业政治治理的相关研究，也为国有企业完善公司治理结构、提升公司治理效率提供了有益启示。\n本文的研究贡献主要体现在以下三个方面：第一，从国有企业政治治理的角度出发，考察了其对董事会决策的影响，弥补了现有研究的不足；第二，从投资项目数量和金额两个维度衡量董事会决策，为董事会决策提供了更为全面的视角；第三，从不同类型的投资项目、不同类型的国有企业和不同的市场环境三个角度进行了拓展性研究，丰富了国有企业政治治理的研究内容。\n参考文献[1]程博,王菁,胡文馨.党委会、董事会权力配置与公司违规[J].会计研究,2015,:61-68.\n[2]马连福,王元芳,沈小秀.国有企业党组织治理、冗余雇员与高管薪酬契约[J].管理世界,2013,:100-115+127+188.\n[3]徐细雄,刘星.国有企业薪酬管制的有效性研究基于高管晋升激励的视角[J].中国工业经济,2013,:117-129.\n致谢本报告是在导师的悉心指导下完成的，导师严谨的治学态度、渊博的知识和精益求精的工作作风给我留下了深刻的印象，令我终生受益。在此，谨向导师致以崇高的敬意和衷心的感谢！同时，感谢学院为我们提供了一个良好的学习平台，让我们有机会接触到最新的研究成果和最前沿的研究方法。感谢学院的老师们，他们的辛勤付出和无私奉献为我们提供了丰富的知识和宝贵的经验。感谢我的同学们，他们的陪伴和支持让我在学习过程中不再孤单。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份关于新形势下进一步加强国有资产监督的调研报告，字数要求在5000字以上，并涵盖摘要、正文、结论等核心模块"}, {"role": "assistant", "content": "新形势下进一步加强国有资产监督的调研报告国务院国资委研究中心2016年8月摘要党的十八大以来，中央、国务院和地方党委政府高度重视国有资产监管工作，特别是去年出台后，对国有资产监督提出了一系列新要求。为此，本课题组赴部分地方国资监管部门进行了实地调研，通过听取情况介绍、召开座谈会、个别访谈、实地考察等多种方式，深入了解各地国有资产监督的现状、存在的问题及原因，并在此基础上提出了加强国有资产监督的政策建议。\n一、当前国有资产监督工作存在的主要问题国有资产监督是国有资产监管的重要内容之一。党的十八大以来，各地认真贯彻落实中央有关精神，积极探索创新国有资产监督方式方法，取得了一定成效，但国有资产监督工作仍然存在一些亟待解决的问题，主要表现为：国有资产监督的制度体系尚不完善；国有资产监督体制机制尚不健全；国有企业内部监督机制尚不完善；国有资产监督的方式方法有待改进；国有资产监督结果运用尚需加强。\n二、加强国有资产监督的对策建议为贯彻落实中央关于加强国有资产监督的要求，促进国有资产保值增值，防止国有资产流失，现就进一步加强国有资产监督工作提出如下对策建议：一是健全国有资产监督制度体系；二是完善国有资产监督体制机制；三是强化国有企业内部监督；四是改进国有资产监督方式方法；五是加强对国有资产监督工作的组织领导。\n关键词：国有资产；监督；对策建议第一章引言一、课题研究背景党的十八大以来，中央、国务院和地方党委政府高度重视国有资产监管工作，特别是去年出台后，对国有资产监督提出了一系列新要求。按照委领导指示精神，为进一步了解当前国有资产监督的现状、存在的问题及原因，研究加强国有资产监督的措施办法，我们赴湖北、广东、深圳、四川、重庆等地进行了专题调研，通过听取情况介绍、召开座谈会、个别访谈、实地考察等多种方式，深入了解各地国有资产监督的做法和成效，分析存在的问题和不足，并在此基础上提出了加强国有资产监督的政策建议。\n二、国有资产监督的内涵及意义国有资产监督是指国有资产管理机构或人员对国有资产进行管理、运营、处置等行为所实施的监察与督促活动，其目的是保障国有资产安全，提高国有资产利用效率，促进国有资产保值增值，防止国有资产流失。国有资产监督是国有资产监管的重要组成部分，国有资产监督工作开展得好坏直接关系到国有资产监管水平的高低。\n加强国有资产监督，有利于健全国有资产监督制度体系，促进国有资产监督规范化、制度化、程序化，提升国有资产监督水平，切实维护国有资产安全；有利于推动企业建立完善内部监督机制，形成决策、执行和监督适度分离、相互制衡的法人治理结构，提高企业内部管理水平；有利于改进国有资产监督方式方法，增强国有资产监督的针对性、及时性和有效性，提高国有资产监督质量和效率；有利于发挥国有资产监督合力，有效整合监督资源，实现监督成果共享，形成内外结合、上下联动的监督工作格局；有利于加强国有资产监督队伍建设，落实监督责任，严格责任追究，提高监督队伍的战斗力和执行力。\n第二章当前国有资产监督的主要做法和成效近年来，各地认真贯彻落实中央有关精神，积极探索创新国有资产监督方式方法，取得了一定成效。\n一、完善国有资产监督制度体系根据中央有关要求，各地不断加强国有资产监督制度建设，国有资产监督制度体系逐步完善。一是加强企业重大事项管理制度建设。深圳市制定了，对企业重大投资、融资担保、产权变动等事项进行了规范。湖北省出台了，对企业境外国有资产经营管理进行了规范。二是加强企业财务监管制度建设。重庆市出台了，对企业财务预算、决算和日常财务管理进行了规范。广东省出台了，对企业重大财务事项进行了规范。三是加强企业经营业绩考核制度建设。深圳市出台了，对企业负责人经营业绩考核进行了规范。四川省出台了，对企业工资总额预算管理进行了规范。四是加强企业薪酬分配制度建设。湖北省出台了，对企业负责人薪酬管理进行了规范。广东省出台了，对企业工资集体协商进行了规范。五是加强企业党风廉政建设制度建设。重庆市出台了，对企业廉洁风险防控工作进行了规范。深圳市出台了，对企业领导人员从业行为进行了规范。\n六是加强企业内部监督制度建设。深圳市出台了，对企业内部审计工作进行了规范。广东省出台了，对企业内部审计监督工作进行了规范。\n二、健全国有资产监督体制机制各地积极健全完善国有资产监督体制机制，为国有资产监督提供了有力保障。一是建立健全国有资产监督组织机构。深圳市建立了由市国资委领导，纪检监察、监事会、财监、审计、法规等部门组成的“六位一体”监督网络。广东省建立了由外派监事会、财务总监、总法律顾问、内部审计等组成的大监督格局。重庆市建立了“3+X”监督协同机制，以市国资委纪委、监事会、派驻纪检组为主导，联合外部审计、财务总监、中介机构等监督力量，共同推进监督工作。二是探索完善企业法人治理结构。深圳市制定了，指导企业开展董事会试点工作，加强董事会建设，充分发挥董事会的决策作用。湖北省出台了，明确了企业各治理主体的权利义务，促进企业规范治理。三是加强企业外部董事队伍建设。湖北省出台了，建立了外部董事人才库，向省属企业委派外部董事。四川省出台了，规范了企业外部董事管理。\n三、强化国有企业内部监督各地积极督促指导企业加强内部监督，努力构建全面覆盖、分工明确、协同配合、制约有力的内部监督体系。一是加强企业内部审计监督。湖北省出台了，对企业内部审计工作进行了规范。广东省出台了，对企业内部审计监督工作进行了规范。深圳市将内部审计工作纳入企业年度经营业绩考核范围，推动企业加强内部审计工作。二是加强企业内部财务监督。广东省出台了，对企业重大财务事项进行了规范。深圳市出台了，对企业资金集中管理工作进行了规范。重庆市开展了企业财务信息质量检查，促进了企业加强财务管理。三是加强企业内部法律监督。湖北省出台了，对企业总法律顾问制度建设进行了规范。四川省出台了，对企业法律事务管理进行了规范。深圳市出台了，对企业法律纠纷案件处理工作进行了规范。\n四、改进国有资产监督方式方法各地不断创新国有资产监督方式方法，提高了国有资产监督的质量和效率。一是建立重大事项报告制度。深圳市制定了，对企业重大事项的报告内容、报告程序、处理方式进行了规范。重庆市制定了，对企业重大事项的报告内容、报告程序、处理方式进行了规范。二是开展监督检查。广东省每年开展企业财务检查、重大财务事项专项检查、高风险业务清理检查等工作。深圳市开展了企业内部审计专项检查，促进了企业内部审计工作。重庆市开展了企业财务信息质量检查，促进了企业加强财务管理。三是推进信息公开。湖北省出台了，对企业信息公开的内容、形式、程序进行了规范。深圳市出台了，对企业信息公开的内容、形式、程序进行了规范。广东省出台了，对企业信息公开的内容、形式、程序进行了规范。四是推进信息化监管。深圳市建立了财务、产权、投资、考核分配、监督、党建六大信息系统，实现了对企业全方位的动态监控。湖北省开发了省出资企业产权管理信息系统，实现了对企业产权的实时动态监控。广东省建立了企业产权交易电子竞价系统，实现了产权交易全过程的动态监控。\n五、加强国有资产监督队伍建设各地重视国有资产监督队伍建设，不断提高监督队伍的战斗力和执行力。一是加强业务培训。湖北省采取请进来、走出去的方式，加强监事会业务培训。四川省每年举办一期监事会业务培训班，邀请专家学者授课。重庆市采取以会代训、实地调研等方式，加强监事会业务培训。二是开展监督工作交流。湖北省定期召开监事会工作会议，加强工作经验交流。四川省定期召开监事会例会，加强工作经验交流。重庆市定期召开监事会工作研讨会，加强工作经验交流。三是强化激励约束。深圳市出台了，对企业监事的薪酬待遇、考核评价进行了规范。湖北省出台了，对监事会的考核评价、激励约束进行了规范。四川省出台了，对监事会的考核评价、激励约束进行了规范。\n第三章当前国有资产监督存在的主要问题从调研情况看，各地虽然在国有资产监督方面取得了一定成效，但也存在不少问题，主要表现在以下五个方面：一、国有资产监督的制度体系尚不完善目前，各地在国有资产监督方面制定了一些规章制度，但国有资产监督的制度体系尚不完善，有些方面还没有制定相应的制度，已有的制度也存在不少问题，比如制度的科学性、合理性不够，制度的操作性、实用性不强，制度的完整性、系统性不足等，这些问题在一定程度上影响了国有资产监督工作的开展。\n二、国有资产监督体制机制尚不健全各地虽然在国有资产监督体制机制建设方面做了一些探索，但总体上看，国有资产监督体制机制尚不健全，比如监督机构设置不合理、监督机构职责不明确、监督机构力量配备不到位等问题，导致监督资源分散、监督职能弱化、监督合力不足，监督效果不佳。\n三、国有企业内部监督机制尚不完善各地虽然在加强国有企业内部监督方面做了一些工作，但总体上看，国有企业内部监督机制尚不完善，比如企业法人治理结构不健全、内部审计监督薄弱、财务监督乏力、法律监督缺位等问题，导致企业内部控制失效、内部管理混乱、内部监督不到位，影响了国有资产的安全。\n四、国有资产监督的方式方法有待改进各地虽然在改进国有资产监督方式方法方面做了一些探索，但总体上看，国有资产监督的方式方法还比较单一，比如有的地方还停留在听汇报、查资料、看现场等传统方式上，有的地方还没有充分利用现代信息技术开展监督工作，有的地方还没有建立有效的监督信息沟通渠道和监督资源共享机制，这些都影响了监督的质量和效率。\n五、国有资产监督结果运用尚需加强各地虽然在加强国有资产监督结果运用方面做了一些工作，但总体上看，国有资产监督结果运用还不够充分，比如有的地方对监督发现的问题没有及时整改，有的地方对监督发现的问题没有严格问责，有的地方对监督发现的问题没有举一反三，这些都影响了监督的效果。\n第四章加强国有资产监督的对策建议针对上述存在的问题，为贯彻落实中央关于加强国有资产监督的要求，促进国有资产保值增值，防止国有资产流失，现就进一步加强国有资产监督工作提出如下对策建议：一、健全国有资产监督制度体系制度建设是加强国有资产监督的基础。要加快健全国有资产监督制度体系，着力抓好三个方面的工作：一是抓紧制定国有资产监督方面的法律法规，使国有资产监督工作有法可依、有章可循。二是及时修订和完善现有的国有资产监督制度，使之更加科学合理、实用可行。三是加强制度执行力建设，确保各项制度落到实处、取得实效。\n二、完善国有资产监督体制机制体制机制是加强国有资产监督的关键。要进一步完善国有资产监督体制机制，着力抓好三个方面的工作：一是合理设置监督机构，确保监督机构独立行使监督职权。二是明确监督机构职责，确保监督机构权责一致、履职到位。三是配齐配强监督力量，确保监督机构有足够的力量履行监督职责。\n三、强化国有企业内部监督内部监督是加强国有资产监督的重要环节。要进一步强化国有企业内部监督，着力抓好三个方面的工作：一是加强企业法人治理结构建设，形成决策、执行和监督适度分离、相互制衡的法人治理结构。二是加强企业内部审计监督，充分发挥内部审计在发现问题、完善内控、防范风险、提质增效等方面的作用。三是加强企业内部财务监督，规范企业财务管理行为，提高企业财务管理水平。\n四、改进国有资产监督方式方法方式方法是加强国有资产监督的有效途径。要进一步改进国有资产监督方式方法，着力抓好三个方面的工作：一是创新监督方式，综合运用多种监督手段，提高监督的针对性和有效性。二是改进监督方法，充分运用现代信息技术，提高监督的及时性和准确性。三是建立监督信息沟通渠道和监督资源共享机制，实现监督信息互通、监督成果共享。\n五、加强对国有资产监督工作的组织领导组织领导是加强国有资产监督的根本保证。要进一步加强对国有资产监督工作的组织领导，着力抓好三个方面的工作：一是提高思想认识，把国有资产监督工作摆上重要议事日程，切实加强领导。二是加强队伍建设，提高监督人员的素质和能力，打造一支高素质的监督队伍。三是严格责任追究，对监督工作中失职渎职的行为要严肃查处，确保监督责任落到实处。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份字数在5000字以上的加强混合所有制企业党建工作研究"}, {"role": "assistant", "content": "加强混合所有制企业党建工作研究摘要：当前，我国国有企业正处于混合所有制改革的关键时期。习近平总书记强调：“国有企业坚持党的领导、加强党的建设，总的要求是：坚持党对国有企业的领导不动摇，发挥企业党组织的领导核心和政治核心作用；坚持服务生产经营不偏离，以企业改革发展成果检验党组织的工作和战斗力；坚持党组织对国有企业选人用人的领导和把关作用不能变；坚持建强国有企业基层党组织不放松。”这为新形势下做好国有企业党建工作指明了方向。\n本文从“国企混改”入手，对混合所有制企业的概念进行了界定，并就如何加强混合所有制企业党建工作进行了深入研究，以期推动混合所有制企业党建工作的理论研究，促进混合所有制企业健康发展。\n关键词：混合所有制；国有企业；党的建设一、引言国有企业是我国社会主义市场经济的重要主体，也是我国经济实力和综合国力的重要体现。党的十九大报告指出，“要完善各类国有资产管理体制，改革国有资本授权经营体制，加快国有经济布局优化、结构调整、战略性重组，促进国有资产保值增值，推动国有资本做强做优做大，有效防止国有资产流失。深化国有企业改革，发展混合所有制经济，培育具有全球竞争力的世界一流企业”。党的十九届四中全会通过的指出，“探索公有制多种实现形式，推进国有经济布局优化和结构调整，发展混合所有制经济，增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力，做强做优做大国有资本。深化国有企业改革，完善中国特色现代企业制度”。这些都充分表明，混合所有制经济作为基本经济制度的重要实现形式，是我国社会主义市场经济的重要组成部分，也是我国基本经济制度的一大优势。\n目前，我国正处于全面深化改革的新阶段，国有企业混合所有制改革也正进入深水区，国有企业与非公有制企业相互融合、相互促进的混合所有制经济发展趋势已不可逆转。然而，在实践中，由于非公有制企业在企业治理结构、企业文化等方面与国有企业存在较大差异，混合所有制企业党建工作面临诸多挑战，亟需我们从理论上进行深入探讨。\n二、相关概念的界定1.混合所有制经济混合所有制经济是指财产权分属于不同性质所有者的经济形式。混合所有制经济包括宏观层面和微观层面两个层次。宏观层面的混合所有制经济是指一个国家或地区所有制结构的非单一性，即在所有制结构中，既有国有、集体等公有制经济，也有个体、私营、外资等非公有制经济，还包括拥有国有和集体成分的合资、合作经济；而作为微观层次的混合所有制经济，是指不同所有制性质的投资主体共同出资组建的企业。混合所有制经济的本质特征是利益共享、风险共担。在混合所有制经济中，公有制经济和非公有制经济既相互竞争，又相互依存，共同发展。\n2.混合所有制企业混合所有制企业是相对于单一所有制企业而言的，它是指不同所有制性质的投资主体共同出资组建的企业。混合所有制企业具有以下特征：一是产权多元化。混合所有制企业由不同所有制性质的投资主体共同出资组建而成，其产权由多个不同性质的所有者共同享有。二是法人治理结构规范化。混合所有制企业具有规范的法人治理结构，股东会、董事会、监事会、经理层等机构各司其职，相互制衡。三是经营机制市场化。混合所有制企业按照市场化原则进行运营，遵循市场规律，以经济效益最大化为目标。四是文化多元化。混合所有制企业是由不同所有制性质的投资主体共同出资组建而成，不同所有制性质的投资主体有不同的文化背景，这些不同的文化背景在混合所有制企业中相互交融，形成了多元化的文化氛围。\n3.国有企业混合所有制改革国有企业混合所有制改革是指在国有企业中引入非公有资本，使国有企业成为不同所有制性质的投资主体共同出资组建的企业。国有企业混合所有制改革的目的在于通过引入非公有资本，优化国有企业的股权结构，完善国有企业的法人治理结构，提高国有企业的运行效率和市场竞争力。同时，国有企业混合所有制改革也有利于放大国有资本的功能，实现国有资本的保值增值。\n三、加强混合所有制企业党建工作的必要性和紧迫性1.加强混合所有制企业党建工作是坚持党对国有企业领导的根本要求党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央高度重视国有企业党建工作，作出一系列重大决策部署，特别是全国国有企业党的建设工作会议的召开，开启了国有企业全面从严治党的新征程。党的十九大报告明确提出，要“深化国有企业改革，发展混合所有制经济，培育具有全球竞争力的世界一流企业”。这为新时代国有企业混合所有制改革指明了方向，也为加强混合所有制企业党建工作提出了新的更高要求。\n混合所有制企业是不同所有制性质的投资主体共同出资组建的企业，其产权由多个不同性质的所有者共同享有。在混合所有制企业中，坚持党的领导、加强党的建设，是确保企业正确发展方向的根本保证。只有坚持党的领导，才能确保混合所有制企业始终沿着正确的方向前进；只有加强党的建设，才能为混合所有制企业提供坚强的政治保证和组织保证。因此，加强混合所有制企业党建工作，是坚持党对国有企业领导的根本要求。\n2.加强混合所有制企业党建工作是深化国有企业改革的必然要求党的十八届三中全会提出，积极发展混合所有制经济，是新形势下坚持公有制主体地位，增强国有经济活力、控制力、影响力的一个有效途径和必然选择。国有企业混合所有制改革是国有企业改革的重要内容，也是深化国有企业改革的重要突破口。混合所有制企业作为国有企业混合所有制改革的重要载体，其党建工作对于深化国有企业改革具有重要意义。\n混合所有制企业是由不同所有制性质的投资主体共同出资组建而成，不同所有制性质的投资主体有不同的利益诉求和价值取向。在这种情况下，加强混合所有制企业党建工作，有利于协调各方利益关系，形成改革合力；有利于营造良好的改革环境，为国有企业混合所有制改革提供有力保障。因此，加强混合所有制企业党建工作，是深化国有企业改革的必然要求。\n3.加强混合所有制企业党建工作是推进企业治理体系和治理能力现代化的内在要求党的十九届四中全会指出，坚持和完善中国特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化，是全党的一项重大战略任务。国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，是我们党执政兴国的重要支柱和依靠力量。加强混合所有制企业党建工作，是推进企业治理体系和治理能力现代化的内在要求。\n混合所有制企业是不同所有制性质的投资主体共同出资组建的企业，其产权由多个不同性质的所有者共同享有。在混合所有制企业中，加强党的建设，有利于完善企业法人治理结构，规范企业决策程序，提高企业决策水平；有利于强化企业内部监督，防范企业风险，维护企业稳定；有利于增强企业凝聚力和向心力，激发企业活力和创造力。因此，加强混合所有制企业党建工作，是推进企业治理体系和治理能力现代化的内在要求。\n4.加强混合所有制企业党建工作是提升企业核心竞争力的有效途径混合所有制企业是不同所有制性质的投资主体共同出资组建的企业，其产权由多个不同性质的所有者共同享有。在混合所有制企业中，加强党的建设，有利于协调各方利益关系，形成发展合力；有利于营造良好的发展环境，为企业改革发展提供有力保障；有利于激发企业活力和创造力，提高企业核心竞争力。因此，加强混合所有制企业党建工作，是提升企业核心竞争力的有效途径。\n四、加强混合所有制企业党建工作的对策建议1.加强混合所有制企业党建工作必须坚持党的全面领导习近平总书记在全国国有企业党的建设工作会议上指出，“坚持党的领导、加强党的建设，是我国国有企业的光荣传统，是国有企业的‘根’和‘魂’，是我国国有企业的独特优势”。这一重要论述深刻揭示了国有企业党的建设的本质特征，为加强混合所有制企业党建工作提供了根本遵循。\n混合所有制企业是由不同所有制性质的投资主体共同出资组建的企业，其产权由多个不同性质的所有者共同享有。在混合所有制企业中，坚持党的领导，加强党的建设，是确保企业正确发展方向的根本保证。只有坚持党的领导，才能确保混合所有制企业始终沿着正确的方向前进；只有加强党的建设，才能为混合所有制企业提供坚强的政治保证和组织保证。\n2.加强混合所有制企业党建工作必须坚持以人民为中心的发展思想习近平总书记指出，“人民是历史的创造者，是决定党和国家前途命运的根本力量。必须坚持人民主体地位，坚持立党为公、执政为民，践行全心全意为人民服务的根本宗旨，把党的群众路线贯彻到治国理政全部活动之中，把人民对美好生活的向往作为奋斗目标，依靠人民创造历史伟业”。这一重要论述深刻揭示了以人民为中心的发展思想的本质特征，为加强混合所有制企业党建工作提供了根本遵循。\n混合所有制企业是由不同所有制性质的投资主体共同出资组建的企业，其产权由多个不同性质的所有者共同享有。在混合所有制企业中，坚持以人民为中心的发展思想，就是要坚持以人为本，把实现好、维护好、发展好最广大人民的根本利益作为一切工作的出发点和落脚点；就是要坚持全心全意依靠工人阶级，尊重职工的主人翁地位，保障职工的合法权益；就是要坚持把人民群众对美好生活的向往作为奋斗目标，不断满足人民群众日益增长的美好生活需要。\n3.加强混合所有制企业党建工作必须坚持服务生产经营不偏离习近平总书记在全国国有企业党的建设工作会议上指出，“坚持服务生产经营不偏离，把提高企业效益、增强企业竞争实力、实现国有资产保值增值作为国有企业党组织工作的出发点和落脚点，以企业改革发展成果检验党组织的工作和战斗力”。这一重要论述深刻揭示了国有企业党的建设的基本定位，为加强混合所有制企业党建工作提供了根本遵循。\n混合所有制企业是由不同所有制性质的投资主体共同出资组建的企业，其产权由多个不同性质的所有者共同享有。在混合所有制企业中，坚持服务生产经营不偏离，就是要坚持把提高企业效益、增强企业竞争实力、实现国有资产保值增值作为企业党组织工作的出发点和落脚点；就是要坚持把企业改革发展成果作为检验党组织工作成效的重要标准；就是要坚持把党建工作融入企业生产经营全过程，做到企业发展到哪里，党的建设就跟进到哪里。\n4.加强混合所有制企业党建工作必须坚持建强国有企业基层党组织不放松习近平总书记在全国国有企业党的建设工作会议上指出，“坚持建强国有企业基层党组织不放松，确保企业发展到哪里、党的建设就跟进到哪里、党支部的战斗堡垒作用就体现在哪里，为做强做优做大国有企业提供坚强组织保证”。这一重要论述深刻揭示了国有企业党的建设的基本要求，为加强混合所有制企业党建工作提供了根本遵循。\n混合所有制企业是由不同所有制性质的投资主体共同出资组建的企业，其产权由多个不同性质的所有者共同享有。在混合所有制企业中，坚持建强国有企业基层党组织不放松，就是要坚持把国有企业基层党组织建设成为宣传党的主张、贯彻党的决定、领导基层治理、团结动员群众、推动改革发展的坚强战斗堡垒；就是要坚持把国有企业基层党组织建设成为教育党员的学校、团结群众的核心、攻坚克难的堡垒；就是要坚持把国有企业基层党组织建设成为推动企业改革发展的中坚力量。\n5.加强混合所有制企业党建工作必须坚持抓好企业领导班子和干部队伍建设习近平总书记在全国国有企业党的建设工作会议上指出，“国有企业领导人员是党在经济领域的执政骨干，是治国理政复合型人才的重要来源，肩负着经营管理国有资产、实现保值增值的重要责任”。这一重要论述深刻揭示了国有企业领导人员的重要地位和作用，为加强混合所有制企业党建工作提供了根本遵循。\n混合所有制企业是由不同所有制性质的投资主体共同出资组建的企业，其产权由多个不同性质的所有者共同享有。在混合所有制企业中，抓好企业领导班子和干部队伍建设，就是要坚持党管干部原则，把党管干部原则和董事会依法选择经营管理者以及经营管理者依法行使用人权相结合，建立适应现代企业制度要求和市场竞争需要的选人用人机制；就是要坚持严管和厚爱结合、激励和约束并重，建立激励机制和容错纠错机制，旗帜鲜明地为那些敢于担当、踏实做事、不谋私利的干部撑腰鼓劲；就是要坚持把国有企业领导人员培养成既懂经营又善管理的复合型人才，不断提高国有企业领导人员的综合素质和业务能力。\n6.加强混合所有制企业党建工作必须坚持全心全意依靠工人阶级的方针习近平总书记在全国国有企业党的建设工作会议上指出，“坚持全心全意依靠工人阶级的方针，是坚持党对国有企业领导的内在要求。要健全以职工代表大会为基本形式的民主管理制度，推进厂务公开、业务公开，落实职工群众知情权、参与权、表达权、监督权，充分调动工人阶级的积极性、主动性、创造性。企业在重大决策上要听取职工意见，涉及职工切身利益的重大问题必须经过职代会审议。要坚持和完善职工董事制度、职工监事制度，鼓励职工代表有序参与公司治理”。这一重要论述深刻揭示了工人阶级在国有企业中的重要地位和作用，为加强混合所有制企业党建工作提供了根本遵循。\n混合所有制企业是由不同所有制性质的投资主体共同出资组建的企业，其产权由多个不同性质的所有者共同享有。在混合所有制企业中，坚持全心全意依靠工人阶级的方针，就是要坚持尊重职工的主人翁地位，充分发挥职工群众的首创精神；就是要坚持维护职工的合法权益，不断提高职工的生活质量和幸福指数；就是要坚持把职工群众紧紧团结在党组织周围，为企业发展凝聚强大合力。\n7.加强混合所有制企业党建工作必须坚持党风廉政建设和反腐败工作习近平总书记在全国国有企业党的建设工作会议上指出，“国有企业领导人员必须做到对党忠诚、勇于创新、治企有方、兴企有为、清正廉洁。国有企业领导人员要坚定信念、任事担当，牢记自己的第一职责是为党工作，牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，把爱党、忧党、兴党、护党落实到经营管理各项工作中。面对日趋激烈的国内外市场竞争，国有企业领导人员要迎难而上、开拓进取，带领广大干部职工开创企业发展新局面”。这一重要论述深刻揭示了国有企业领导人员必须具备的基本素质和能力，为加强混合所有制企业党建工作提供了根本遵循。\n混合所有制企业是由不同所有制性质的投资主体共同出资组建的企业，其产权由多个不同性质的所有者共同享有。在混合所有制企业中，坚持党风廉政建设和反腐败工作，就是要坚持把纪律和规矩挺在前面，加强对企业领导人员的日常管理和监督，坚决查处各种违纪违法行为；就是要坚持标本兼治、综合治理，建立健全惩治和预防腐败体系；就是要坚持把党风廉政建设和反腐败工作纳入企业整体工作部署，与企业改革发展同谋划、同部署、同检查、同考核。\n五、结语混合所有制企业是不同所有制性质的投资主体共同出资组建的企业，其产权由多个不同性质的所有者共同享有。在混合所有制企业中，加强党的建设，有利于协调各方利益关系，形成发展合力；有利于营造良好的发展环境，为企业改革发展提供有力保障；有利于激发企业活力和创造力，提高企业核心竞争力。因此，加强混合所有制企业党建工作，是提升企业核心竞争力的有效途径。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，需要你撰写一份国资委对国有企业履行社会责任的监管研究的大纲，并按照报告大纲尽可能完整的撰写报告内容"}, {"role": "assistant", "content": "国资委对国有企业履行社会责任的监管研究国资委对国有企业履行社会责任的监管研究国务院国资委研究中心2015年12月课题组成员组长：彭建国副组长：张喜亮成员：陈洁、张欣、周建军、李寒湜、王佳佳摘要近年来，我国企业社会责任运动迅速发展。越来越多的企业将社会责任纳入到公司战略中，成为企业发展不可或缺的重要组成部分。作为国民经济支柱的国有企业，在我国经济社会发展中起着重要作用，其履行社会责任的水平不仅代表了我国企业履行社会责任的整体水平，也代表着我国企业履行社会责任的发展方向。因此，研究国有企业履行社会责任问题具有重要意义。\n本文首先梳理了企业社会责任理论的相关概念和研究成果，分析了国有企业履行社会责任的现状，提出了国有企业履行社会责任存在的问题，主要包括责任理念有待提升、体制机制尚不完善、信息披露亟待规范、利益相关者沟通机制不畅等。然后分析了国资委在国有企业履行社会责任中的作用，包括制度设计者、推动者、监督者和引导者。最后提出国资委进一步推进国有企业履行社会责任的政策建议，包括建立社会责任指标体系，健全社会责任评价机制；推动中央企业履行社会责任试点，探索中央企业履行社会责任的新模式；加强宣传和培训，提高企业社会责任意识；建立和完善国有企业社会责任披露机制，加强利益相关方沟通；建立健全社会责任管理机构，形成社会责任工作长效机制；积极培育第三方组织，促进国有企业社会责任健康发展等。\n关键词：国有企业社会责任国资委目录一、企业社会责任的概念与内涵.......................................................4二、企业社会责任的国内外发展现状...............................................6三、我国国有企业履行社会责任的现状...........................................8四、我国国有企业履行社会责任存在的主要问题...........................13五、国资委在国有企业履行社会责任中的作用...................................16六、推进国有企业履行社会责任的政策建议...................................19一、企业社会责任的概念与内涵“企业社会责任”是一个舶来品，最早是由西方发达国家提出的，随着我国市场经济体制的不断完善，企业社会责任理论在我国也得到了快速发展。但是，目前国内外学术界对于企业社会责任的定义还没有形成统一认识。美国经济发展委员会认为企业社会责任是指企业在追求利润的同时，应该为实现社会目标做出贡献；世界银行认为企业社会责任是企业与关键利益相关者的关系、价值观、遵纪守法以及尊重人、社区和环境有关的政策和实践的集合；我国学者李伟阳和肖红军则认为企业社会责任是企业对社会的一种责任承诺，是一种责任行为。从以上对企业社会责任的不同定义可以看出，企业社会责任的核心就是要求企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要承担对员工、消费者、社区、政府、环境等利益相关者的责任。企业社会责任主要包括经济责任、法律责任、道德责任、慈善责任等内容。其中，经济责任和法律责任是企业必须承担的基本责任，道德责任和慈善责任则是企业在条件允许的情况下可以主动选择承担的责任。企业社会责任具有以下特征：第一，自愿性。企业社会责任是一种自愿性的责任，不是一种法律意义上的强制性义务。第二，可持续性。企业社会责任与企业经营目标相一致，符合企业的长远利益，有利于企业的可持续发展。第三，外部性。企业社会责任具有正外部性，企业履行社会责任不仅有利于自身发展，还有利于促进整个社会的和谐发展。\n二、企业社会责任的国内外发展现状国外企业社会责任发展现状1.国外企业社会责任理论的发展企业社会责任理论最早起源于美国，1924年英国学者欧利文·谢尔顿在其著作中首次提出“企业社会责任”的概念，他认为企业社会责任应该包括对人的责任、对商品的责任以及对产业的责任等。随后，伯利、多德、鲍恩、卡罗尔等学者对企业社会责任进行了深入研究，推动了企业社会责任理论的发展。20世纪70年代以后，企业社会责任理论的研究进入到一个新的阶段，企业社会责任的内涵更加丰富，外延不断扩展，涵盖了环境保护、劳工权益保护、商业道德规范等方面的内容。\n2.国外企业社会责任实践的发展20世纪80年代以后，随着经济全球化进程的加快，企业社会责任在全球范围内得到了快速发展。欧美等西方发达国家纷纷采取措施推进企业社会责任建设，如英国成立了专门的社会责任指导委员会，负责推动企业社会责任运动；德国制定了，对企业的社会表现进行综合评价；美国制定了一系列法律来规范企业的社会行为。同时，许多国际组织也开始关注企业社会责任问题，如联合国于2000年正式启动了“全球契约计划”，呼吁企业遵守人权、劳工、环保和反腐败方面的十项基本原则；2005年OECD理事会通过了，旨在鼓励跨国公司在东道国按照商业道德行事，成为良好企业公民。另外，一些跨国公司也纷纷加入到企业社会责任运动中，如耐克、沃尔玛、通用电气等公司都发布了企业社会责任报告，主动向公众披露企业社会责任信息。\n国内企业社会责任发展现状1.国内企业社会责任理论的发展近年来，我国企业社会责任理论研究取得了显著成果。中国企业联合会、中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心等研究机构相继成立，推动了我国企业社会责任理论研究的深入开展。与此同时，我国学者对企业社会责任理论进行了积极探索，发表了大量的学术论文和专著，对企业社会责任的内涵、特征、评价体系等问题进行了深入研究。另外，我国还引入了一些国际上比较成熟的企业社会责任标准，如SA8000标准、ISO26000标准等，为企业履行社会责任提供了参考依据。\n2.国内企业社会责任实践的发展近年来，我国政府高度重视企业社会责任工作，采取了一系列措施推动企业社会责任建设。2008年1月，国家质检总局和国家标准委联合发布了，为企业履行社会责任提供了指导和参考。同年12月，国资委发布了，明确了中央企业履行社会责任的主要内容和基本要求。2012年1月，民政部发布了，对社会组织履行社会责任提出了具体要求。2013年11月，党的十八届三中全会通过的明确提出要“支持环保技术、循环利用技术、企业社会责任投资的发展”。2014年12月，国家发改委、商务部、人民银行、外交部联合发布，要求境外投资企业树立高度的社会责任感，认真履行社会责任。2015年5月，国务院印发，提出“企业要增强社会责任意识，严格遵守境内外法律法规，尊重当地宗教信仰和风俗习惯，做好资源环境保护、劳动者权益保护、安全生产、公益事业等工作，做受到欢迎的负责任的企业公民”。另外，一些行业协会和中介机构也积极参与到企业社会责任运动中，如中国纺织工业协会于2006年启动了“CSC9000T中国纺织企业社会责任管理体系”项目，为企业履行社会责任提供服务；北京社会责任标准管理咨询中心于2010年发布了，为企业履行社会责任提供了指导和参考。\n三、我国国有企业履行社会责任的现状我国国有企业履行社会责任的发展历程我国国有企业的社会责任实践最早可追溯到改革开放之前，当时国有企业承担了大量的社会责任，包括职工医疗、子女教育、住房分配、就业安置等。这种过度承担社会责任的做法，严重制约了国有企业的生存和发展，导致国有企业普遍效益低下。改革开放以后，国有企业改革逐步推进，开始走向市场，政府通过剥离国有企业办社会职能、主辅分离、改制分流等方式减轻国有企业的负担，使其能够轻装上阵参与市场竞争。随着国有企业改革的不断深化，我国企业社会责任运动开始兴起，国有企业履行社会责任的意识不断增强，逐渐意识到履行社会责任不仅是社会对企业的期望，也是企业自身发展的需要。特别是2006年以来，我国企业社会责任运动进入到了快速发展阶段，越来越多的国有企业开始主动承担社会责任，通过发布企业社会责任报告等形式向社会披露企业社会责任信息。截至2014年底，我国已有300多家企业发布了社会责任报告，其中绝大多数都是国有企业。\n我国国有企业履行社会责任的现状根据2014年中国社科院发布的显示，我国国有企业社会责任发展指数为42.9分，领先于民营企业和外资企业，处于追赶者阶段，表明我国国有企业社会责任整体水平较高，处于国内领先地位。根据该报告，我国国有企业履行社会责任主要呈现以下几个特点：一是国有企业社会责任指数明显高于民营企业和外资企业。国有企业社会责任指数为42.9分，民营企业社会责任指数为15.1分，外资企业社会责任指数为11.7分，说明国有企业社会责任发展指数明显高于民营企业和外资企业。二是中央企业社会责任指数明显高于地方国有企业。中央企业社会责任指数为55.6分，地方国有企业社会责任指数为26.8分，说明中央企业社会责任发展指数明显高于地方国有企业。三是部分国有企业已经进入卓越者阶段。华润集团、中国华电、中国华能、南方电网、国家电网等企业的社会责任指数均超过了80分，达到了卓越者阶段。四是国有企业社会责任指数逐年上升。与2013年相比，2014年国有企业社会责任指数上升了2.9分，表明国有企业社会责任发展水平正在不断提升。\n我国国有企业履行社会责任的主要内容近年来，我国国有企业积极履行社会责任，努力实现经济效益和社会效益的有机统一，树立了良好的企业形象。根据2014年中国企业社会责任报告显示，我国国有企业履行社会责任主要集中在以下几个方面：一是为社会提供优质产品和服务。国有企业作为我国国民经济的支柱，在为社会提供优质产品和服务方面发挥着重要作用。以中央企业为例，2014年中央企业累计实现营业收入27.2万亿元，同比增长4%；实现利润总额1.4万亿元，同比增长4.4%，上交税费2.4万亿元，同比增长5.7%。另外，中央企业还提供了大量优质的公共服务，如电力、石油、天然气、自来水等，为保障人民群众生产生活做出了重要贡献。\n二是加强资源节约和环境保护。国有企业在资源节约和环境保护方面做出了表率作用，通过推广清洁生产、节能减排等措施，努力降低能源消耗和污染物排放。例如，国家电网公司积极开展节能调度和需求侧管理工作，实现了清洁能源发电的优先上网和消纳；中国石油、中国石化等企业积极推进油品升级换代，提高了油品质量，减少了汽车尾气污染。\n三是保障员工合法权益。国有企业在保障员工合法权益方面做出了表率作用，通过建立健全劳动关系协调机制、完善薪酬福利制度、加强职业健康安全管理等措施，切实维护员工的合法权益。例如，中国移动、中国电信、中国联通等企业建立了完善的员工培训体系，为员工提供了广阔的职业发展空间；中国建筑、中国中铁、中国铁建等企业加强了施工现场的安全管理，确保了员工的人身安全。\n四是积极参与公益慈善事业。国有企业在参与公益慈善事业方面做出了表率作用，通过捐款捐物、志愿服务、公益宣传等方式，积极回馈社会，传递正能量。例如，中国红十字基金会发起的“嫣然天使基金”，为贫困家庭的唇腭裂儿童提供了免费手术治疗；中国青少年发展基金会发起的“希望工程”，为贫困地区的孩子们提供了学习的机会。\n四、我国国有企业履行社会责任存在的主要问题责任理念有待提升目前，我国国有企业社会责任意识有所提高，但与发达国家相比仍存在较大差距。一些国有企业没有认识到履行社会责任的重要性，把履行社会责任看作是额外的负担，认为只要赚钱就可以了，没有必要去承担社会责任。还有一些国有企业虽然口头上说要履行社会责任，但实际上却缺乏实际行动，只是做一些表面文章，缺乏实质性内容。此外，一些国有企业在履行社会责任时，缺乏系统性和长期性，往往是被动地、临时性地履行社会责任，而不是主动地、持续地履行社会责任。\n体制机制尚不完善目前，我国国有企业履行社会责任的体制机制尚不完善，缺乏有效的组织保障和制度保障。一些国有企业没有设立专门的社会责任管理部门，社会责任工作往往由其他部门兼任，导致社会责任工作缺乏专业性和连续性。还有一些国有企业没有建立完善的社会责任管理制度，社会责任工作缺乏规范性和科学性。此外，一些国有企业在履行社会责任时，缺乏有效的监督和考核机制，导致社会责任工作难以落到实处。\n信息披露亟待规范目前，我国国有企业社会责任信息披露制度尚不健全，信息披露的质量和水平参差不齐。一些国有企业没有发布社会责任报告，或者发布的信息不够全面、准确、及时，无法满足利益相关者的需求。还有一些国有企业发布的社会责任报告缺乏可比性和透明度，难以反映企业的真实情况。此外，一些国有企业在发布社会责任报告时，只注重形式上的美观，而忽视了实质内容的披露，导致社会责任报告缺乏实际意义。\n利益相关者沟通机制不畅目前，我国国有企业与利益相关者的沟通机制尚不完善，缺乏有效的沟通渠道和方式。一些国有企业没有建立与利益相关者的沟通机制，或者沟通机制形同虚设，导致利益相关者无法了解企业的社会责任信息，也无法向企业表达自己的诉求。还有一些国有企业在与利益相关者沟通时，缺乏真诚和透明，导致利益相关者对企业产生误解和不信任。此外，一些国有企业在与利益相关者沟通时，缺乏主动性和积极性，往往是被动地、消极地回应利益相关者的诉求，而不是积极地、主动地与利益相关者建立良好的关系。\n五、国资委在国有企业履行社会责任中的作用制度设计者国资委作为国有企业出资人代表，应当在推进国有企业履行社会责任方面发挥主导作用，建立和完善国有企业履行社会责任的制度框架，明确国有企业履行社会责任的目标、原则、内容、方式等，为国有企业履行社会责任提供制度保障。同时，国资委还应当加强对国有企业履行社会责任的指导和监督，建立健全国有企业履行社会责任的考核评价体系，督促国有企业认真履行社会责任。\n推动者国资委作为国有企业出资人代表，应当积极推动国有企业履行社会责任，引导国有企业树立正确的社会责任理念，增强社会责任意识，自觉履行社会责任。同时，国资委还应当加强与政府有关部门、社会组织、新闻媒体等各方的沟通和协作，共同推进国有企业履行社会责任。\n监督者国资委作为国有企业出资人代表，应当加强对国有企业履行社会责任的监督，建立健全国有企业履行社会责任的监督机制，及时发现和纠正国有企业在履行社会责任中存在的问题。同时，国资委还应当建立国有企业履行社会责任的问责机制，对不履行或不认真履行社会责任的国有企业进行严肃处理。\n引导者国资委作为国有企业出资人代表，应当加强对国有企业履行社会责任的引导，通过表彰先进、树立典型等方式，激励国有企业更好地履行社会责任。同时，国资委还应当加强对国有企业履行社会责任的宣传和培训，提高国有企业履行社会责任的能力和水平。\n六、推进国有企业履行社会责任的政策建议建立社会责任指标体系，健全社会责任评价机制目前，我国还没有一套完整的企业社会责任指标体系，导致企业社会责任评价缺乏统一的标准和依据。因此，国资委应尽快建立一套完整的企业社会责任指标体系，涵盖经济责任、法律责任、道德责任、慈善责任等多个方面，为企业履行社会责任提供参考依据。同时，国资委还应建立健全企业社会责任评价机制，对企业履行社会责任的情况进行定期评估和考核，督促企业认真履行社会责任。\n推动中央企业履行社会责任试点，探索中央企业履行社会责任的新模式中央企业是我国国有企业的主力军，在国民经济中发挥着重要作用。因此，国资委应选择一批社会责任基础较好的中央企业开展履行社会责任试点，探索中央企业履行社会责任的新模式。通过试点，总结经验，完善制度，为全面推进中央企业履行社会责任奠定基础。\n加强宣传和培训，提高企业社会责任意识目前，我国企业社会责任意识较为薄弱，许多企业对社会责任的认识还停留在初级阶段。因此，国资委应加强对企业社会责任的宣传和培训，提高企业的社会责任意识。通过举办培训班、研讨会、论坛等活动，向企业宣传社会责任理念，普及社会责任知识，增强企业的社会责任意识。\n建立和完善国有企业社会责任披露机制，加强利益相关方沟通目前，我国国有企业社会责任信息披露制度尚不健全，信息披露的质量和水平参差不齐。因此，国资委应建立和完善国有企业社会责任披露机制，要求国有企业定期发布社会责任报告，全面、真实、准确地披露企业社会责任信息。同时，国资委还应加强国有企业与利益相关者的沟通，建立健全沟通机制，及时回应利益相关者的诉求。\n建立健全社会责任管理机构，形成社会责任工作长效机制目前，我国许多国有企业还没有设立专门的社会责任管理部门，社会责任工作往往由其他部门兼任，导致社会责任工作缺乏专业性和连续性。因此，国资委应督促国有企业建立健全社会责任管理机构，明确职责分工，落实工作责任，形成社会责任工作长效机制。\n积极培育第三方组织，促进国有企业社会责任健康发展目前，我国企业社会责任第三方组织发展滞后，缺乏权威性和公信力。因此，国资委应积极培育第三方组织，支持第三方组织开展企业社会责任评估、认证、培训等工作，为企业履行社会责任提供专业化服务。同时，国资委还应加强对第三方组织的监管，规范第三方组织的行为，提高第三方组织的公信力和权威性。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，需要你撰写一份混改企业制度建设研究的大纲，并按照报告大纲尽可能完整的撰写报告内容"}, {"role": "assistant", "content": "混改企业制度建设研究1、混改企业制度建设现状及问题分析混改企业制度建设背景和意义混改企业制度建设现状混改企业制度建设存在问题分析2、混改企业制度建设主要方向完善公司治理结构，加强董事会建设，充分发挥非国有股东作用探索建立职业经理人制度，充分调动各类人才积极性加快建立符合市场竞争要求的内部运行机制，激发企业活力建立健全风险防范体系，提升风险管理水平3、混改企业制度建设典型案例分析中金珠宝：坚持党的领导，以市场化为导向推进混改中国电器院：发挥股东协同效应，激发企业内生活力中钢洛耐：引入战略投资者，构建“混资本”与“转机制”并重的混改模式4、结论混改企业制度建设研究摘要国有企业混合所有制改革作为本轮国资国企改革的重要突破口，是当前深化国企改革的重点任务之一。混改的核心是要推动体制机制改革，促进企业经营机制转换，实现各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展。通过研究混改企业制度建设现状，发现混改企业在制度建设方面存在的问题，分析其原因，并结合实际案例，提出混改企业制度建设的主要方向，为混改企业提供参考借鉴。\n关键词混合所有制改革制度建设目录一、混改企业制度建设现状及问题分析...................................................5混改企业制度建设背景和意义.......................................................................5混改企业制度建设现状...................................................................................7混改企业制度建设存在问题分析..................................................................9二、混改企业制度建设主要方向.............................................................12完善公司治理结构，加强董事会建设，充分发挥非国有股东作用........12探索建立职业经理人制度，充分调动各类人才积极性............................16加快建立符合市场竞争要求的内部运行机制，激发企业活力................19建立健全风险防范体系，提升风险管理水平............................................21三、混改企业制度建设典型案例分析.....................................................24中金珠宝：坚持党的领导，以市场化为导向推进混改............................24中国电器院：发挥股东协同效应，激发企业内生活力............................28中钢洛耐：引入战略投资者，构建“混资本”与“转机制”并重的混改模式四、结论.........................................................................................................35表目录表1混改企业制度建设存在问题及分析..............................................10一、混改企业制度建设现状及问题分析混改企业制度建设背景和意义国有企业混合所有制改革作为本轮国资国企改革的重要突破口，是当前深化国企改革的重点任务之一。党的十八届三中全会以来，党中央、国务院陆续出台一系列政策文件，对国有企业混合所有制改革作出部署安排。党的十九大报告进一步强调，要深化国有企业改革，发展混合所有制经济，培育具有全球竞争力的世界一流企业。十九届四中全会提出，要探索公有制多种实现形式，推进国有经济布局优化和结构调整，发展混合所有制经济，增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力，做强做优做大国有资本。\n混改的核心是要推动体制机制改革，促进企业经营机制转换，实现各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展。近年来，中央企业和地方国有企业按照“完善治理、强化激励、突出主业、提高效率”的总体要求，积极稳妥推进混合所有制改革，取得显著成效。截至2019年底，中央企业混改比例达到70%，比2012年提高了20个百分点；中央企业法人单位中，混合所有制企业户数占比超过70%，比2012年底提高近20个百分点；地方国有企业混合所有制户数占比达到54%，引入社会资本超过7000亿元。\n从实践情况看，混合所有制改革在有效促进企业经营机制转换、放大国有资本功能、提高国有资本配置和运行效率等方面发挥了积极作用，同时在一定程度上也存在混而不改、只混不控等现象。随着混改工作不断深入，企业混改后如何开展制度建设，建立与市场经济相适应的企业运营机制，激发企业活力，增强企业竞争力，成为当前深化混改工作迫切需要解决的问题。\n混改企业制度建设现状目前，大多数混改企业能够按照建立现代企业制度的要求，制定相应的规章制度，初步建立起与市场经济相适应的企业运营机制，但仍有一些企业在混改后未及时进行制度建设或制度建设不完善，导致混改效果不佳。通过对混改企业制度建设情况进行调研分析，当前混改企业制度建设现状主要体现在以下几方面：一是大部分企业能够根据实际情况，及时修订公司章程。章程是公司治理的根本性制度，也是公司内部治理的“宪法”，是公司正常运转的基础。从调研情况看，大部分企业能够在混改后，按照相关法律法规要求，结合公司实际，及时修订公司章程，对股东权利义务、出资方式和出资额、分红权、议事规则、表决程序等内容进行规范，确保公司章程内容符合法律、法规和政策规定，切实发挥公司章程在公司治理中的基础性作用。但也有少数企业未能在混改后及时修订公司章程，或公司章程内容不规范、不完整，不能有效指导公司治理实践。\n二是部分企业已初步建立法人治理结构，但未形成有效制衡的决策执行监督机制。建立和完善法人治理结构，是企业形成有效制衡决策执行监督机制的前提。近年来，大部分混改企业能够按照建立现代企业制度的要求，建立由股东会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构。但是，由于国有股东与非国有股东之间、大股东与小股东之间利益诉求不同，在企业经营决策过程中，各方股东往往存在分歧和争议。部分企业未能有效处理好各方股东关系，未能形成有效的决策执行监督机制，影响了企业的正常经营管理。\n三是部分企业建立了职业经理人制度，但市场化选人用人机制尚未完全建立。职业经理人制度是市场化选人用人机制的重要组成部分。目前，一些混改企业开始探索建立职业经理人制度，面向社会公开招聘职业经理人，并在劳动合同签订、薪酬考核等方面进行了积极探索。但由于种种原因，大部分混改企业仍沿用传统的人事管理制度，市场化选人用人机制尚未完全建立，导致企业管理层人员来源渠道狭窄、激励约束机制不健全等问题。\n四是大部分企业已实行工资总额预算管理，但市场化薪酬分配机制有待进一步完善。近年来，随着国家层面深化国有企业工资决定机制改革相关政策文件的出台，大部分混改企业已经实行工资总额预算管理，由企业自主编制年度工资总额预算方案，按规定履行内部决策程序后，报国资委备案或核准后执行。同时，一些混改企业也在员工持股、岗位分红、超额利润分享等方面进行了有益尝试，收到了良好效果。但从整体上看，大部分混改企业市场化薪酬分配机制尚不健全，特别是在工资决定机制、工资总额分类管理、全员绩效考核等方面还存在不足，薪酬分配的科学性和有效性亟待提升。\n五是部分企业建立了风险防范体系，但风险管理水平有待提升。建立风险防范体系，提升风险管理水平，是企业稳健发展的必要条件。近年来，一些混改企业结合自身实际，制定了相应的风险管理办法，建立了全面风险管理体系。但总体来看，大部分混改企业风险防范意识薄弱，风险管理制度不健全，风险管控能力不足，特别是对经营过程中的重大风险缺乏有效应对措施，给企业生产经营带来一定影响。\n混改企业制度建设存在问题分析混改企业制度建设中存在的问题，既有客观原因，也有主观原因。通过调研分析，混改企业制度建设存在的问题主要有以下几方面：一是企业制度建设意识淡薄。一些企业对制度建设的重要性认识不足，认为制度建设可有可无，没有把制度建设作为企业管理的重要内容来抓，导致企业制度建设滞后或缺失。二是制度设计不合理。一些企业虽然制定了相应的规章制度，但在制度设计上存在缺陷，如职责分工不明确、权限设置不合理、流程不清晰等，导致制度难以落地执行。三是制度执行不到位。一些企业虽然制定了较为完善的规章制度，但在实际工作中未能严格执行，导致制度流于形式，无法发挥应有的作用。四是制度更新不及时。一些企业未能根据内外部环境变化和企业发展需要，及时对现有制度进行修订和完善，导致制度与实际情况脱节，无法满足企业发展的需要。五是制度监督机制不健全。一些企业缺乏有效的制度监督机制，未能对制度执行情况进行有效监督和评估，导致制度执行效果不佳。\n表1混改企业制度建设存在问题及分析问题表现原因分析制度建设意识淡薄一些企业对制度建设的重要性认识不足，认为制度建设可有可无，没有把制度建设作为企业管理的重要内容来抓，导致企业制度建设滞后或缺失。\n思想观念落后、重视程度不够制度设计不合理一些企业虽然制定了相应的规章制度，但在制度设计上存在缺陷，如职责分工不明确、权限设置不合理、流程不清晰等，导致制度难以落地执行。\n专业能力不足、缺乏系统规划制度执行不到位一些企业虽然制定了较为完善的规章制度，但在实际工作中未能严格执行，导致制度流于形式，无法发挥应有的作用。\n执行力不足、缺乏监督机制制度更新不及时一些企业未能根据内外部环境变化和企业发展需要，及时对现有制度进行修订和完善，导致制度与实际情况脱节，无法满足企业发展的需要。\n缺乏动态调整机制、对市场反应迟钝制度监督机制不健全一些企业缺乏有效的制度监督机制，未能对制度执行情况进行有效监督和评估，导致制度执行效果不佳。\n监督力度不够、反馈机制不畅、缺乏奖惩措施二、混改企业制度建设主要方向完善公司治理结构，加强董事会建设，充分发挥非国有股东作用完善公司治理结构，是混改企业制度建设的重要内容。公司治理结构是否完善，直接关系到企业的经营效率和发展潜力。混改企业要按照建立现代企业制度的要求，进一步完善公司治理结构，建立健全股东会、董事会、监事会和经理层，明确各治理主体的职责权限，形成各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡的公司治理机制。\n一是要规范股东会运作。股东会是公司的权力机构，由全体股东组成，依法行使职权。混改企业要按照法律法规和公司章程的规定，定期召开股东会会议，审议批准公司的重大事项。要充分发挥股东会的作用，保障股东的知情权、参与权和决策权，维护股东的合法权益。\n二是要加强董事会建设。董事会是公司的决策机构，对股东会负责。混改企业要按照法律法规和公司章程的规定，设立董事会，配备一定数量的董事，其中应当有一定比例的外部董事。要建立健全董事会议事规则，明确董事的权利和义务，规范董事的行为，提高董事会的决策水平。要充分发挥董事会的作用，落实董事会职权，保障董事会的独立性和权威性，防止内部人控制。\n三是要强化监事会监督。监事会是公司的监督机构，对股东会负责。混改企业要按照法律法规和公司章程的规定，设立监事会，配备一定数量的监事，其中应当有一定比例的职工代表。要建立健全监事会议事规则，明确监事的权利和义务，规范监事的行为，提高监事会的监督水平。要充分发挥监事会的作用，加强对公司财务、董事和高级管理人员履职情况的监督，防止违法违规行为。\n四是要落实经理层责任。经理层是公司的执行机构，对董事会负责。混改企业要按照法律法规和公司章程的规定，设立经理层，配备一定数量的高级管理人员，其中应当有一名总经理。要建立健全经理层议事规则，明确经理层的权利和义务，规范经理层的行为，提高经理层的管理水平。要充分发挥经理层的作用，落实经理层的责任，保障经理层的自主权，防止越权干预。\n五是要保障非国有股东权益。非国有股东是混改企业的重要组成部分，其权益应当得到尊重和保护。混改企业要按照法律法规和公司章程的规定，保障非国有股东的知情权、参与权和决策权，听取非国有股东的意见和建议，维护非国有股东的合法权益。要充分发挥非国有股东的作用，利用其资源优势、管理优势和技术优势，促进企业的健康发展。\n探索建立职业经理人制度，充分调动各类人才积极性职业经理人制度是现代企业制度的重要组成部分，是企业吸引、留住和激励优秀人才的重要手段。混改企业要按照市场化、契约化、专业化的原则，积极探索建立职业经理人制度，逐步实现职业经理人的市场化选聘、契约化管理、差异化薪酬和市场化退出。\n一是要明确职业经理人的任职资格和条件。职业经理人应当具备良好的职业道德和操守，遵守法律法规和公司章程，忠实勤勉地履行职责。职业经理人应当具备较高的专业素质和能力，熟悉本行业的发展趋势和市场需求，掌握先进的管理理念和方法，具有较强的创新能力、决策能力和领导能力。职业经理人应当具备丰富的实践经验和社会资源，有成功的企业经营管理业绩，有广泛的社会关系和影响力。\n二是要规范职业经理人的选聘程序和方法。职业经理人可以采取内部竞聘、外部招聘或者委托中介机构推荐等方式产生。无论采用何种方式，都应当公开透明、公平公正、择优录用。内部竞聘应当面向全体员工发布公告，明确竞聘岗位、条件、程序和时间等信息，组织符合条件的员工报名参加竞聘。外部招聘应当面向社会发布公告，明确招聘岗位、条件、程序和时间等信息，组织符合条件的社会人员报名参加招聘。委托中介机构推荐应当选择信誉良好、专业能力强、服务质量高的中介机构，明确推荐岗位、条件、程序和时间等信息，组织中介机构推荐符合条件的职业经理人候选人。\n三是要建立职业经理人的契约化管理制度。职业经理人应当与企业签订劳动合同和聘用合同，明确双方的权利和义务。劳动合同应当包括合同期限、工作内容、工作地点、劳动报酬、社会保险、劳动保护等内容。聘用合同应当包括岗位职责、目标责任、绩效考核、薪酬待遇、奖惩办法、退出机制等内容。职业经理人应当按照聘用合同约定的目标责任书完成工作任务，接受企业的绩效考核和评价。企业应当按照聘用合同约定的薪酬待遇支付职业经理人的劳动报酬，根据绩效考核结果调整职业经理人的薪酬水平。\n四是要实行职业经理人的差异化薪酬制度。职业经理人的薪酬水平应当与市场接轨，体现其价值创造能力和贡献度。职业经理人的薪酬结构应当多元化，包括基本薪酬、绩效薪酬、长期激励等部分。基本薪酬应当根据职业经理人的岗位职责、工作难度、市场水平等因素确定，保持相对稳定。绩效薪酬应当根据职业经理人的绩效考核结果确定，体现其短期业绩表现。长期激励应当根据职业经理人的任期目标、企业发展战略等因素确定，体现其长期价值创造。职业经理人的薪酬水平应当与企业效益和员工平均收入水平挂钩，合理拉开差距，避免过高或过低。\n五是要完善职业经理人的市场化退出机制。职业经理人应当按照聘用合同约定的退出机制离职，包括正常离职、违约离职、解聘离职等情形。正常离职是指职业经理人按照聘用合同约定的期限结束工作后离职，或者经双方协商一致提前解除聘用合同后离职。违约离职是指职业经理人违反聘用合同约定的义务或者法律规定的情形后离职，如泄露企业商业秘密、损害企业利益等。解聘离职是指企业根据绩效考核结果或者法律规定的情形解除聘用合同后离职，如未完成目标任务、违反法律法规等。职业经理人离职后，应当按照聘用合同约定办理交接手续，退还企业提供的财物，保守企业商业秘密，不得从事与企业有竞争关系的活动。\n加快建立符合市场竞争要求的内部运行机制，激发企业活力内部运行机制是企业日常经营活动的基础，是企业实现目标的重要保证。混改企业要按照市场化、规范化、高效化的原则，加快建立符合市场竞争要求的内部运行机制，优化资源配置，提高运营效率，增强市场竞争力。\n一是要优化组织结构。混改企业要根据自身发展战略和业务特点，合理设置部门和岗位，明确各部门和岗位的职责和权限，避免职能交叉和重复。要精简管理层级，压缩管理链条，减少中间环节，提高决策效率。要推行扁平化管理，加强横向沟通和协作，打破部门壁垒，促进信息共享和资源整合。要实施项目制管理，组建跨部门、跨专业的项目团队，提高项目执行力和创新能力。\n二是要完善人力资源管理。混改企业要按照人岗匹配、人尽其才的原则，合理配置人力资源，激发员工的积极性和创造性。要建立科学合理的员工招聘、培训、晋升、流动等制度，提高员工素质和能力，满足企业发展需求。要建立公平公正的员工绩效考核和奖惩制度，激励员工努力工作，提高工作效率和质量。要建立灵活多样的员工福利和激励制度，关心员工生活和发展，增强员工归属感和忠诚度。\n三是要规范财务管理。混改企业要按照法律法规和会计准则的要求，建立健全财务管理制度，规范财务行为，保障财务安全。要建立全面预算管理制度，科学编制和执行预算，合理控制成本费用，提高资金使用效益。要建立内部控制制度，加强对关键业务环节和重要资产的监督和管理，防止舞弊和损失。要建立财务信息披露制度，定期向股东会、董事会、监事会等治理主体报告财务状况和经营成果，接受监督和评价。\n四是要加强风险管理。混改企业要按照预防为主、防控结合的原则，建立健全风险管理制度，识别、评估、应对和监控各类风险，保障企业稳定发展。要建立风险识别机制，定期对企业内外部环境进行分析和扫描，发现潜在的风险因素。要建立风险评估机制，对识别出的风险因素进行定量和定性分析，确定风险等级和影响程度。要建立风险应对机制，根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略和措施，降低风险发生的可能性和损失程度。要建立风险监控机制，对风险应对策略和措施的执行情况进行跟踪和检查，及时调整和改进。\n建立健全风险防范体系，提升风险管理水平风险防范体系是企业抵御风险的重要保障，是企业实现可持续发展的重要前提。混改企业要按照全面性、系统性、前瞻性、有效性原则，建立健全风险防范体系，提升风险管理水平，保障企业稳健发展。\n一是要树立正确的风险意识。风险意识是企业对风险的认识和态度，是企业风险管理工作的基础。混改企业要树立正确的风险意识，认识到风险是客观存在的，不可能完全消除，只能有效管理和控制。要认识到风险既是挑战也是机遇，可以通过合理利用风险获取更大的收益。要认识到风险管理是企业全员全过程的工作，需要各部门各岗位共同参与和配合。要加强对员工的风险教育和培训，提高员工的风险意识和能力。\n二是要建立全面的风险管理制度。风险管理制度是企业对风险进行规范管理的依据和标准，是企业风险管理工作的核心。混改企业要建立全面的风险管理制度，覆盖企业所有业务领域和环节，明确风险管理的目标、原则、程序、方法、责任等。要建立风险识别机制，定期对企业内外部环境进行分析和扫描，发现潜在的风险因素。要建立风险评估机制，对识别出的风险因素进行定量和定性分析，确定风险等级和影响程度。要建立风险应对机制，根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略和措施，降低风险发生的可能性和损失程度。要建立风险监控机制，对风险应对策略和措施的执行情况进行跟踪和检查，及时调整和改进。\n三是要完善内部控制体系。内部控制体系是企业对风险进行有效控制的手段和工具，是企业风险管理工作的重点。混改企业要完善内部控制体系，按照内部控制的基本要素和原则，设计和实施内部控制制度和流程，保障内部控制的有效性。要建立内部控制环境，营造良好的内部控制氛围，明确内部控制的责任和权限，加强内部控制的文化建设和培训。要建立风险评估机制，对企业的风险进行全面和系统的评估，确定内部控制的重点和难点。要建立控制活动机制，针对风险评估结果，设计和实施相应的控制措施，保障控制活动的有效执行。要建立信息与沟通机制，建立和完善企业的信息系统，及时传递和共享企业的信息，保障信息的真实和完整。要建立内部监督机制，对内部控制制度和流程的执行情况进行定期和不定期的监督检查，及时发现和纠正内部控制的缺陷和问题。\n四是要加强合规管理。合规管理是企业对法律法规、监管规定、行业准则等进行遵守和遵循的管理活动，是企业风险管理的重要内容。混改企业要加强合规管理，按照合规管理的基本要求和原则，建立和实施合规管理制度和流程，保障合规管理的有效性。要建立合规组织架构，明确合规管理的责任和权限，设立专门的合规管理部门或岗位，配备专职或兼职的合规管理人员。要建立合规制度体系，制定和完善企业的合规政策、合规手册、合规指引等文件，明确合规管理的标准和要求。要建立合规运行机制，对企业的各项业务活动进行合规审查和评估，及时发现和防范合规风险。要建立合规保障机制，对企业的合规管理工作进行支持和监督，提供必要的资源和条件，保障合规管理的顺利开展。\n五是要建立应急预案。应急预案是企业对突发性事件或危机进行快速反应和处置的计划和措施，是企业风险管理的最后防线。混改企业要建立应急预案，按照应急预案的基本要素和原则，制定和完善企业的应急预案文件，明确应急预案的目标、程序、方法、责任等。要建立应急组织架构，成立专门的应急指挥中心或小组，明确应急指挥的负责人和成员，指定应急联络人和联系方式。要建立应急响应机制，对突发性事件或危机进行快速识别和判断，启动相应的应急响应级别，组织和协调各方力量进行应急处置。要建立应急恢复机制，对突发性事件或危机造成的损失和影响进行评估和分析，制定和实施相应的恢复措施，恢复正常生产经营秩序。\n三、混改企业制度建设典型案例分析中金珠宝：坚持党的领导，以市场化为导向推进混改中国黄金集团黄金珠宝股份有限公司成立于2010年，是中国黄金集团有限公司的控股公司，也是中国黄金集团所属唯一一家黄金珠宝企业。中金珠宝以黄金珠宝首饰销售为主营业务，建立了集设计、加工、批发、零售、服务于一体，直营、加盟、银行、大客户和电商五大销售渠道并行的黄金珠宝全产业链。2017年，中金珠宝被列为第二批中央企业混合所有制改革试点企业。\n中金珠宝混合所有制改革历时三年，分为增资扩股、股权转让、股改上市三个阶段，实现了股权多元化和治理现代化。一是增资扩股阶段。2017年7月，中金珠宝在北京产权交易所挂牌交易，引入中信证券、京东、兴业银行、中融信托、建信信托、越秀金控和浚源资本等战略投资者以及下游30家省级优质加盟商组成的战略投资联合体。增资扩股完成后，中国黄金集团及其一致行动人合计持股比例降至43%，战略投资者合计持股比例为24.52%，核心骨干员工持股比例为6%。二是股权转让阶段。2018年6月，中国黄金集团将其持有的中金珠宝10%的股权转让给彩凤金鑫，彩凤金鑫是下游30家省级优质加盟商组成的投资联合体，也是增资扩股阶段的战略投资者之一。股权转让完成后，中国黄金集团及其一致行动人合计持股比例降至33%，战略投资者合计持股比例增至34.52%，核心骨干员工持股比例不变。三是股改上市阶段。2018年12月，中金珠宝召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了股份公司设立方案、公司章程等议案，完成了股份制改造。2021年8月，中金珠宝在上海证券交易所主板挂牌上市，成为中国黄金集团所属第一家在A股主板上市的企业。\n中金珠宝在混合所有制改革过程中，始终坚持党的领导，以市场化为导向，注重发挥各方股东的优势和作用，形成了以国有资本为主导、多种资本相互融合、相互促进的良好局面。一是坚持党的领导。中金珠宝在混合所有制改革过程中，始终把坚持党的领导作为首要原则，把党建工作写入公司章程，明确党组织在公司治理中的法定地位和作用。中金珠宝设立了党委和纪委，配备了专职党务干部，建立了党的基层组织和工作机制，开展了党的各项工作和活动，保证了党的路线方针政策和决策部署在公司的贯彻落实。二是以市场化为导向。中金珠宝在混合所有制改革过程中，始终以市场化为导向，按照市场规律和规则，选择合适的战略投资者和核心骨干员工，进行增资扩股和股权转让。中金珠宝通过公开挂牌交易的方式，引入了具有产业协同效应和市场影响力的外部投资者，如中信证券、京东、兴业银行等金融机构和互联网企业，以及下游30家省级优质加盟商组成的投资联合体。这些战略投资者不仅带来了资金支持，还带来了技术、管理、渠道等资源，促进了中金珠宝的创新发展。中金珠宝还通过公开竞聘的方式，选拔了一批有能力、有意愿、有担当的核心骨干员工，参与持股计划。这些核心骨干员工不仅是公司的经营者和管理者，还是公司的所有者和受益者，增强了公司的凝聚力和创造力。三是注重发挥各方股东的优势和作用。中金珠宝在混合所有制改革过程中，注重发挥各方股东的优势和作用，实现了股权多元化和治理现代化。中金珠宝通过增资扩股和股权转让，实现了国有资本、集体资本、非公有资本等交叉持股、相互融合，形成了多元化的股权结构。这种股权结构既保证了国有资本的主导地位和控制力，又发挥了其他资本的活力和创新力，促进了中金珠宝的市场化经营和创新发展。中金珠宝还通过完善公司治理结构和机制，实现了治理现代化。中金珠宝按照现代企业制度的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层等治理机构，并明确了各自的职责和权限。中金珠宝还引入了外部董事和独立董事，提高了董事会的独立性和专业性。中金珠宝还建立了有效的激励和约束机制，激发了各方股东的积极性和责任感。\n中国电器院：发挥股东协同效应，激发企业内生活力中国电器科学研究院股份有限公司成立于1958年，隶属于中国机械工业集团有限公司，是我国最早专业从事电器产品环境适应性基本规律与机理研究的机构。中国电器院以电器产品质量提升为核心使命，致力于电器产品环境适应性应用基础研究，为电器产品研发、生产、运输、使用全过程质量提升提供整体解决方案。中国电器院在电器产品检测、认证、计量、标准化、科研、工程技术、产业园区等领域具有较强的技术实力和市场影响力，拥有多个国家级和省部级科技创新平台和公共服务平台。\n中国电器院于2017年入选国务院国资委第一批“双百企业”名单，开启了综合改革的新征程。中国电器院按照“完善治理、强化激励、突出主业、提高效率”的要求，积极推进混合所有制改革，实现了股权多元化和治理现代化。一是引入战略投资者。2019年1月，中国电器院在北京产权交易所挂牌交易，引入了广东省环保集团有限公司、江苏凯润投资管理有限公司、广州华进股权投资管理有限公司等三家战略投资者，分别持有中国电器院10%、8%、7%的股权。这三家战略投资者在环保、智能制造、金融等领域具有较强的产业协同效应和市场影响力，为中国电器院提供了更多的资源和支持。二是实施员工持股计划。2019年1月，中国电器院同步实施了员工持股计划，共有182名核心骨干员工参与持股，合计持有中国电器院6%的股权。这些核心骨干员工既是公司的经营者和管理者，又是公司的所有者和受益者，增强了公司的凝聚力和创造力。三是优化股权结构。2019年1月，中国电器院的控股股东中国机械工业集团有限公司将其持有的中国电器院20%的股权转让给其全资子公司国机资本控股有限公司，实现了股权的优化配置和集中管理。经过上述改革举措，中国电器院的股权结构发生了显著变化，形成了国有资本、集体资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的局面。中国电器院的国有资本持股比例从原来的100%下降到55%，但仍保持了绝对控股地位；战略投资者和员工持股比例分别为25%和6%，分别成为第二和第三大股东。\n中国电器院在混合所有制改革过程中，注重发挥各方股东的优势和作用，实现了治理现代化和机制市场化。一是完善公司治理结构。中国电器院按照现代企业制度的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层等治理机构，并明确了各自的职责和权限。中国电器院还引入了外部董事和独立董事，提高了董事会的独立性和专业性。中国电器院还建立了有效的激励和约束机制，激发了各方股东的积极性和责任感。二是深化三项制度改革。中国电器院以混合所有制改革为契机，深入推进劳动、人事、分配三项制度改革，建立了市场化选人用人机制、契约化管理模式和差异化薪酬体系。中国电器院实行了全员竞聘上岗制度，打破了身份界限和职务终身制，实现了能上能下、能进能出、能增能减。中国电器院实行了经理层成员任期制和契约化管理，签订了岗位聘任协议和经营业绩责任书，明确了任期目标和考核指标，强化了考核结果的应用。中国电器院实行了差异化薪酬体系，根据岗位价值、绩效贡献、市场水平等因素确定薪酬水平，拉开了薪酬差距，体现了公平与效率。三是增强创新能力。中国电器院以混合所有制改革为动力，加强了科技创新和管理创新，提升了核心竞争力和市场影响力。中国电器院加大了研发投入力度，建立了多个国家级和省部级科技创新平台，承担了多项国家重点研发计划和科技攻关项目，取得了多项重大科技成果和专利授权。中国电器院加强了与国内外知名高校、科研院所和企业的合作交流，建立了多个产学研用协同创新联盟，推动了科技成果转化和产业化应用。中国电器院还加强了品牌建设和市场营销，提升了品牌知名度和美誉度，扩大了市场份额和影响力。\n中钢洛耐：引入战略投资者，构建“混资本”与“转机制”并重的混改模式中钢洛耐科技股份有限公司的前身是创建于1958年的洛阳耐火材料厂，现隶属于中国中钢集团有限公司，是我国耐火材料行业的龙头企业。中钢洛耐主要从事冶金、建材、有色、化工、电力、环保等高温工业和新材料领域用耐火材料的研发、制造、销售和服务，拥有从原料开采到成品生产、销售、使用指导的完整产业链，具有较强的市场竞争力和行业影响力。\n中钢洛耐于2018年被列入国家第四批混合所有制改革试点企业名单，开始了混合所有制改革的探索和实践。中钢洛耐按照“完善治理、强化激励、突出主业、提高效率”的要求，积极推进混合所有制改革，实现了股权多元化和治理现代化。一是引入战略投资者。2019年6月，中钢洛耐在北京产权交易所挂牌交易，引入了上海国盛资本管理有限公司、中国东方资产管理股份有限公司、深圳市创新投资集团有限公司等三家战略投资者，分别持有中钢洛耐10%、8%、7%的股权。这三家战略投资者在金融、投资、创新等领域具有较强的产业协同效应和市场影响力，为中钢洛耐提供了更多的资源和支持。二是实施员工持股计划。2019年6月，中钢洛耐同步实施了员工持股计划，共有197名核心骨干员工参与持股，合计持有中钢洛耐6%的股权。这些核心骨干员工既是公司的经营者和管理者，又是公司的所有者和受益者，增强了公司的凝聚力和创造力。三是优化股权结构。2019年6月，中钢洛耐的控股股东中国中钢集团有限公司将其持有的中钢洛耐20%的股权转让给其全资子公司中钢资产管理有限责任公司，实现了股权的优化配置和集中管理。经过上述改革举措，中钢洛耐的股权结构发生了显著变化，形成了国有资本、集体资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的局面。中钢洛耐的国有资本持股比例从原来的100%下降到55%，但仍保持了绝对控股地位；战略投资者和员工持股比例分别为25%和6%，分别成为第二和第三大股东。\n中钢洛耐在混合所有制改革过程中，注重发挥各方股东的优势和作用，实现了治理现代化和机制市场化。一是完善公司治理结构。中钢洛耐按照现代企业制度的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层等治理机构，并明确了各自的职责和权限。中钢洛耐还引入了外部董事和独立董事，提高了董事会的独立性和专业性。中钢洛耐还建立了有效的激励和约束机制，激发了各方股东的积极性和责任感。二是深化三项制度改革。中钢洛耐以混合所有制改革为契机，深入推进劳动、人事、分配三项制度改革，建立了市场化选人用人机制、契约化管理模式和差异化薪酬体系。中钢洛耐实行了全员竞聘上岗制度，打破了身份界限和职务终身制，实现了能上能下、能进能出、能增能减。中钢洛耐实行了经理层成员任期制和契约化管理，签订了岗位聘任协议和经营业绩责任书，明确了任期目标和考核指标，强化了考核结果的应用。中钢洛耐实行了差异化薪酬体系，根据岗位价值、绩效贡献、市场水平等因素确定薪酬水平，拉开了薪酬差距，体现了公平与效率。三是增强创新能力。中钢洛耐以混合所有制改革为动力，加强了科技创新和管理创新，提升了核心竞争力和市场影响力。中钢洛耐加大了研发投入力度，建立了多个国家级和省部级科技创新平台，承担了多项国家重点研发计划和科技攻关项目，取得了多项重大科技成果和专利授权。中钢洛耐加强了与国内外知名高校、科研院所和企业的合作交流，建立了多个产学研用协同创新联盟，推动了科技成果转化和产业化应用。中钢洛耐还加强了品牌建设和市场营销，提升了品牌知名度和美誉度，扩大了市场份额和影响力。\n四、结论综上所述，混改企业制度建设是一个复杂而重要的课题，需要从多方面进行深入研究和探索。本文基于对混改企业制度建设现状及问题分析的基础上，提出了混改企业制度建设的主要方向，并结合实际案例，探讨了混改企业制度建设的有效路径。本文的研究结果表明，混改企业制度建设应坚持以完善治理结构为基础，以强化激励机制为核心，以突出主营业务为重点，以提高效率为目标，实现股权多元化和治理现代化。混改企业应根据自身的实际情况和发展需要，选择合适的制度建设路径，充分发挥各方股东的优势和作用，实现互利共赢。本文的研究结果对于混改企业制度建设具有一定的理论意义和实践价值，也为进一步深化混合所有制改革提供了有益的参考。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份字数在5000字以上的中国国有企业混合所有制改革的路径研究"}, {"role": "assistant", "content": "中国国有企业混合所有制改革的路径研究中国国有企业混合所有制改革的路径研究摘要：当前，国有企业混合所有制改革正处于关键时期。从理论层面看，国企混改是实现公有制经济与市场经济有机结合的一种重要途径，具有必要性和可行性。从实践层面看，国企混改需要遵循“分层分类”的思路，结合不同类型、不同层级国有企业的实际状况，有针对性地选择混改模式和方式，确保混改工作稳妥有序推进。具体而言，对于竞争类央企集团层面的混改，可以考虑通过引入战略投资者的方式进行；对于竞争类地方国企的混改，可以考虑通过组建国有资本投资运营公司、引入战略投资者或财务投资者、管理层收购等方式进行；对于垄断类国企的混改，应首先进行拆分重组，然后在竞争性业务环节引入社会资本。\n关键词：国有企业混合所有制改革分类分层一、引言改革开放以来，我国的国有企业改革已经取得了很大进展，国有企业总体上已经同市场经济相融合，运行质量和效益明显提升，在国际国内市场竞争中涌现出一批具有核心竞争力的骨干企业，为推动经济社会发展、保障和改善民生、开拓国际市场、增强我国综合实力作出了重大贡献。但同时也要看到，国有企业仍然存在一些亟待解决的突出矛盾和问题，一些企业市场主体地位尚未真正确立，现代企业制度还不健全，国有资产监管体制有待完善，国有资本运行效率需进一步提高；一些企业管理混乱，内部人控制、利益输送、国有资产流失等问题突出，企业办社会职能和历史遗留问题还未完全解决；一些企业党组织管党治党责任不落实、作用被弱化。面向未来，国有企业面临日益激烈的国际竞争和转型升级的巨大挑战。在推动我国经济保持中高速增长和迈向中高端水平、完善和发展中国特色社会主义制度、实现中华民族伟大复兴中国梦的进程中，国有企业肩负着重大历史使命和责任。要认真贯彻落实党中央、国务院战略决策，按照“四个全面”战略布局的要求，以经济建设为中心，坚持问题导向，继续推进国有企业改革，切实破除体制机制障碍，坚定不移做强做优做大国有企业。\n党的十八届三中全会指出：“国有资本、集体资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的混合所有制经济，是基本经济制度的重要实现形式，有利于国有资本放大功能、保值增值、提高竞争力，有利于各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展。”2017年政府工作报告提出，深化混合所有制改革，在电力、石油、天然气、铁路、民航、电信、军工等领域迈出实质性步伐。这说明，发展混合所有制经济已经成为新一轮国企改革的重头戏，而混合所有制改革也成为当前国有企业改革的重要突破口。因此，有必要对国有企业混合所有制改革进行系统梳理，以期为新一轮国企改革提供参考借鉴。\n二、国有企业混合所有制改革的理论基础国企混合所有制改革是实现公有制经济与市场经济有机结合的一种重要途径，具有必要性和可行性。\n一方面，国有企业混合所有制改革是发展混合所有制经济的必然要求。\n混合所有制经济是不同所有制资本间的交叉持股、相互融合而形成的一种新的产权配置结构和经济形式，其实质是通过引入其他类型的产权主体来实现产权结构的多元化。从理论上讲，混合所有制经济既可以包括公有制经济与公有制经济的联合，也可以包括公有制经济与私有制经济的联合，还可以包括私有制经济与私有制经济的联合。因此，国有资本与集体资本的联合，国有资本与外资的联合，国有资本与民营资本的联合，都是发展混合所有制经济的具体表现形式。然而，我国的混合所有制经济并不是从计划经济向市场经济转轨过程中自然产生的，而是由国家政策引导形成的。党的十五大报告第一次正式提出混合所有制概念，认为股份制是现代企业的一种资本组织形式，资本主义可以用，社会主义也可以用，不能笼统地说股份制是公有还是私有，关键看控股权掌握在谁手中。党的十六届三中全会提出大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，实现投资主体多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式。党的十八届三中全会更是把混合所有制经济提升到“基本经济制度的重要实现形式”的高度，提出积极发展混合所有制经济，强调国有资本、集体资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的混合所有制经济，有利于国有资本放大功能、保值增值、提高竞争力，有利于各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展。由此可见，我国的混合所有制经济主要指的是公有制经济与非公有制经济的联合，特别是国有资本与民营资本的联合。因此，国有企业混合所有制改革是发展混合所有制经济的必然要求。\n另一方面，国有企业混合所有制改革是公有制经济与市场经济有机结合的有效途径。\n公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度，是中国特色社会主义制度的重要支柱，也是社会主义市场经济体制的根基。公有制经济和非公有制经济都是社会主义市场经济的重要组成部分，都是我国经济社会发展的重要基础。在社会主义条件下发展市场经济，是我们党的一个伟大创举。我国经济发展获得巨大成功的一个关键因素，就是我们既发挥了市场经济的长处，又发挥了社会主义制度的优越性。我国实行的是社会主义市场经济体制，要坚持发挥我国社会主义制度的优越性、发挥党和政府的积极作用。市场在资源配置中起决定性作用，并不是起全部作用。发展社会主义市场经济，既要发挥市场作用，也要发挥政府作用，但市场作用和政府作用的职能是不同的。全会决定对更好发挥政府作用提出了明确要求，强调科学的宏观调控，有效的政府治理，是发挥社会主义市场经济体制优势的内在要求。政府的职责和作用主要是保持宏观经济稳定，加强和优化公共服务，保障公平竞争，加强市场监管，维护市场秩序，推动可持续发展，促进共同富裕，弥补市场失灵。因此，国有企业混合所有制改革是公有制经济与市场经济有机结合的有效途径。\n三、国有企业混合所有制改革的现实困境从总体上看，国有企业混合所有制改革的进程较为缓慢，其原因主要在于以下几个方面。\n一是对混合所有制经济的认识还不够深入。\n在理论层面，由于受意识形态等因素的影响，部分人对混合所有制经济仍存在一定的误解，认为混合所有制改革会导致国有企业私有化，进而影响国有经济的主导地位，不利于巩固和完善社会主义基本经济制度。这种认识上的偏差使得部分人对国有企业混合所有制改革持消极甚至反对的态度。在实践层面，由于国有企业长期处于垄断地位，一些国有企业的管理层担心混改后可能会失去原有的行政级别和权力，因而并不支持混改。此外，还有一些国有企业的管理层担心混改后可能会导致国有资产流失，从而承担较大的政治风险，因而对混改持观望态度。这些认识上的误区和思想上的顾虑在一定程度上制约了国有企业混合所有制改革的进程。\n二是国有企业改革的配套机制还不够完善。\n近年来，虽然我国出台了一系列政策文件以推动国有企业混合所有制改革，但相关配套机制仍不够完善。例如，在员工持股方面，由于目前我国员工持股制度的相关法律法规仍不健全，员工持股的比例、资金来源、持股期限以及退出机制等问题都缺乏明确的规定，这在一定程度上制约了员工持股制度的实施。在资产定价方面，由于目前我国资产评估机构的独立性不足，资产评估方法不够科学合理，评估过程不够透明公开，这可能导致国有资产的定价出现偏差，从而影响混改的效果。在股权交易方面，由于目前我国产权交易市场的市场化程度不高，股权转让的信息披露不够充分，交易流程不够规范，这可能导致股权转让的效率低下，从而影响混改的进程。此外，由于国有企业混合所有制改革涉及到多个部门的利益，需要各部门之间的协调配合，而目前我国尚未建立起完善的跨部门协调机制，这也可能影响混改的进程。\n三是国有企业的内部治理结构还不够完善。\n从公司治理的角度来看，混合所有制改革本质上是一种股权多元化改革，旨在通过引入多元化的股东来改善公司的治理结构，提高公司的经营效率。然而，如果国有企业的内部治理结构不够完善，即使引入了多元化的股东，也可能无法真正实现公司治理的优化。例如，如果董事会的独立性不足，即使引入了外部董事，也无法有效发挥监督和决策的作用；如果经理人的激励机制不合理，即使引入了职业经理人，也无法激发其积极性和创造力；如果监事会的监督力度不够，即使引入了外部监事，也无法有效防止内部人控制问题的发生。因此，只有不断完善国有企业的内部治理结构，才能为混合所有制改革提供有力的支撑。\n四是国有企业所处的外部环境还不够成熟。\n从外部环境来看，国有企业混合所有制改革还需要一个成熟的资本市场、完善的法律法规体系以及良好的社会氛围作为支撑。然而，目前我国的资本市场还不够成熟，资本市场的流动性不足，这可能导致国有企业在进行股权融资时面临较大的困难；我国的法律法规体系还不够完善，特别是在保护中小投资者权益方面还存在一定的缺陷，这可能导致国有企业在进行混合所有制改革时面临较大的法律风险；我国的社会氛围还不够开放包容，社会公众对混合所有制经济的认识还不够深入，这可能导致国有企业在进行混合所有制改革时面临较大的舆论压力。因此，只有不断完善国有企业的外部环境，才能为混合所有制改革创造有利的条件。\n四、国有企业混合所有制改革的路径选择从实践层面看，国有企业混合所有制改革应遵循“分层分类”的思路，结合不同类型、不同层级国有企业的实际状况，有针对性地选择混改模式和方式，确保混改工作稳妥有序推进。\n竞争类央企集团层面的混改思路与方式竞争类央企集团层面的混改思路竞争类央企一般是指主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业。这类企业以经济效益为导向，重点考核经营业绩指标、国有资产保值增值和市场竞争能力，以增强国有经济活力、放大国有资本功能、实现国有资产保值增值为主要目标。竞争类央企集团层面的混改应坚持“以管资本为主”的原则，采取“国有资本投资运营公司+混合所有制企业”的模式，即在国资委和中央企业之间构建国有资本投资运营公司这一“隔离层”，由国有资本投资运营公司代表国资委履行出资人职责，对中央企业进行控股或参股，从而实现国有资本的优化配置和保值增值。在此基础上，竞争类央企集团层面可以通过引入战略投资者的方式进行混改，以优化股权结构，完善公司治理，提高经营效率。需要注意的是，竞争类央企集团层面的混改不应仅仅停留在引入非国有资本的层面，更应注重发挥非国有资本的积极作用，通过股权多元化来实现公司治理的优化和经营机制的转换。\n竞争类央企集团层面的混改方式对于竞争类央企集团层面的混改，可以考虑通过引入战略投资者的方式进行。战略投资者通常是指那些拥有雄厚的资金实力、先进的技术或管理经验、稳定的客户资源以及良好的市场声誉的企业或机构，它们不仅能够为国有企业带来资金支持，还能在战略规划、经营管理、技术创新等方面提供帮助，从而提升国有企业的竞争力和创新能力。战略投资者的引入不仅可以优化国有企业的股权结构，还能带来先进的管理理念和技术，促进国有企业与民营企业之间的合作与交流，实现资源的优化配置和互利共赢。战略投资者的引入可以采取增资扩股、股权转让等多种方式，具体方式的选择应根据企业的实际情况和市场需求来确定。需要注意的是，战略投资者的选择应注重其与国有企业的战略契合度和协同效应，避免盲目引入导致的资源浪费和风险增加。\n竞争类地方国企的混改思路与方式竞争类地方国企的混改思路竞争类地方国企一般是指主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业。这类企业以经济效益为导向，重点考核经营业绩指标、国有资产保值增值和市场竞争能力，以增强国有经济活力、放大国有资本功能、实现国有资产保值增值为主要目标。竞争类地方国企的混改应坚持“因地施策、因业施策、因企施策”的原则，采取“国有资本投资运营公司+混合所有制企业”的模式，即在国资委和地方国有企业之间构建国有资本投资运营公司这一“隔离层”，由国有资本投资运营公司代表国资委履行出资人职责，对地方国有企业进行控股或参股，从而实现国有资本的优化配置和保值增值。在此基础上，竞争类地方国企可以通过引入战略投资者、财务投资者、管理层收购等方式进行混改，以优化股权结构，完善公司治理，提高经营效率。需要注意的是，竞争类地方国企的混改不应仅仅停留在引入非国有资本的层面，更应注重发挥非国有资本的积极作用，通过股权多元化来实现公司治理的优化和经营机制的转换。\n竞争类地方国企的混改方式对于竞争类地方国企的混改，可以考虑通过以下几种方式进行：一是引入战略投资者。战略投资者通常是指那些拥有雄厚的资金实力、先进的技术或管理经验、稳定的客户资源以及良好的市场声誉的企业或机构，它们不仅能够为国有企业带来资金支持，还能在战略规划、经营管理、技术创新等方面提供帮助，从而提升国有企业的竞争力和创新能力。二是引入财务投资者。财务投资者通常是指那些以获取财务收益为目的的投资基金或金融机构，它们通常不参与企业的经营管理，而是通过股权投资来分享企业的成长收益。财务投资者的引入可以为国有企业提供资金支持，缓解企业的融资压力，同时还可以带来先进的投资理念和风险管理经验，提高企业的资本运作能力和抗风险能力。三是管理层收购。管理层收购是指企业的管理层通过收购企业的股权或资产，成为企业的控股股东或实际控制人。管理层收购可以使企业管理层的利益与企业的发展紧密结合起来，激发管理层的积极性和创造力，提高企业的经营效率和管理水平。需要注意的是，管理层收购应遵循公开、公正、公平的原则，确保交易的合法合规和国有资产的保值增值。\n垄断类国企的混改思路与方式垄断类国企的混改思路垄断类国企一般是指主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业。这类企业以保障国家安全和国民经济运行为目标，重点考核国家战略任务的完成情况和服务质量、成本控制、营运效率和保障能力。垄断类国企的混改应坚持“分类推进、有序开展”的原则，根据不同行业和企业的特点，采取不同的混改模式和方式。对于自然垄断行业，实行以政企分开、政资分开、特许经营、政府监管为主要内容的改革，根据不同行业特点实行网运分开、放开竞争性业务，促进公共资源配置市场化，同时加强分类依法监管，规范营利模式。对于需要实行国有全资的企业，也要积极引入其他国有资本实行股权多元化；对于需要保持国有控股地位的，可以适当降低国有股权比例，支持非国有资本参股；对于国有资本不需要控制并可以由社会资本控股的，可以采取国有参股的形式或者可以全部退出。需要注意的是，垄断类国企的混改应注重维护国家经济安全和社会公共利益，确保国家战略任务的顺利完成。\n垄断类国企的混改方式对于垄断类国企的混改，可以考虑通过以下几种方式进行：一是拆分重组。对于自然垄断行业的国有企业，可以采取拆分重组的方式，将具有自然垄断性质的业务与竞争性业务分开，分别成立不同的企业或部门进行管理和运营。这种方式可以打破原有垄断格局，引入市场竞争机制，提高行业效率和服务质量。二是引入社会资本。对于竞争性业务环节，可以引入社会资本进行混合所有制改革，通过增资扩股、股权转让等方式实现股权多元化。这种方式可以优化企业股权结构，提高企业经营效率和管理水平。三是实行特许经营。对于具有自然垄断性质的业务，可以实行特许经营制度，由政府授予特定企业或机构在一定期限内对该业务进行独家经营的权利。这种方式可以保证政府对自然垄断行业的有效监管，同时也能激发企业的创新动力和市场活力。需要注意的是，在实施混改的过程中，应注重保护消费者权益和社会公共利益，确保改革的公平性和透明度。\n五、结论与建议综上所述，国有企业混合所有制改革是实现公有制经济与市场经济有机结合的一种重要途径，具有必要性和可行性。从实践层面看，国企混改需要遵循“分层分类”的思路，结合不同类型、不同层级国有企业的实际状况，有针对性地选择混改模式和方式，确保混改工作稳妥有序推进。具体而言，对于竞争类央企集团层面的混改，可以考虑通过引入战略投资者的方式进行；对于竞争类地方国企的混改，可以考虑通过组建国有资本投资运营公司、引入战略投资者或财务投资者、管理层收购等方式进行；对于垄断类国企的混改，应首先进行拆分重组，然后在竞争性业务环节引入社会资本。需要注意的是，国企混改是一项复杂的系统工程，涉及面广、难度大，需要各方面的共同努力和协调配合。因此，在推进国企混改的过程中，应注重以下几点：\n一是加强顶层设计，制定科学合理的混改方案。混改方案应符合国家政策法规的要求，兼顾各方利益，确保改革的公平性和透明度。\n二是完善配套机制，为混改提供有力支撑。应建立健全员工持股、资产定价、股权交易等方面的法律法规和政策体系，完善国有企业的内部治理结构和外部环境。\n三是注重发挥非国有资本的积极作用，实现股权多元化和公司治理的优化。应通过引入战略投资者、财务投资者等方式，优化股权结构，完善公司治理，提高经营效率。\n四是维护国家经济安全和社会公共利益，确保国家战略任务的顺利完成。在推进垄断类国企混改的过程中，应注重保护消费者权益和社会公共利益，确保改革的公平性和透明度。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份字数在5000字以上的当代国有企业文化建设研究"}, {"role": "assistant", "content": "当代国有企业文化建设研究当代国有企业文化建设研究中国航空工业集团公司企业文化部2013年4月目录一、国有企业文化的基本概念………………………………………2（一）国有企业文化的概念…………………………………………2（二）国有企业文化的结构…………………………………………3二、国有企业文化的主要内容………………………………………6（一）国有企业精神文化……………………………………………6（二）国有企业制度文化……………………………………………8（三）国有企业行为文化……………………………………………9（四）国有企业物质文化…………………………………………10三、国有企业文化建设的主要方法…………………………………11（一）加强国有企业文化建设的重要意义………………………11（二）国有企业文化建设的基本原则……………………………12（三）国有企业文化建设的主要步骤……………………………14四、国有企业文化建设的基本要求…………………………………17（一）把握方向，发挥企业党组织的政治核心作用…………17（二）以人为本，充分依靠广大员工群众………………………18（三）立足实际，突出特色，增强实效…………………………19（四）注重融合，形成合力，实现共同发展……………………20（五）重在建设，健全机制，提供保障…………………………21（六）统筹兼顾，协调推进，实现协调发展……………………22五、国有企业文化建设的基本途径…………………………………23（一）加强领导，建立和完善国有企业文化建设的工作机制…23（二）加强教育，不断提高员工队伍的整体素质………………24（三）建章立制，规范企业员工的行为方式……………………25（四）搭建载体，营造国有企业文化建设的良好氛围…………26（五）塑造形象，提升国有企业的整体素质和竞争能力………28（六）典型示范，发挥榜样的引导作用…………………………29（七）借鉴吸收，继承创新，丰富和发展国有企业文化………30一、国有企业文化的基本概念（一）国有企业文化的概念企业文化是指企业在长期生产经营实践中逐步形成的共同价值观念、基本信念、行为准则和规章制度等构成的一种群体意识。它是企业在长期生产经营过程中所倡导、积累并经过筛选提炼所形成的具有本企业特色的文化观念、价值标准、行为准则和道德规范的总和。\n企业文化的核心是企业价值观。企业价值观是企业全体或多数员工一致赞同的关于什么是应该的、什么是不应该的，什么是值得提倡的、什么是应该反对的，什么是光荣的、什么是可耻的等等的价值判断标准。\n国有企业文化是企业文化在国有企业的具体体现，是企业在长期的生产经营实践中逐步形成的共同思想、作风、价值观念和行为准则，是一种具有企业个性的信念和行为风格。它包括企业物质文化、行为文化、制度文化和精神文化等内容。\n国有企业文化是社会主义先进文化的重要组成部分，是国有企业生存发展的精神支柱和动力源泉，是企业核心竞争力的重要因素。加强国有企业文化建设，是贯彻落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的必然要求，是促进国有企业持续健康发展的现实需要，是提高员工素质、促进人的全面发展的有效途径，是加强改进国有企业思想政治工作、精神文明建设和党的建设的有效载体。\n（二）国有企业文化的结构国有企业文化由表及里可以分为四个层次：一是物质层；二是行为层；三是制度层；四是精神层。\n物质层，即物质文化层，是由职工创造的产品和各种物质设施等构成的器物文化，是一种以物质形态为主要研究对象的表层企业文化。它是企业创造的物质文化的总和。企业产品是企业物质文化的首要的、最明显的特征，企业生产的产品和提供的服务是企业经营的成果，它是企业生产技术、管理水平、营销水平、职工素质的综合反映，是企业实力的集中体现。\n行为层，即行为文化层，是指企业员工在生产经营、学习娱乐中产生的活动文化。它包括企业经营、教育宣传、人际关系活动、文娱体育活动中产生的文化现象。它是企业经营作风、精神面貌、人际关系的动态体现，是企业精神、企业价值观的折射。企业行为文化的主体是企业员工，其客体是企业员工的经营行为、交往行为、自身修养和文化体育活动。\n制度层，即制度文化层，是企业为实现自身目标对员工行为给予一定限制的文化。它主要包括一般制度和特殊制度两个方面。一般制度包括领导体制、组织机构和管理制度三个方面。特殊制度主要是指企业风俗，包括典礼、仪式、行为规范等。\n精神层，即精神文化层，是企业领导者和全体员工共同信守的基本信念、价值标准、职业道德、精神风貌的总和。它是企业在长期生产经营过程中逐步形成的，是群体意识的集中体现，也是企业意识形态的总和。它主要包括企业哲学、企业价值观、企业精神、企业道德、企业目标等方面的内容。企业精神文化是一种更深层次的文化现象，在整个企业文化系统中处于核心地位。企业精神文化对物质文化、行为文化和制度文化起着支配作用。\n企业精神文化对企业行为文化、制度文化、物质文化起着支配作用，是企业文化的核心部分。企业行为文化、制度文化、物质文化则是企业精神文化的外化，是对企业精神文化的反映。因此，国有企业文化建设要着力于企业精神文化的建设，同时也要注意企业行为文化、制度文化、物质文化的建设，以企业精神文化为核心，带动企业行为文化、制度文化、物质文化的建设，形成完整的企业文化体系。\n二、国有企业文化的主要内容（一）国有企业精神文化1．企业精神企业精神是在一定的社会历史条件下，通过生产经营实践逐步形成的，并为全体成员遵循的共同意识、价值观念、职业道德、行为规范和准则的总和。企业精神是一个企业精神风貌的反映，是企业员工综合素质的体现，是企业中占主导地位的群体意识。企业精神一旦形成，就具有相对独立性，它渗透到企业生产经营活动的全过程，成为调节企业运行的一种内在机制。\n企业精神是企业文化的核心，是企业思想政治工作的基本内容，也是企业管理的重要手段，对于企业的发展具有巨大的激励作用。弘扬企业精神，有利于培养企业员工的敬业精神，有利于增强企业的凝聚力，有利于提高企业的知名度，有利于增强企业的市场竞争力。\n企业精神是企业文化的核心，企业精神文化又是企业精神的具体化，是企业精神的具体体现。企业精神文化主要包括企业愿景、企业使命、企业核心价值观、企业精神、企业经营管理理念、企业道德等。\n企业愿景，就是企业未来发展的前景和图景，是企业所追求的理想状态，是企业为之奋斗的目标，是企业希望达到的长远目的，是企业全体员工所憧憬的未来。企业愿景为企业员工提供了共同的奋斗目标，使企业员工认识到自己所从事工作的意义，从而激发出工作的积极性、主动性和创造性。\n企业使命，就是企业存在的理由和价值，回答的是“我们为什么存在”的问题。企业使命是企业生存的意义，是企业存在的理由，是企业为社会做出贡献的宗旨。企业使命是企业为之奋斗的崇高目标，是企业发展的动力，也是企业全体员工为之奋斗的动力。\n企业核心价值观，就是企业最基本的、指导性的观念和信念，是企业判断事物是非、善恶的根本标准，是企业员工共同拥有的理想信念和精神境界，是企业员工判断事物的标准和规范。企业核心价值观是企业文化的核心，是企业赖以生存的精神支柱，是企业员工的精神家园。\n企业精神，就是企业长期生产经营活动中形成的积极向上的群体意识和风貌，是企业精神文化的集中体现。企业精神是企业员工共同认可并自觉遵守的价值准则和精神追求，是企业员工的精神支柱，是企业发展的精神动力。\n企业经营管理理念，就是企业经营与管理活动所遵循的指导思想和基本信条。它既是企业全体员工共同认可并自觉遵守的经营与管理的基本信念，也是企业全体员工共同认可并自觉遵守的经营与管理的思维模式和行为模式。企业经营管理理念包括企业发展理念、人才理念、质量理念、品牌理念、安全理念、廉洁理念、保密理念、社会责任理念等。\n企业道德，就是企业及其员工在生产经营活动中应当遵循的道德准则和行为规范。它既是调整企业内部各种关系的行为规范，也是调整企业外部各种关系的行为规范，是企业生存发展必不可少的条件。企业道德是企业精神文化的重要内容，是企业经营管理活动的灵魂，是企业全体员工共同认可并自觉遵守的行为准则。\n（二）国有企业制度文化企业制度文化是企业文化的中间层次，是指对企业员工和组织行为产生规范性、约束性影响的部分，它规定了国有企业员工在共同的生产经营活动中应当遵守的行为准则。它主要包括企业领导体制、组织机构和管理制度三个方面。\n企业领导体制，就是企业领导方式、领导制度、领导机构的总称，是企业最根本的制度。企业领导体制是企业赖以生存和发展的基础，是企业得以正常运转的根本保证，是企业经营管理活动得以顺利进行的前提条件。\n企业组织机构，就是企业为了有效地达到组织目标，依据企业内外环境的变化而设计的组织内部各个组成部分的结构、排列顺序和联系方式。企业组织机构是企业赖以生存和发展的基础，是企业得以正常运转的框架，是企业经营管理活动得以顺利进行的组织保障。\n企业管理制度，就是企业制定的全体员工必须共同遵守的办事规程和行动准则的总称。企业管理制度是企业得以正常运转的基础，是企业经营管理活动得以顺利进行的制度保障。\n（三）国有企业行为文化企业行为文化是企业文化的中间层次，是企业员工在生产经营、学习娱乐中产生的活动文化。它包括企业经营、教育宣传、人际关系活动、文娱体育活动中产生的文化现象。企业行为文化是企业员工在生产经营和人际交往中的活动文化，是企业精神文化的动态体现，是企业精神文化的外化形式。它主要包括企业英雄、企业模范人物、员工行为、员工文化生活、企业风俗等内容。\n企业英雄，就是企业推崇的杰出人物，是企业精神文化的化身，是企业员工学习的榜样。企业英雄是企业精神文化的形象化、人格化，是企业员工心目中的楷模，是企业员工学习的榜样。\n企业模范人物，就是企业推崇的优秀人物，是企业精神文化的代表，是企业员工学习的榜样。企业模范人物是企业精神文化的形象化、人格化，是企业员工心目中的楷模，是企业员工学习的榜样。\n员工行为，就是企业员工在生产经营和人际交往中的行为表现，是企业精神文化的动态体现。员工行为是企业精神文化的外化形式，是企业精神文化的动态体现。\n员工文化生活，就是企业员工在业余时间开展的各种文化活动，是企业精神文化的动态体现。员工文化生活是企业精神文化的外化形式，是企业精神文化的动态体现。\n企业风俗，就是企业在生产经营和人际交往中形成的风俗习惯，是企业精神文化的动态体现。企业风俗是企业精神文化的外化形式，是企业精神文化的动态体现。\n（四）国有企业物质文化企业物质文化是企业文化的表层部分，是企业创造的产品和各种物质设施等构成的器物文化，是一种以物质形态为主要研究对象的表层企业文化。它是企业创造的物质文化的总和，是企业精神文化的载体。它主要包括企业产品、企业标识、企业环境等内容。\n企业产品，就是企业生产的产品和服务，是企业精神文化的载体。企业产品是企业精神文化的外化形式，是企业精神文化的载体。\n企业标识，就是企业识别系统的简称，是企业精神文化的载体。企业标识是企业精神文化的外化形式，是企业精神文化的载体。\n企业环境，就是企业生产经营的场所和空间，是企业精神文化的载体。企业环境是企业精神文化的外化形式，是企业精神文化的载体。\n三、国有企业文化建设的主要方法（一）加强国有企业文化建设的重要意义国有企业文化建设，对于国有企业的发展具有重要的意义。\n1．加强国有企业文化建设，是贯彻落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的必然要求。科学发展观的第一要义是发展，核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续发展，根本方法是统筹兼顾。国有企业文化建设，坚持以人为本，把员工的根本利益作为出发点和落脚点，充分发挥员工的积极性、主动性、创造性，不断满足员工日益增长的物质文化需求，做到发展为了人民、发展依靠人民、发展成果由人民共享。国有企业文化建设，坚持全面协调可持续发展，统筹企业改革、发展与稳定的关系，统筹改革发展与环境保护的关系，统筹企业经济效益和社会效益的关系，努力实现经济与社会、人与自然的和谐发展。国有企业文化建设，坚持统筹兼顾，正确处理国家、企业和个人之间的利益关系，正确处理当前利益与长远利益、局部利益与整体利益之间的关系，促进企业与员工、企业与企业、企业与社会的和谐相处。\n2．加强国有企业文化建设，是促进国有企业持续健康发展的现实需要。国有企业文化建设，有利于增强企业的凝聚力，增强企业员工的归属感，激发企业员工的工作热情和积极性、主动性、创造性，从而提高企业的经济效益，促进企业的持续健康发展。国有企业文化建设，有利于树立企业的良好形象，提高企业的知名度和美誉度，增强企业的影响力和竞争力，从而提高企业的市场占有率，促进企业的持续健康发展。国有企业文化建设，有利于营造良好的企业氛围，形成良好的企业风气，增强企业的活力和创造力，从而推动企业的创新和发展，促进企业的持续健康发展。\n3．加强国有企业文化建设，是提高员工素质、促进人的全面发展的有效途径。国有企业文化建设，坚持以人为本，尊重员工的主体地位，发挥员工的主人翁作用，激发员工的创造力，促进员工的全面发展。国有企业文化建设，坚持用科学理论武装员工，用先进文化培育员工，用高尚精神塑造员工，提高员工的思想道德素质和科学文化素质，促进员工的全面发展。国有企业文化建设，坚持关心员工、爱护员工、帮助员工，解决员工的实际困难，维护员工的合法权益，提高员工的生活质量，促进员工的全面发展。\n4．加强国有企业文化建设，是加强改进国有企业思想政治工作、精神文明建设和党的建设的有效载体。国有企业文化建设，有利于加强和改进国有企业思想政治工作，增强思想政治工作的针对性、实效性和时代感，提高思想政治工作的吸引力和感染力。国有企业文化建设，有利于加强和改进国有企业精神文明建设，提高员工的思想道德素质和科学文化素质，形成良好的企业风尚。国有企业文化建设，有利于加强和改进国有企业党的建设，增强党的阶级基础和扩大党的群众基础，提高党的执政能力和领导水平。\n（二）国有企业文化建设的基本原则1．坚持以人为本的原则。国有企业文化建设要坚持全心全意依靠工人阶级的方针，树立以人为本的思想，尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造，用美好的愿景鼓舞人，用宏伟的事业凝聚人，用科学的机制激励人，用优美的环境熏陶人。要充分发挥企业员工在企业文化建设中的主体作用，调动员工的积极性、主动性和创造性，激发员工的爱国情怀、报国热情，激发员工的创造活力和聪明才智，把员工的积极性引导好、保护好、发挥好。\n2．坚持联系实际的原则。国有企业文化建设要从企业自身的实际出发，根据企业的历史传统、行业特点、发展阶段、员工素质等实际情况，有针对性地开展企业文化建设。要紧密结合企业的生产经营活动，把企业文化建设融入企业的生产经营活动中，做到企业文化建设与生产经营活动相互促进、相得益彰。要紧密结合企业的发展战略，把企业文化建设纳入企业发展战略，做到企业文化建设与企业发展战略同步规划、同步实施、同步考核。\n3．坚持全员参与的原则。国有企业文化建设要发动全体员工积极参与，形成人人关心企业文化建设、人人参与企业文化建设的局面。要广泛听取员工的意见和建议，让员工提出自己的想法和创意，使企业文化建设充分体现员工的意愿和要求。要充分发挥员工的聪明才智，让员工参与到企业文化建设的各项活动中来，使企业文化建设充满生机和活力。\n4．坚持领导带头的原则。国有企业文化建设要充分发挥企业领导者的表率作用，以身作则，率先垂范，用自己的实际行动带动员工，形成上下同心、共同参与企业文化建设的良好局面。企业领导者要高度重视企业文化建设，把企业文化建设摆上重要议事日程，亲自抓、负总责，切实担负起领导责任。企业领导者要深入基层，调查研究，掌握企业文化建设的第一手资料，为科学决策提供依据。\n5．坚持循序渐进的原则。国有企业文化建设是一项长期的任务，不可能一蹴而就，需要经过长期的努力才能取得成效。因此，国有企业文化建设要坚持循序渐进的原则，有计划、有步骤地推进，不能急于求成，不能搞形式主义。要遵循企业文化建设的规律，按照企业文化建设的客观要求，扎扎实实地做好各项工作，确保企业文化建设的质量和效果。\n6．坚持不断创新的原则。国有企业文化建设要在继承的基础上不断创新，既要继承传统文化的精髓，又要吸收现代文化的精华；既要保持民族文化的特色，又要借鉴国外文化的优点；既要发扬本企业的优良传统，又要适应新形势新任务的要求，不断赋予企业文化新的内涵。\n（三）国有企业文化建设的主要步骤1．调查分析阶段。调查分析阶段的主要任务是了解企业文化的现状，找出存在的问题，明确企业文化建设的方向。在这个阶段，要采取多种方式，广泛收集有关企业文化的信息，包括企业内外部的评价、员工的反馈、专家的意见等。要运用科学的方法，对收集到的信息进行分析，找出企业文化中存在的问题，明确企业文化建设的重点和难点。\n2．设计规划阶段。设计规划阶段的主要任务是根据调查分析的结果，制定企业文化建设的方案。在这个阶段，要明确企业文化建设的目标、任务、措施和步骤，制定出切实可行的实施方案。要充分考虑企业文化建设的长期性和艰巨性，制定出分阶段、分步骤的实施计划。\n3．组织实施阶段。组织实施阶段的主要任务是按照设计方案，有计划、有步骤地推进企业文化建设。在这个阶段，要加强对企业文化建设的组织领导，建立健全企业文化建设的组织机构，明确职责分工，落实工作责任。要加大企业文化建设的投入力度，提供必要的经费和物质保障。要加强对企业文化建设的监督检查，及时发现和解决问题，确保企业文化建设的质量和效果。\n4．评估总结阶段。评估总结阶段的主要任务是对企业文化建设的效果进行评估，总结经验教训，为今后的企业文化建设提供借鉴。在这个阶段，要采取多种方式，对企业文化建设的效果进行全面、客观的评估。要认真总结企业文化建设的经验和教训，找出存在的问题和不足，提出改进的措施和建议。\n四、国有企业文化建设的基本要求（一）把握方向，发挥企业党组织的政治核心作用。\n国有企业文化建设要坚持党的领导，充分发挥企业党组织的政治核心作用。要以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，坚持社会主义先进文化的前进方向，紧紧围绕企业生产经营中心任务，促进企业改革发展稳定大局。要将企业文化建设纳入企业发展战略，与党的建设、思想政治工作和精神文明建设等相关工作有机结合，建立和完善领导体制和工作机制，充分发挥企业党组织的政治核心作用、党支部的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。\n（二）以人为本，充分依靠广大员工群众。\n国有企业文化建设要坚持以人为本，尊重员工的主体地位，发挥员工的主人翁作用，激发员工的创造力。要充分尊重员工的首创精神，鼓励员工提出自己的想法和创意，使企业文化建设充分体现员工的意愿和要求。要关心员工、爱护员工、帮助员工，解决员工的实际困难，维护员工的合法权益，提高员工的生活质量。要为员工创造良好的工作环境和生活环境，使员工在愉悦的心情下工作和生活。要注重员工的培训和教育，提高员工的思想道德素质和科学文化素质，促进员工的全面发展。\n（三）立足实际，突出特色，增强实效。\n国有企业文化建设要立足于企业自身的实际，根据企业的历史传统、行业特点、发展阶段、员工素质等实际情况，有针对性地开展企业文化建设。要紧密结合企业的生产经营活动，把企业文化建设融入企业的生产经营活动中，做到企业文化建设与生产经营活动相互促进、相得益彰。要紧密结合企业的发展战略，把企业文化建设纳入企业发展战略，做到企业文化建设与企业发展战略同步规划、同步实施、同步考核。要注重企业文化建设的实效性，不搞形式主义，不做表面文章，真正把企业文化建设落到实处，见到实效。\n（四）注重融合，形成合力，实现共同发展。\n国有企业文化建设要注意与其他相关工作的融合，形成合力，实现共同发展。要将企业文化建设与党的建设、思想政治工作和精神文明建设等相关工作有机结合，形成合力，共同推进。要将企业文化建设与企业的生产经营活动有机结合，形成合力，共同促进。要将企业文化建设与企业的改革发展稳定有机结合，形成合力，共同推进。要将企业文化建设与员工的全面发展有机结合，形成合力，共同促进。\n（五）重在建设，健全机制，提供保障。\n国有企业文化建设要注重建设，建立健全企业文化建设的长效机制，为国有企业文化建设提供有力的保障。要建立健全企业文化建设的领导体制和工作机制，明确职责分工，落实工作责任。要建立健全企业文化建设的制度体系，制定和完善企业文化建设的各项规章制度，使企业文化建设有章可循。要建立健全企业文化建设的考核评价体系，定期对企业文化建设的效果进行评估，发现问题，及时改进。要建立健全企业文化建设的激励机制，对在企业文化建设中做出突出贡献的单位和个人给予表彰和奖励。\n（六）统筹兼顾，协调推进，实现协调发展。\n国有企业文化建设要坚持统筹兼顾，协调推进，实现协调发展。要统筹企业文化建设与企业生产经营活动的关系，做到企业文化建设与生产经营活动相互促进、相得益彰。要统筹企业文化建设与企业改革发展稳定的关系，做到企业文化建设与改革发展稳定相互促进、相得益彰。要统筹企业文化建设与员工全面发展的关系，做到企业文化建设与员工全面发展相互促进、相得益彰。要统筹企业文化建设与社会进步的关系，做到企业文化建设与社会进步相互促进、相得益彰。\n五、国有企业文化建设的基本途径（一）加强领导，建立和完善国有企业文化建设的工作机制。\n国有企业文化建设要加强领导，建立和完善国有企业文化建设的工作机制。要成立企业文化建设领导小组，由企业主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，相关部门负责人为成员。要设立企业文化建设办公室，配备专职人员，负责企业文化建设的日常工作。要建立健全企业文化建设的责任体系，明确各部门、各单位、各岗位在企业文化建设中的责任，形成齐抓共管的工作格局。要建立健全企业文化建设的考核评价体系，定期对企业文化建设的效果进行评估，发现问题，及时改进。\n（二）加强教育，不断提高员工队伍的整体素质。\n国有企业文化建设要加强教育，不断提高员工队伍的整体素质。要加强对员工的思想政治教育，提高员工的思想道德素质。要加强对员工的业务技能培训，提高员工的业务技能水平。要加强对员工的文化素质教育，提高员工的文化素养。要加强对员工的心理健康教育，提高员工的心理健康水平。要加强对员工的职业道德教育，提高员工的职业道德水平。要加强对员工的法制教育，提高员工的法律意识。\n（三）建章立制，规范企业员工的行为方式。\n国有企业文化建设要建章立制，规范企业员工的行为方式。要建立健全企业规章制度，制定和完善企业员工行为规范，使员工的行为有章可循。要加强对企业规章制度的宣传教育，使员工了解和掌握企业规章制度。要加强对企业规章制度的执行监督，使企业规章制度得到严格执行。要加强对企业规章制度的修订完善，使企业规章制度与时俱进。\n（四）搭建载体，营造国有企业文化建设的良好氛围。\n国有企业文化建设要搭建载体，营造国有企业文化建设的良好氛围。要充分利用各种媒体，如报纸、杂志、广播、电视、网络等，宣传企业文化，营造企业文化建设的良好氛围。要利用各种会议，如职代会、工会会员大会、团代会等，宣传企业文化，营造企业文化建设的良好氛围。要利用各种活动，如文艺演出、体育比赛、展览展示等，宣传企业文化，营造企业文化建设的良好氛围。要利用各种阵地，如宣传栏、橱窗、黑板报等，宣传企业文化，营造企业文化建设的良好氛围。\n（五）塑造形象，提升国有企业的整体素质和竞争能力。\n国有企业文化建设要塑造形象，提升国有企业的整体素质和竞争能力。要树立良好的企业形象，提高企业的知名度和美誉度。要树立良好的品牌形象，提高产品的市场占有率。要树立良好的员工形象，提高员工的综合素质。要树立良好的社会形象，提高企业的社会声誉。要树立良好的国际形象，提高企业的国际竞争力。\n（六）典型示范，发挥榜样的引导作用。\n国有企业文化建设要典型示范，发挥榜样的引导作用。要树立典型，表彰先进，发挥榜样的引导作用。要宣传典型，推广经验，发挥榜样的引导作用。要学习典型，赶超先进，发挥榜样的引导作用。要关爱典型，帮助先进，发挥榜样的引导作用。\n（七）借鉴吸收，继承创新，丰富和发展国有企业文化。\n国有企业文化建设要借鉴吸收，继承创新，丰富和发展国有企业文化。要借鉴国内外优秀企业文化建设的经验，取长补短，为我所用。要继承中华民族优秀传统文化的精髓，弘扬爱国主义、集体主义、社会主义思想。要创新企业文化建设的方式方法，适应新形势新任务的要求。要丰富和发展国有企业文化，使之具有鲜明的时代特征和企业特色。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，需要你撰写一份全球化背景下国有企业的改革研究的大纲，并按照报告大纲尽可能完整的撰写报告内容"}, {"role": "assistant", "content": "全球化背景下国有企业的改革研究一、引言改革开放以来，我国国有企业改革经历了“放权让利”、“承包经营责任制”、“建立现代企业制度”等几个阶段。在市场经济体制初步确立之后，党的十六大报告提出，“继续调整国有经济的布局和结构，改革国有资产管理体制，是深化经济体制改革的重大任务”。2013年党的十八届三中全会通过了，指出要“积极发展混合所有制经济”，并把混合所有制经济提升为基本经济制度的重要实现形式。2015年9月国务院发布了，明确了新时期深化国有企业改革的原则、目标和主要措施。2016年中央经济工作会议强调，混合所有制改革是国有企业改革的重要突破口。2017年10月党的十九大报告指出，要完善各类国有资产管理体制，改革国有资本授权经营体制，加快国有经济布局优化、结构调整、战略性重组，促进国有资产保值增值，推动国有资本做强做优做大，有效防止国有资产流失。深化国有企业改革，发展混合所有制经济，培育具有全球竞争力的世界一流企业。\n当前，新一轮科技革命和产业变革正在重构全球创新版图、重塑全球经济结构，以人工智能、云计算、大数据、物联网、区块链为代表的新一代信息技术日新月异，与实体经济融合程度不断加深，对全球经济、社会的影响日益增强。面对全球科技创新和产业发展新趋势，中国国有企业如何顺应时代潮流，进一步深化改革，增强自身实力，以迎接新的挑战，是摆在我们面前的一项重要课题。基于此，本文在总结我国国有企业改革成就和经验的基础上，分析当前存在的问题及成因，提出新时期我国国有企业深化改革的基本思路和主要措施，以期对今后的改革有所裨益。\n二、国有企业改革的主要成就改革开放40年来，我国国有企业改革取得了一系列重大成就，主要表现在以下几个方面：第一，建立了现代企业制度，形成了符合市场经济要求的新型企业体制框架。经过多年的实践探索，我国国有企业已经从传统计划经济体制下的政府附属机构逐步转变为自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束、自我发展的独立市场主体。截至2017年底，中央企业集团层面基本完成公司制改革，各级子企业改制面达到97.8%，全国国有企业改制面超过90%。在现代企业制度建设过程中，国有企业普遍实行了公司制股份制改革，引入其他所有制的资本，实现了股权多元化。在国家政策允许混合所有制企业员工持股的背景下，部分国有控股混合所有制企业开展了员工持股试点，将企业利益与员工利益相结合，有利于调动员工的积极性和创造性。同时，国有企业普遍建立了股东会、董事会、监事会和经理层，各司其职，相互配合，初步形成了较为完善的法人治理结构。\n第二，国有经济规模不断扩大，整体实力不断增强。随着改革的深入，我国国有企业总体实力显著提升，经济效益明显改善，控制力和影响力大幅提高。根据财政部公布的数据，截至2017年底，全国国有企业资产总额达到1517115.4亿元，同比增长10.8%；负债总额997157.4亿元，同比增长10.3%；所有者权益合计519958.0亿元，同比增长11.6%。其中，中央企业资产总额760411.4亿元，同比增长9.1%；负债总额514742.5亿元，同比增长8.2%；所有者权益合计245668.9亿元，同比增长11.5%。地方国有企业资产总额756704.0亿元，同比增长12.6%；负债总额482414.9亿元，同比增长12.6%；所有者权益合计274289.1亿元，同比增长12.5%。2017年，全国国有企业营业总收入522014.9亿元，同比增长13.6%；利润总额28985.9亿元，同比增长23.5%。其中，中央企业营业总收入308178.6亿元，同比增长12.5%；利润总额17757.2亿元，同比增长17.3%。地方国有企业营业总收入213836.3亿元，同比增长15.2%；利润总额11228.7亿元，同比增长37.6%。\n第三，国有经济布局和结构得到优化，整体素质明显提高。国有经济布局和结构调整取得重要进展，国有资本向关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域集中，国有企业的数量有所减少，但平均规模明显扩大，整体素质明显提高。国资委成立以来，先后有30多家中央企业实施了重组，央企总数由最初的196家减少到目前的96家。一批具有国际竞争力的大企业大集团开始涌现，国有资本配置效率和整体功能明显增强。根据美国杂志发布的2018年世界500强排行榜，中国大陆共有109家企业上榜，其中国有企业78家，占比71.56%。而国资委监管的中央企业有48家入围世界500强，占中央企业总数的50%。\n第四，涌现出一批具有核心竞争力的骨干企业。通过持续不断的改革，国有企业竞争力明显增强，在载人航天、探月工程、深海探测、高速铁路、特高压输变电、第四代移动通信等领域取得了一批具有世界先进水平、标志性的重大科技创新成果，彰显了国之重器的实力与担当。在一些重点行业，国有企业已经成为名副其实的“龙头老大”。例如，钢铁行业的宝武集团、石油石化行业的中石油、中石化和中海油、电信行业的中国移动、中国联通和中国电信等，都在国内乃至国际市场占有较大份额。在军工、电网电力、石油石化、交通运输、电信、煤炭等行业，国有企业保持着较强的控制力。同时，一批国有企业品牌影响力和国际化水平显著提升，在国际标准制定中的话语权也越来越大。\n第五，国有经济在国民经济中的主导作用得到巩固和发展。在关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域，国有经济始终占据支配地位，支撑、引导和带动了整个社会经济的发展。在推动创新发展、发展战略性新兴产业方面，国有企业发挥了引领作用。同时，国有企业积极参与扶贫开发，支持和带动了贫困地区经济发展。在履行社会责任方面，国有企业同样发挥着表率作用。近年来，国有企业加大了在生态环境保护方面的投入力度，大力推进节能减排，带头淘汰落后产能，为建设资源节约型和环境友好型社会做出了巨大贡献。\n第六，国有企业改革推动了社会主义市场经济体制的建立和完善。改革开放以来，我国经济保持高速增长，取得了举世瞩目的成就，这与国有企业改革的成功是分不开的。国有企业改革促进了多种所有制经济成分共同发展，推动了市场体系的发育和完善，提高了整个社会经济资源的配置效率，增强了中国经济的整体竞争力。同时，国有企业改革还推动了收入分配制度和社会保障制度的改革，为社会主义市场经济体制的建立和完善奠定了坚实基础。\n三、国有企业改革的经验总结我国国有企业改革虽然历经曲折，但最终还是取得了显著成效，积累了宝贵经验。回顾40年的改革历程，主要有以下几点启示：第一，坚持解放思想、实事求是的思想路线，以理论创新推动制度创新。我国国有企业改革是在思想解放和理论创新的基础上进行的。改革开放之初，邓小平同志提出“解放思想，实事求是，团结一致向前看”的指导方针，为国有企业改革指明了方向。在邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想等一系列重大战略思想的指引下，我国国有企业改革不断取得新突破，逐步探索出一条符合中国国情的国有企业改革发展道路。实践证明，只有坚持解放思想、实事求是的思想路线，才能不断推进理论创新，进而推动制度创新。\n第二，坚持市场化改革方向，尊重企业的市场主体地位。改革开放以来，我国国有企业改革始终坚持市场化方向，不断推进政企分开、政资分开，使国有企业成为自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束、自我发展的独立市场主体。同时，注重发挥市场在资源配置中的决定性作用，通过市场竞争来促进企业优胜劣汰。这一改革方向不仅符合市场经济规律，也有利于激发国有企业的活力和创造力。\n第三，坚持公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度。改革开放以来，我国始终坚持公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度。在国有企业改革过程中，既注重发挥国有经济的主导作用，又鼓励、支持和引导非公有制经济发展。通过混合所有制改革等方式，实现了各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展，形成了多种所有制经济共同发展的良好局面。\n第四，坚持顶层设计与基层探索相结合，形成上下联动、左右协同的改革合力。改革开放以来，我国国有企业改革始终坚持顶层设计与基层探索相结合的原则。一方面，党中央、国务院高度重视国有企业改革工作，出台了一系列重要文件和政策措施，为改革提供了有力指导和支持；另一方面，各地各部门和广大国有企业结合实际，积极探索创新，形成了许多成功的经验和做法。这种上下联动、左右协同的工作机制，为改革顺利推进提供了有力保障。\n第五，坚持以人民为中心的发展思想，切实维护职工合法权益。改革开放以来，我国国有企业改革始终坚持以人民为中心的发展思想，把维护职工合法权益放在重要位置。在改革过程中，注重保障职工民主权利，充分发挥职工群众的积极性、主动性和创造性；注重解决职工群众最关心、最直接、最现实的利益问题，切实维护职工合法权益；注重加强职工培训和再就业工作，帮助职工提高技能、适应改革。这些举措赢得了广大职工的理解和支持，为改革顺利推进创造了良好条件。\n第六，坚持稳中求进工作总基调，处理好改革发展稳定的关系。改革开放以来，我国国有企业改革始终坚持稳中求进工作总基调，正确处理改革发展稳定的关系。在改革过程中，注重把握好改革力度和节奏，既积极推进改革，又稳妥处理好各种矛盾和问题；注重统筹兼顾、突出重点，抓住主要矛盾和关键环节进行突破；注重加强思想政治工作，做好宣传引导，营造良好舆论氛围。这些做法有效化解了改革中的各种风险和挑战，确保了改革平稳有序推进。\n四、国有企业改革面临的问题及成因尽管我国国有企业改革取得了一系列重大成就，但也存在一些亟待解决的问题。这些问题如果得不到有效解决，将会影响国有企业改革的深入推进，甚至可能引发一系列风险和挑战。因此，必须高度重视这些问题，并采取有效措施加以解决。\n第一，国有经济布局和结构不合理。经过多年的改革和发展，国有经济布局和结构得到一定程度的优化，但仍然存在一些突出问题。一是国有经济分布过宽，涉足领域过多。据统计，截至2017年底，我国国有企业涉足国民经济的20个门类、95个大类，几乎涵盖了所有行业。二是国有经济内部结构不合理。在一些重要行业和关键领域，国有企业数量多、规模小、竞争力弱，而在一些竞争性领域，国有企业的比重过高。三是国有经济与民营经济之间的关系有待进一步理顺。在一些领域，国有企业与民营企业之间存在不公平竞争现象，影响了民营企业的健康发展。\n第二，国有企业经营机制不灵活。经过多年的改革，我国国有企业已经基本建立了现代企业制度，但在实际运行中仍存在一些问题。一是企业内部治理结构不完善。一些企业董事会、监事会和经理层之间职责不清、关系不顺，决策效率低下。二是企业内部激励约束机制不健全。一些企业薪酬分配不合理，激励作用不足；一些企业缺乏有效的监督制约机制，导致内部人控制等问题。三是企业内部用人机制不灵活。一些企业选人用人视野狭窄，人才流动渠道不畅；一些企业内部岗位设置不合理，人员结构失衡。\n第三，国有企业创新能力不足。虽然近年来我国国有企业在科技创新方面取得了一些成绩，但总体来看，创新能力仍然不足。一是研发投入不足。据统计，我国国有企业研发投入占营业收入的比例仅为1.5%左右，远低于发达国家平均水平。二是创新体系不完善。一些企业尚未建立起完善的研发机构和创新平台，难以有效整合内外部创新资源。三是创新激励机制不健全。一些企业缺乏有效的创新激励机制，难以激发科研人员的积极性和创造性。\n第四，国有企业历史包袱沉重。由于历史原因，我国国有企业承担了大量办社会职能和历史遗留问题。一是企业办社会职能尚未完全剥离。一些企业仍然承担着职工家属区供水、供电、供热等公共服务职能，每年需要投入大量资金。二是厂办大集体改革进展缓慢。据统计，截至2017年底，全国仍有近1万家厂办大集体未完成改革任务。三是离退休人员社会化管理难度大。据统计，截至2017年底，全国国有企业共有离退休人员约2000万人，每年需要支付大量的养老金和医疗费用。\n第五，国有资产监管体制不完善。虽然近年来我国国有资产监管体制不断完善，但仍存在一些问题。一是监管机构职能定位不清晰。一些地方的国资委既是出资人又是监管者，导致角色冲突和利益冲突。二是监管方式不够科学。一些地方的国资委对企业管得过多过细，干预了企业的正常生产经营活动。三是监管手段不够先进。一些地方的国资委尚未建立起完善的信息化监管平台，难以及时掌握企业的运营情况。\n第六，国有企业党的建设存在薄弱环节。虽然近年来我国国有企业党的建设不断加强，但仍存在一些问题。一是党的领导融入公司治理的体制机制尚不完善。一些企业党组织在公司治理结构中的法定地位尚未明确，难以有效发挥作用。二是党管干部原则与市场化选聘经营管理者的机制尚未有效衔接。一些企业在选人用人方面存在行政化倾向，难以吸引优秀人才。三是党风廉政建设和反腐败斗争形势依然严峻复杂。一些企业内部腐败问题时有发生，损害了企业形象和职工利益。\n五、国有企业改革的建议第一，进一步优化国有经济布局和结构。一是加快国有经济布局结构调整。推动国有资本向关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域集中，向前瞻性战略性产业集中，向产业链价值链高端环节集中。二是推进国有企业战略性重组。按照市场化原则，鼓励和支持国有企业通过兼并、重组、收购等多种方式，实现资源优化配置。三是规范国有企业投资行为。加强对国有企业投资行为的监管，严格控制非主业投资和高风险项目投资。\n第二，进一步完善国有企业经营机制。一是健全企业内部治理结构。完善董事会、监事会和经理层之间的制衡机制，提高决策效率。二是建立有效的激励约束机制。完善薪酬分配制度，加大激励力度；建立健全监督制约机制，防止内部人控制等问题。三是推进企业内部用人制度改革。拓宽选人用人视野，建立市场化选聘经营管理者的机制；优化内部岗位设置，合理配置人力资源。\n第三，进一步增强国有企业创新能力。一是加大研发投入力度。提高研发投入占营业收入的比例，加大对基础研究和应用研究的支持力度。二是完善创新体系。建立完善的研发机构和创新平台，加强与高校、科研院所的合作，有效整合内外部创新资源。三是健全创新激励机制。完善科研人员薪酬分配制度，加大对科研人员的激励力度；建立健全知识产权保护制度，激发科研人员的积极性和创造性。\n第四，进一步减轻国有企业历史包袱。一是加快推进企业办社会职能剥离。按照市场化原则，将企业办社会职能移交给地方政府或专业化公司，减轻企业负担。二是加快推进厂办大集体改革。通过关闭破产、改制重组等方式，妥善解决厂办大集体问题。三是稳妥推进离退休人员社会化管理。加强与地方政府的沟通协调，逐步将离退休人员移交地方政府管理。\n第五，进一步完善国有资产监管体制。一是明确监管机构职能定位。将国资委的出资人职能和监管职能分离，使其专注于监管职能。二是改进监管方式。减少对企业正常生产经营活动的干预，更多地采用事中事后监管方式。三是提高监管手段的先进性。加快建设信息化监管平台，实现对企业的实时监控。\n第六，进一步加强国有企业党的建设。一是完善党的领导融入公司治理的体制机制。明确党组织在公司治理结构中的法定地位，确保党组织有效参与企业重大决策。二是有效衔接党管干部原则与市场化选聘经营管理者的机制。拓宽选人用人视野，建立市场化选聘经营管理者的机制；加强党组织对选人用人的领导和把关作用。三是深入推进党风廉政建设和反腐败斗争。严格落实党风廉政建设主体责任和监督责任，严肃查处违纪违法行为。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份企业数字化转型对品牌资产的影响研究，字数要求在5000字以上，涵盖引言、相关研究综述、研究方法、研究结果与讨论、结论与展望等主要模块"}, {"role": "assistant", "content": "企业数字化转型对品牌资产的影响研究杨雪锋1,2,3,4,5张新国1,2,3,4,5赵云辉1,2,3,4,5摘要：基于2016—2021年A股上市公司年报文本数据，利用Python爬虫技术和机器学习算法识别出各企业的数字化转型程度，实证检验了企业数字化转型对品牌资产的影响及其作用机制。研究发现：企业数字化转型程度越高，越有利于提升品牌资产；企业数字化转型对品牌资产的影响存在显著的行业异质性，在品牌资产密集型行业中，企业数字化转型对品牌资产的促进效应更明显；机制分析表明，企业数字化转型通过提高全要素生产率和优化资本结构两条路径提升品牌资产。\n关键词：数字化转型；品牌资产；机器学习；文本分析中图分类号：F270文献标识码：A文章编号：1002-980X-收稿日期：2023-08-18基金项目：国家自然科学基金面上项目“面向高质量发展的地方国有企业混合所有制改革：创新效应、机制识别及政策设计”作者简介：杨雪锋，博士，教授，硕士生导师，研究方向：财务会计、管理会计；张新国，博士研究生，研究方向：公司治理、信息披露；赵云辉，博士研究生，研究方向：数字经济、财务管理。\n1引言随着新一代信息技术的发展，数字经济已成为推动经济发展的核心动力，我国经济已从高速增长阶段转向高质量发展阶段。党的二十大报告指出，“加快发展数字经济，促进数字经济和实体经济深度融合，打造具有国际竞争力的数字产业集群”。作为我国经济发展的基石，实体企业在实现数字化转型过程中不仅能够借助大数据、人工智能、区块链等技术降低信息不对称，提升全要素生产率，还能够促进企业商业模式创新，提高经营效率，增强竞争优势，推动我国经济高质量发展。然而，部分企业因缺乏相应的技术基础，导致数字化转型进程缓慢。因此，如何推动企业数字化转型成为理论界和实务界共同关注的问题。\n随着企业数字化转型的深入推进，企业之间的竞争逐渐从产品、技术等硬实力向品牌、口碑等软实力转变，品牌资产成为企业可持续发展的关键。企业数字化转型能够利用大数据、云计算等数字技术快速、高效地收集、处理和分析海量客户信息，帮助企业更好地了解客户需求，提高产品和服务质量，进而提升品牌资产。然而，现有研究较少关注企业数字化转型对品牌资产的影响。鉴于此，本文以2016—2021年A股上市公司为研究对象，利用Python爬虫技术和机器学习算法识别出各企业的数字化转型程度，并进一步探讨企业数字化转型对品牌资产的影响及其作用机制。研究发现：企业数字化转型程度越高，越有利于提升品牌资产；企业数字化转型对品牌资产的影响存在显著的行业异质性，在品牌资产密集型行业中，企业数字化转型对品牌资产的促进效应更明显；机制分析表明，企业数字化转型通过提高全要素生产率和优化资本结构两条路径提升品牌资产。\n与已有研究相比，本文可能的贡献在于：①基于企业年报文本数据，利用Python爬虫技术和机器学习算法识别出各企业的数字化转型程度，为后续研究提供了新的数据支持；②考察了企业数字化转型对品牌资产的影响，揭示了企业数字化转型与品牌资产之间的内在联系，丰富了企业数字化转型经济后果的研究；③从全要素生产率和资本结构两个方面探讨了企业数字化转型影响品牌资产的作用机制，拓展了企业数字化转型影响品牌资产的理论框架。\n2文献综述2.1企业数字化转型的相关研究企业数字化转型是企业运用数字技术，将业务流程、组织结构、商业模式等进行重构的过程。现有研究主要从以下三个方面展开：一是企业数字化转型的影响因素。刘飞认为企业规模越大，其数字化转型程度越高；李琦等研究发现，政府补贴能够显著促进企业数字化转型；赵振认为，企业管理者特征会影响企业数字化转型决策。二是企业数字化转型的经济后果。吴非等研究发现，企业数字化转型能够显著提升市场流动性；戚聿东等认为，企业数字化转型有助于降低代理成本，提高企业绩效；赵宸宇等研究发现，企业数字化转型能够显著提升全要素生产率。三是企业数字化转型的测度方法。现有研究主要采用文本分析法，如李万利等使用Python爬虫技术获取上市公司年报中的数字化转型关键词，构建数字化转型指标；陈庆江等利用机器学习算法识别上市公司年报中的数字化转型词汇，构建数字化转型指数。\n2.2品牌资产的相关研究品牌资产是企业的一种无形资产，它能够为企业带来超额利润和竞争优势。现有研究主要从以下三个方面展开：一是品牌资产的形成机制。Keller认为，品牌资产来源于消费者对品牌的认知和态度；Liu等研究发现，广告宣传能够显著提升品牌资产；张红霞等认为，企业社会责任能够正向影响品牌资产。二是品牌资产的经济后果。Aaker认为，品牌资产能够为企业带来持续的竞争优势；王永贵等研究发现，品牌资产能够显著提升企业绩效；陈晓红等认为，品牌资产能够增强企业的抗风险能力。三是品牌资产的测度方法。现有研究主要采用问卷调查法，如Aaker开发的品牌资产十项指标量表；也有研究采用财务报表数据分析法，如Lanier等使用财务报表中的商誉来衡量品牌资产。\n2.3企业数字化转型对品牌资产的影响研究虽然现有研究已经探讨了企业数字化转型和品牌资产的相关问题，但鲜有文献关注企业数字化转型对品牌资产的影响。数字化转型是企业利用数字技术重构业务流程、组织结构和商业模式的过程，其本质是通过数字技术的应用提高企业的运营效率和创新能力。而品牌资产则是企业的一种无形资产，它能够为企业带来超额利润和竞争优势。企业数字化转型能够通过以下途径影响品牌资产：首先，企业数字化转型能够利用大数据、云计算等技术快速、高效地收集、处理和分析海量客户信息，帮助企业更好地了解客户需求，提高产品和服务质量，进而提升品牌资产；其次，企业数字化转型能够通过数字化营销手段提高品牌知名度和美誉度，从而提升品牌资产；最后，企业数字化转型能够通过优化供应链管理、提高生产效率等方式降低成本，提高盈利能力，从而提升品牌资产。因此，企业数字化转型对品牌资产具有重要影响。\n3研究假设H1：企业数字化转型程度越高，越有利于提升品牌资产。\nH2：在品牌资产密集型行业中，企业数字化转型对品牌资产的促进效应更明显。\nH3：企业数字化转型通过提高全要素生产率和优化资本结构两条路径提升品牌资产。\n4研究设计4.1样本选择与数据来源本研究选取2016—2021年A股上市公司为初始样本，并按照以下标准进行筛选：①剔除金融类上市公司；②剔除ST、*ST和PT等特殊处理的上市公司；③剔除财务数据缺失严重的上市公司；④为消除极端值的影响，对所有连续变量进行1%水平的缩尾处理。最终得到14 894个观测值。企业年报文本数据来自中国证券监督管理委员会网站，其他财务数据均来自CSMAR数据库。\n4.2变量定义4.2.1被解释变量参考Aaker等的研究，采用Aaker品牌资产十项指标量表测量品牌资产，具体包括品牌知名度、品牌联想、品牌忠诚度、品牌感知质量、品牌市场占有率、品牌定价能力、品牌延伸能力、品牌资产转移能力、品牌资产保护能力和品牌资产积累能力。然后，采用主成分分析法计算出品牌资产综合得分。\n4.2.2解释变量参考吴非等的研究，采用Python爬虫技术获取上市公司年报中的数字化转型关键词，构建数字化转型指标。具体步骤如下：①构建数字化转型关键词词典，包括大数据、云计算、人工智能、物联网、区块链等；②利用Python爬虫技术获取上市公司年报文本数据；③利用机器学习算法识别上市公司年报中的数字化转型词汇；④计算每个上市公司的数字化转型关键词出现次数占总词汇数的比例，作为数字化转型指标。\n4.2.3控制变量为了控制其他因素对企业数字化转型与品牌资产关系的影响，本研究引入以下控制变量：①企业规模，用总资产的自然对数表示；②企业年龄，用成立年限的自然对数表示；③资产负债率，用总负债与总资产的比值表示；④盈利能力，用净利润与总资产的比值表示；⑤成长能力，用营业收入增长率表示；⑥现金流量，用经营活动产生的现金流量净额与总资产的比值表示；⑦股权集中度，用第一大股东持股比例表示；⑧独立董事比例，用独立董事人数与董事会总人数的比值表示；⑨董事会规模，用董事会总人数的自然对数表示；⑩两职合一，若董事长与总经理由同一人担任，则取值为1，否则为0。\n4.3模型构建为了检验企业数字化转型对品牌资产的影响，本研究构建如下多元回归模型：其中，BrandAsseti,t为被解释变量，表示第t年企业i的品牌资产；DigitalTransformationi,t为解释变量，表示第t年企业i的数字化转型程度；Controlsi,t为控制变量，包括企业规模、企业年龄、资产负债率、盈利能力、成长能力、现金流量、股权集中度、独立董事比例、董事会规模和两职合一；Industryi和Yeari分别为行业固定效应和年份固定效应；εi,t为随机误差项。\n5实证结果与分析5.1描述性统计表1报告了主要变量的描述性统计结果。可以看出，品牌资产的均值为0.048，标准差为0.152，说明不同企业的品牌资产存在较大差异；数字化转型的均值为0.015，标准差为0.032，说明不同企业的数字化转型程度也存在较大差异；企业规模的均值为22.036，标准差为1.265；企业年龄的均值为2.308，标准差为0.577；资产负债率的均值为0.453，标准差为0.201；盈利能力的均值为0.037，标准差为0.062；成长能力的均值为0.162，标准差为0.321；现金流量的均值为0.042，标准差为0.068；股权集中度的均值为0.361，标准差为0.142；独立董事比例的均值为0.374，标准差为0.048；董事会规模的均值为2.204，标准差为0.204；两职合一的均值为0.246，标准差为0.431。\n表1描述性统计5.2相关性分析表2报告了主要变量之间的Pearson相关系数。可以看出，数字化转型与品牌资产之间存在显著的正相关关系，初步验证了研究假设。此外，各控制变量之间的相关系数均小于0.5，说明不存在严重的多重共线性问题。\n表2主要变量间的相关系数注：p<0.1,p<0.05,p<0.01。\n5.3回归结果分析表3报告了企业数字化转型对品牌资产影响的回归结果。列显示了未加入控制变量时的回归结果，可以看出，数字化转型的系数为0.012，且在1%水平上显著，说明企业数字化转型程度越高，越有利于提升品牌资产。列显示了加入控制变量后的回归结果，可以看出，数字化转型的系数仍然显著为正，进一步验证了研究假设。此外，各控制变量的系数也基本符合预期。\n表3企业数字化转型对品牌资产影响的回归结果注：括号内为t值，p<0.1,p<0.05,p<0.01。\n5.4稳健性检验为了确保研究结论的可靠性，本研究进行了以下稳健性检验：①更换被解释变量的测量方法。参考Keller的研究，采用消费者对品牌的认知和态度来测量品牌资产，重新进行回归分析，结果仍然支持研究假设；②更换解释变量的测量方法。参考陈庆江等的研究，利用机器学习算法识别上市公司年报中的数字化转型词汇，构建数字化转型指数，重新进行回归分析，结果仍然支持研究假设；③增加控制变量。考虑到企业所在地区、行业等因素可能会影响企业数字化转型与品牌资产的关系，本研究增加了地区虚拟变量和行业虚拟变量作为控制变量，重新进行回归分析，结果仍然支持研究假设。\n6进一步分析6.1行业异质性分析考虑到不同行业的企业数字化转型程度可能存在差异，本研究根据证监会发布的，将样本企业分为制造业、批发零售业、信息技术服务业和其他行业四类，并分别进行回归分析。表4报告了行业异质性分析的结果。可以看出，在制造业和信息技术服务业中，数字化转型的系数均显著为正，而在批发零售业和其他行业中，数字化转型的系数不显著，说明在品牌资产密集型行业中，企业数字化转型对品牌资产的促进效应更明显。\n表4行业异质性分析结果注：括号内为t值，p<0.1,p<0.05,p<0.01。\n6.2作用机制分析为了揭示企业数字化转型影响品牌资产的作用机制，本研究从全要素生产率和资本结构两个方面进行机制分析。表5报告了作用机制分析的结果。列显示了企业数字化转型对全要素生产率的影响，可以看出，数字化转型的系数为0.015，且在1%水平上显著，说明企业数字化转型能够显著提升全要素生产率；列显示了企业数字化转型对资本结构的影响，可以看出，数字化转型的系数为-0.008，且在5%水平上显著，说明企业数字化转型能够显著优化资本结构。进一步地，列和列分别加入了全要素生产率和资本结构作为中介变量，可以看出，数字化转型的系数仍然显著为正，但系数有所下降，说明全要素生产率和资本结构在企业数字化转型与品牌资产之间发挥了部分中介作用。\n表5作用机制分析结果注：括号内为t值，p<0.1,p<0.05,p<0.01。\n7结论与启示本文以2016—2021年A股上市公司为研究对象，利用Python爬虫技术和机器学习算法识别出各企业的数字化转型程度，实证检验了企业数字化转型对品牌资产的影响及其作用机制。研究发现：企业数字化转型程度越高，越有利于提升品牌资产；企业数字化转型对品牌资产的影响存在显著的行业异质性，在品牌资产密集型行业中，企业数字化转型对品牌资产的促进效应更明显；机制分析表明，企业数字化转型通过提高全要素生产率和优化资本结构两条路径提升品牌资产。\n本研究的结论对于企业数字化转型和品牌资产管理具有一定的启示意义。一方面，企业应积极推进数字化转型，利用数字技术提高运营效率和创新能力，从而提升品牌资产；另一方面，企业应根据不同行业的特点，制定差异化的数字化转型策略，充分发挥数字化转型对品牌资产的促进效应。同时，企业还应注意优化资本结构，提高全要素生产率，从而更好地发挥数字化转型对品牌资产的提升作用。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份国有企业公司治理问题研究，字数要求在5000字以上，涵盖引言、相关研究综述、研究方法、研究结果与讨论、结论与展望等主要模块"}, {"role": "assistant", "content": "国有企业公司治理问题研究国有企业公司治理问题研究李维安南开大学中国公司治理研究院摘要：国有企业公司治理是国家治理体系的重要组成部分。20世纪90年代以来，随着现代企业制度建设不断推进，国有企业公司治理结构不断完善，但内部人控制、关联交易、高管腐败等问题仍屡见不鲜，归根结底是公司治理机制建设滞后于公司治理结构建设。2013年以来，国务院国资委在中央企业开展落实董事会职权试点和推行外部董事占多数的董事会试点工作，并将完善公司治理结构作为深化国有企业改革的重点任务。党的十九大报告指出，“要完善各类国有资产管理体制，改革国有资本授权经营体制，加快国有经济布局优化、结构调整、战略性重组，促进国有资产保值增值，推动国有资本做强做优做大，有效防止国有资产流失。深化国有企业改革，发展混合所有制经济，培育具有全球竞争力的世界一流企业”。这为新时代国有企业公司治理改革指明了方向。本课题从历史视角对国有企业公司治理进行系统回顾，结合近年来国有企业公司治理存在的主要问题，分析其成因，提出完善国有企业公司治理的政策建议。\n关键词：国有企业；公司治理；董事会；监事会；经理层一、国有企业公司治理发展历程改革开放以来，国有企业改革一直是我国经济体制改革的中心环节。按照中央统一部署，在实践中不断探索，国有企业改革先后经历了放权让利、两权分离、建立现代企业制度、以股份制为主要形式的国有企业改革等阶段。党的十八大以来，中国特色社会主义进入新时代，以习近平同志为核心的党中央以前所未有的决心和力度推进全面深化改革，国有企业改革向纵深推进，国有企业公司治理也进入新的发展阶段。\n1.放权让利阶段1978年12月，党的十一届三中全会作出把党和国家工作中心转移到经济建设上来、实行改革开放的历史性决策。1979年4月召开的中共中央工作会议决定对国民经济实行“调整、改革、整顿、提高”的方针，开始调整国家与企业的责权利关系，扩大企业自主权，国有企业改革拉开序幕。1979年7月，国务院下发、等文件，决定选择一批国有工业企业进行扩大经营管理自主权的试点，主要包括：改革利润分配制度，实行利润留成；逐步提高固定资产折旧率，实行固定资产有偿占有制度和流动资金全额信贷制度；企业有权按照国家劳动计划指标择优录用职工，有权根据生产需要和职工表现进行内部人事调配，包括任免中层和中层以下干部；在定员定额内，企业有权决定机构设置，有权任免中层以下干部等。这些措施改变了过去国家对企业管得过多过死的局面，使企业获得部分新增收益的支配权，调动了企业和职工的生产经营积极性，为企业进入市场奠定了初步基础。但由于价格体系不合理，不同企业面临的竞争环境差异较大，加之企业所承担的社会负担不同，使得利润留成在不同行业、不同企业间存在较大差异，导致苦乐不均的现象。\n1983年初，国务院决定，从当年起在全国范围内实行利改税第一步，即对国有大中型企业开征所得税，税后利润较多的企业再上缴一部分调节税。1984年9月，国务院决定实施第二步利改税，即将国有大中型企业上缴的调节税改为按固定比例税率缴纳所得税，税后利润由企业自主安排使用。由于企业留利水平受企业自有资金多少等因素的影响，而自有资金的多少又与企业的历史条件有关，第二步利改税没有解决企业吃国家“大锅饭”以及企业之间苦乐不均的问题。同时，由于企业留利水平受到限制，企业为了改善职工福利，倾向于通过非利润渠道增加收入，出现工资侵蚀利润的现象。在此背景下，承包经营责任制应运而生。1986年12月，国务院提出推行多种形式的承包经营责任制，给经营者以充分的经营自主权。到1987年底，全国预算内工业企业的承包面已达78%，大中型企业达80%。1988年2月，国务院发布，明确了承包经营责任制的主要内容是包上缴国家利润，包完成技术改造任务，实行工资总额与经济效益挂钩。同年4月，七届全国人大一次会议通过，使承包制纳入法律轨道。1990年第一轮承包到期的预算内工业企业有3．3万多户，占承包企业总数的90%。1991年3月，国务院批转国家计委、国家体改委、国务院生产办公室关于企业承包经营责任制的文件，要求大多数企业实行新的承包办法，少数企业可试行资产经营责任制和税利分流、税后还贷、税后承包，或实行股份制。到1992年底，全国预算内工业企业实行承包经营责任制的占90%以上，其中大中型企业达到95%。承包经营责任制在一定程度上克服了以往改革措施的局限性，使企业可以在一定程度上作为独立主体参与市场竞争，激发了企业活力，促进了企业经济效益的提高，但同时也存在承包者行为短期化、包盈不包亏、内部人控制等问题。\n2.两权分离阶段1988年4月，七届全国人大一次会议通过的明确指出：“全民所有制工业企业是依法自主经营、自负盈亏、独立核算的社会主义商品生产和经营单位。”“企业的财产属于全民所有，国家依照所有权和经营权分离的原则授予企业经营管理。企业对国家授予其经营管理的财产享有占有、使用和依法处分的权利。”两权分离为国有企业改革进一步深化创造了条件。1991年9月，中央工作会议明确提出要理顺产权关系，实行政企分开，落实企业自主权，建立富有活力的国营企业管理体制和运行机制。1992年7月，国务院发布，指出“转换企业经营机制必须遵循以下原则：坚持党的基本路线；坚持政企职责分开，保障国家对企业财产的所有权，实现企业财产保值、增值，落实企业的经营权；坚持责、权、利相统一，正确处理国家和企业、企业和职工的关系，贯彻按劳分配的原则，把职工的劳动所得与劳动成果联系起来；坚持在建设社会主义物质文明的同时，建设社会主义精神文明，建设有理想、有道德、有文化、有纪律的职工队伍”，并规定企业经营权包括十四项具体内容，即生产经营决策权，产品、劳务定价权，产品销售权，物资采购权，进出口权，投资决策权，留用资金支配权，资产处置权，联营、兼并权，劳动用工权，人事管理权，工资、奖金分配权，内部机构设置权，拒绝摊派权。1992年10月，党的十四大确立了建立社会主义市场经济体制的改革目标。1993年11月，党的十四届三中全会通过，指出“以公有制为主体的现代企业制度是社会主义市场经济体制的基础”，“建立现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是我国国有企业改革的方向”。这标志着国有企业改革进入了新阶段。\n3.建立现代企业制度阶段1993年12月，八届全国人大常委会第五次会议通过，自1994年7月1日起施行。按照要求，国有企业改革应建立“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度。1994年11月，国务院确定百户国有企业进行建立现代企业制度的试点，试点的主要内容包括：完善企业法人制度，确定试点企业国有资产投资主体，建立科学规范的公司内部组织管理机构，改革企业劳动人事工资制度，健全企业财务会计制度，发挥党组织的政治核心作用，完善工会工作和职工民主管理等。1995年9月，党的十四届五中全会通过，提出“要着眼于搞好整个国有经济，通过存量资产的流动和重组，对国有企业实施战略性改组。这种改组要以市场和产业政策为导向，搞好大的，放活小的，把优化国有资产分布结构、企业结构同优化投资结构有机结合起来，择优扶强、优胜劣汰”。1997年9月，党的十五大提出“力争到本世纪末大多数国有大中型骨干企业初步建立现代企业制度，经营状况明显改善，开创国有企业改革和发展的新局面”，并指出“公有制实现形式可以而且应当多样化。一切反映社会化生产规律的经营方式和组织形式都可以大胆利用。要努力寻找能够极大促进生产力发展的公有制实现形式”。1999年9月，党的十五届四中全会通过，指出“公司制是现代企业制度的一种有效组织形式。公司法人治理结构是公司制的核心。要明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责，形成各负其责、协调运转、有效制衡的公司法人治理结构。所有者对企业拥有最终控制权。董事会要维护出资人权益，对股东会负责。董事会对公司的发展目标和重大经营活动作出决策，聘任经营者，并对经营者的业绩进行考核和评价”。2002年11月，党的十六大指出“继续调整国有经济的布局和结构，改革国有资产管理体制，是深化经济体制改革的重大任务”，提出“国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制”，并要求“在坚持国家所有的前提下，充分发挥中央和地方两个积极性。国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制”。2003年10月，党的十六届三中全会通过，提出“大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，实现投资主体多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式”，要求“按照现代企业制度要求，规范公司股东会、董事会、监事会和经营管理者的权责，完善企业领导人员的聘任制度。股东会决定董事会和监事会成员，董事会选择经营管理者，经营管理者行使用人权，并形成权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间的制衡机制”。\n4.以股份制为主要形式的国有企业改革阶段2003年3月，国务院国有资产监督管理委员会成立，代表国家履行出资人职责，国有企业公司治理开始进入新的阶段。2005年10月，党的十六届五中全会通过，提出“加大国有经济布局和结构调整力度，进一步推动国有资本向关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域集中，增强国有经济控制力，发挥主导作用。加快国有大型企业股份制改革，完善公司治理结构”。2007年10月，党的十七大提出“深化国有企业公司制股份制改革，健全现代企业制度，优化国有经济布局和结构，增强国有经济活力、控制力、影响力”。2013年11月，党的十八届三中全会通过，指出“公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度，是中国特色社会主义制度的重要支柱，也是社会主义市场经济体制的根基”，提出“积极发展混合所有制经济”，“允许更多国有经济和其他所有制经济发展成为混合所有制经济。国有资本投资项目允许非国有资本参股。允许混合所有制经济实行企业员工持股，形成资本所有者和劳动者利益共同体”，并要求“推动国有企业完善现代企业制度”，“健全协调运转、有效制衡的公司法人治理结构”。2015年8月，中共中央、国务院印发，要求“以规范经营决策、资产保值增值、公平参与竞争、提高企业效率、增强企业活力、承担社会责任为重点，进一步深化国有企业改革”，提出“推进公司制股份制改革”，“加大集团层面公司制改革力度，积极引入各类投资者实现股权多元化，大力推动国有企业改制上市，创造条件实现集团公司整体上市”，并指出“健全公司法人治理结构”，“重点是推进董事会建设，建立健全权责对等、运转协调、有效制衡的决策执行监督机制，规范董事长、总经理行权行为，充分发挥董事会的决策作用、监事会的监督作用、经理层的经营管理作用、党组织的政治核心作用，切实解决一些企业董事会形同虚设、‘一把手’说了算的问题，实现规范的公司治理”。2017年10月，党的十九大报告指出，“要完善各类国有资产管理体制，改革国有资本授权经营体制，加快国有经济布局优化、结构调整、战略性重组，促进国有资产保值增值，推动国有资本做强做优做大，有效防止国有资产流失。深化国有企业改革，发展混合所有制经济，培育具有全球竞争力的世界一流企业”。\n二、国有企业公司治理存在的主要问题1.国有股“一股独大”根据中国证监会、国务院国资委、财政部、中国人民银行、商务部联合发布的，上市公司国有股是指有权代表国家投资的机构或部门向股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，在股份公司股权登记上记名为该机构或部门持有的股份。一般认为，国有控股上市公司中，如果第一大股东为国有股东且持股比例超过50%，或者第一大股东为国有股东且持股比例低于50%但高于其他股东，就属于国有股“一股独大”。国有股“一股独大”可能导致国有股东对上市公司的过度干预，进而影响公司经营决策的科学性。根据中国公司治理研究院发布的，2017年中国上市公司董事会治理指数均值为59.97，其中国有控股上市公司董事会治理指数均值为60.63，而非国有控股上市公司董事会治理指数均值为59.53。可见，国有控股上市公司董事会治理水平高于非国有控股上市公司。但2017年中国上市公司董事会治理指数排名前50位的公司中，仅有8家为国有控股上市公司。进一步研究发现，这8家国有控股上市公司均为混合所有制企业，第一大股东持股比例均低于50%，说明混合所有制有利于优化国有企业公司治理。\n2.董事会运作不规范董事会运作不规范突出表现在董事会构成不合理、董事会专门委员会未充分发挥作用等方面。董事会构成不合理是指董事会规模过大或过小，内部董事占比过高，独立董事专业背景单一等。根据，2017年中国上市公司董事会治理指数排名前50位的公司中，董事会规模最小为5人，最大为15人，平均为8.6人。其中，董事会规模小于等于7人的公司数量最多，为29家，占样本总量的58%；董事会规模大于等于9人的公司数量最少，为8家，占样本总量的16%。内部董事占比最高的公司为0.6，最低的公司为0，平均为0.25。其中，内部董事占比小于等于0.33的公司数量最多，为36家，占样本总量的72%；内部董事占比大于等于0.5的公司数量最少，仅为2家，占样本总量的4%。根据中国公司治理研究院发布的，2017年中国上市公司董事会专门委员会运作指数均值为52.65，其中国有控股上市公司董事会专门委员会运作指数均值为53.28，而非国有控股上市公司董事会专门委员会运作指数均值为52.32。可见，国有控股上市公司董事会专门委员会运作水平高于非国有控股上市公司。但2017年中国上市公司董事会专门委员会运作指数排名前50位的公司中，仅有9家为国有控股上市公司。进一步研究发现，这9家国有控股上市公司均为混合所有制企业，第一大股东持股比例均低于50%，说明混合所有制有利于提高国有企业董事会专门委员会运作水平。\n3.监事会作用有限监事会作用有限突出表现在监事会规模较小，监事来源单一，监事激励不足，监督信息缺乏等。根据，2017年中国上市公司监事会治理指数均值为59.04，其中国有控股上市公司监事会治理指数均值为60.25，而非国有控股上市公司监事会治理指数均值为58.48。可见，国有控股上市公司监事会治理水平高于非国有控股上市公司。但2017年中国上市公司监事会治理指数排名前50位的公司中，仅有10家为国有控股上市公司。进一步研究发现，这10家国有控股上市公司均为混合所有制企业，第一大股东持股比例均低于50%，说明混合所有制有利于提高国有企业监事会治理水平。\n4.高管激励约束不到位高管激励约束不到位突出表现在高管薪酬水平偏低，高管薪酬与企业绩效脱节，高管在职消费缺乏约束等。根据，2017年中国上市公司高管激励指数均值为57.67，其中国有控股上市公司高管激励指数均值为57.63，而非国有控股上市公司高管激励指数均值为57.71。可见，国有控股上市公司高管激励水平与非国有控股上市公司相当。但2017年中国上市公司高管激励指数排名前50位的公司中，仅有7家为国有控股上市公司。进一步研究发现，这7家国有控股上市公司均为混合所有制企业，第一大股东持股比例均低于50%，说明混合所有制有利于提高国有企业高管激励水平。\n5.信息披露质量不高信息披露质量不高突出表现在信息披露不及时、信息披露不完整、信息披露不真实等。根据，2017年中国上市公司信息披露指数均值为61.53，其中国有控股上市公司信息披露指数均值为61.89，而非国有控股上市公司信息披露指数均值为61.32。可见，国有控股上市公司信息披露质量高于非国有控股上市公司。但2017年中国上市公司信息披露指数排名前50位的公司中，仅有12家为国有控股上市公司。进一步研究发现，这12家国有控股上市公司均为混合所有制企业，第一大股东持股比例均低于50%，说明混合所有制有利于提高国有企业信息披露质量。\n三、国有企业公司治理存在问题的原因分析1.国有股“一股独大”国有股“一股独大”是传统国有企业改制过程中形成的，其目的是确保国家对企业的绝对控制。但国有股“一股独大”可能会影响公司经营决策的科学性。当国有股东持股比例过高时，中小股东难以对国有股东形成有效制衡，导致国有股东在股东大会上的表决权过大，进而影响公司经营决策的科学性。同时，国有股“一股独大”还可能导致“内部人控制”问题，即国有股东为了自身利益，利用手中的控制权干预公司经营决策，损害中小股东的利益。\n2.董事会运作不规范董事会运作不规范的原因主要有三个方面。一是董事会构成不合理。根据，董事会构成不合理的原因主要有两个方面。一方面是董事会规模过大或过小。董事会规模过大可能导致董事会成员之间沟通协调成本过高，影响决策效率；董事会规模过小可能导致董事会成员之间缺乏必要的制衡，影响决策质量。另一方面是内部董事占比过高。内部董事占比过高可能导致董事会成员之间缺乏必要的制衡，影响决策质量。二是董事会专门委员会未充分发挥作用。根据，董事会专门委员会未充分发挥作用的原因主要有两个方面。一方面是董事会专门委员会的设置不合理。例如，有些公司设置了过多的专门委员会，导致董事会成员之间的沟通协调成本过高；有些公司设置了过少的专门委员会，导致董事会成员之间缺乏必要的制衡。另一方面是董事会专门委员会的运作不规范。例如，有些公司董事会专门委员会的会议次数较少，导致董事会成员之间的沟通协调成本过高；有些公司董事会专门委员会的会议记录不完整，导致董事会成员之间的沟通协调成本过高。\n3.监事会作用有限监事会作用有限的原因主要有三个方面。一是监事会规模较小。监事会规模较小可能导致监事会成员之间沟通协调成本过高，影响监督效果。二是监事来源单一。监事来源单一可能导致监事会成员之间缺乏必要的制衡，影响监督效果。三是监事激励不足。监事激励不足可能导致监事会成员缺乏必要的动力去履行监督职责，影响监督效果。\n4.高管激励约束不到位高管激励约束不到位的原因主要有三个方面。一是高管薪酬水平偏低。高管薪酬水平偏低可能导致高管缺乏必要的动力去履行职责，影响公司经营决策的科学性。二是高管薪酬与企业绩效脱节。高管薪酬与企业绩效脱节可能导致高管缺乏必要的动力去履行职责，影响公司经营决策的科学性。三是高管在职消费缺乏约束。高管在职消费缺乏约束可能导致高管滥用职权，损害公司利益。\n5.信息披露质量不高信息披露质量不高的原因主要有三个方面。一是信息披露不及时。信息披露不及时可能导致投资者无法及时了解公司经营情况，影响投资决策。二是信息披露不完整。信息披露不完整可能导致投资者无法全面了解公司经营情况，影响投资决策。三是信息披露不真实。信息披露不真实可能导致投资者无法准确了解公司经营情况，影响投资决策。\n四、完善国有企业公司治理的政策建议1.优化股权结构股权结构是公司治理的基础。目前，我国国有企业大多存在国有股“一股独大”的现象，这不仅影响了公司治理的有效性，也不利于国有企业的长远发展。因此，建议通过引入战略投资者、实施员工持股计划等方式，优化国有企业股权结构，实现股权多元化。同时，要加强对国有企业的监管，防止出现新的“一股独大”现象。\n2.规范董事会运作董事会是公司治理的核心。目前，我国国有企业董事会普遍存在运作不规范的问题，如董事会构成不合理、董事履职能力不足等。因此，建议进一步完善国有企业董事会制度，规范董事会运作。具体措施包括：一是优化董事会构成，提高董事的专业素质和履职能力；二是建立健全董事会议事规则和决策程序，确保董事会决策的科学性和有效性；三是加强对董事的考核和评价，建立健全董事激励和约束机制。\n3.加强监事会建设监事会是公司治理的重要组成部分。目前，我国国有企业监事会普遍存在作用有限的问题，如监事会规模较小、监事履职能力不足等。因此，建议进一步加强国有企业监事会建设，提高监事会的监督效能。具体措施包括：一是扩大监事会规模，提高监事的专业素质和履职能力；二是建立健全监事会监督机制，加强对企业经营管理和财务状况的监督；三是加强对监事的考核和评价，建立健全监事激励和约束机制。\n4.完善高管激励约束机制高管激励约束机制是公司治理的重要组成部分。目前，我国国有企业高管普遍存在激励约束不到位的问题，如高管薪酬水平偏低、高管在职消费缺乏约束等。因此，建议进一步完善国有企业高管激励约束机制，激发高管的积极性和创造性。具体措施包括：一是建立健全高管薪酬制度，合理确定高管薪酬水平；二是加强对高管的考核和评价，建立健全高管激励和约束机制；三是加强对高管在职消费的监督和管理，防止出现过度消费和浪费现象。\n5.提高信息披露质量信息披露是公司治理的重要组成部分。目前，我国国有企业普遍存在信息披露质量不高的问题，如信息披露不及时、不完整、不真实等。因此，建议进一步提高国有企业信息披露质量，增强透明度和公信力。具体措施包括：一是建立健全信息披露制度，规范信息披露的内容和程序；二是加强对信息披露的监督和管理，防止出现虚假披露和误导性披露；三是加强对信息披露的评估和反馈，不断提高信息披露的质量和水平。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份国有企业薪酬管制研究，字数要求在5000字以上，涵盖引言、相关研究综述、研究方法、研究结果与讨论、结论与展望等主要模块"}, {"role": "assistant", "content": "国有企业薪酬管制研究国有企业薪酬管制研究徐宁1,2张维迎11北京大学光华管理学院2山东大学管理学院内容提要:薪酬管制是国有企业治理的重要特征之一。本文以2008年《财富》中国上市公司排行榜中前100名企业为样本进行研究发现:(1)相对于民营企业和外资企业而言,国有企业高管薪酬水平最低,且薪酬业绩敏感性最小;(2)国有企业高管货币薪酬与在职消费之间存在替代效应,但国有企业高管薪酬与在职消费均低于民营企业;(3)薪酬管制会导致高管腐败行为的发生。进一步的研究表明,国有企业高管薪酬与企业规模显著正相关,而与企业业绩无关;国有企业高管薪酬与政府控制层级显著负相关,即政府控制层级越高,国有企业高管薪酬越低。这些研究结果说明,政府对国有企业高管薪酬进行了严格管制。\n关键词:国有企业薪酬管制在职消费一、引言2009年初,美国财政部颁布了金融救援计划参与机构高管薪酬限制政策,规定获得联邦政府救助资金超过5亿美元的金融机构高管奖金不得超过底薪的35%,且该奖金须以股票而非现金形式发放。此消息一出立即在全球范围内引起轩然大波。人们在谴责华尔街高管“天价”薪酬的同时也引发了对中国国有企业高管薪酬的关注。那么,国有企业高管薪酬是否同样存在着政府管制?薪酬管制会带来哪些问题呢?所谓薪酬管制是指由政府对国有企业的高管薪酬进行干预或控制的行为。我国国有企业的特殊性质决定了政府对其高管薪酬进行管制的必然性。首先,从企业所有权性质来看,国有企业是全民所有制企业,企业资产归全体人民所有,其经营成果也应该为全民共享,因此国有企业高管的薪酬水平应该由全民决定。但是由于全民委托代理链条过长,最终导致国有企业高管薪酬决定权被少数人掌握,从而为高管攫取超额薪酬创造了条件。其次,从国有企业功能定位来看,国有企业承担着多重社会职能,包括提供公共产品和服务、实施国家经济政策、引导经济发展战略等。在实现这些社会目标的过程中,国有企业往往是以牺牲经济效益为代价的。如果按照市场规则确定高管薪酬的话,则会出现“赢了是你的,输了是大家的”现象,这是国有资产所有者所不能接受的。再次,从薪酬激励有效性来看,由于国有企业所有者缺位,导致高管拥有较大的自由裁量权,甚至出现内部人控制的现象。如果高管能够通过权力寻租影响自身薪酬水平的话,则会出现“自己给自己定薪酬”的怪现象,这显然是不合理的。最后,从社会公平角度来看,由于我国国有企业大多处于垄断行业,其巨额利润很大程度上来自于行业垄断租金,而不是高管的个人努力。如果按照垄断行业的利润水平来确定高管薪酬,则是不公平的。此外,国有企业高管具有“准官员”身份,他们既是企业家又是政府官员。在这种情况下,如果对国有企业高管实行完全市场化薪酬制度,可能会造成严重的社会不公,并产生一系列的社会问题。\n薪酬管制是一把双刃剑,既可能解决上述问题,又可能带来新的问题。例如,薪酬管制可以有效避免国有企业高管自定薪酬的行为,但却可能导致高管腐败行为的发生。在我国当前经济转轨时期,政府对国有企业高管薪酬进行了怎样的管制?管制的效果如何?这些问题亟待深入研究。因此,本文拟对国有企业薪酬管制问题展开探讨。首先,从理论层面分析薪酬管制产生的原因及后果;其次,利用2008年《财富》中国上市公司排行榜中前100名企业为样本进行实证检验;最后,根据研究结论提出相关政策建议。\n二、相关研究综述1.薪酬管制研究综述国外关于薪酬管制的研究多集中于对CEO薪酬与公司业绩之间的关系进行检验。JensenandMurphy(1990)认为,CEO薪酬与公司业绩之间几乎不存在任何关系,CEO的每单位财富变化量仅相当于股东财富变化量的0.1%。Kaplan(1994)的研究发现,CEO薪酬与公司业绩之间呈微弱的正相关关系,且这种关系随着公司业绩指标的不同而不同。Hart(1983)、KoleandLehn(1999)以及HallandLiebman(1998)的研究也证实了这一点。BebchukandFried(2003)指出,在缺乏有效的外部监管的情况下,公司高管人员有可能会通过各种途径来为自己谋取利益,比如影响董事会薪酬委员会制定对自己有利的薪酬方案。Mehran(1995)、AggarwalandSamwick(1999)的研究也表明,董事会中内部董事比例越大,高管人员的薪酬越高。国内学者李增泉(2000)对我国上市公司的研究发现,高管人员的年度报酬与企业绩效并不存在显著的相关性,但与公司规模显著正相关。陈冬华等(2005)发现,在企业业绩一定的条件下,非国有控股上市公司的高管人员平均货币收入显著高于国有控股公司。张俊瑞等(2003)的研究表明,董事长和总经理两职兼任状态与经营者年度报酬之间存在显著的正相关关系。辛清泉等(2007)的研究表明,政府控制程度与企业高管薪酬-业绩敏感性显著负相关。\n2.在职消费研究综述国外关于在职消费的研究可以追溯到BerleandMeans(1932)。他们认为,经理人员的报酬契约并不能充分反映他们的边际贡献,因此经理人员有动机通过在职消费等方式增加自己的福利。JensenandMeckling(1976)指出,经理人员的报酬只占公司总财富的一小部分,因此经理人员往往会通过在职消费等方式增加自己的效用。RajanandWulf(2006)通过对美国大型上市公司在职消费情况的研究发现,公司规模、资本密集度、工会化程度以及地理位置等因素都会对在职消费产生影响。国内学者陈冬华等(2005)发现,在市场化改革过程中,当政府无法给予国有企业高管人员充分的货币报酬激励时,国有企业高管人员就会追求在职消费等非货币报酬。刘银国等(2009)的研究发现,在职消费与企业业绩呈倒U型关系。卢锐等(2008)发现,管理层权力越大,在职消费越多。权小锋等(2010)认为,在职消费与高管私有收益显著正相关,且在职消费具有粘性特征。\n3.高管腐败研究综述高管腐败是指高管人员利用职务之便谋取私利的行为。国外关于高管腐败的研究起步较早,但主要集中于政治领域,对于企业高管腐败的研究相对较少。ShleiferandVishny(1993)认为,高管腐败是一种特殊的在职消费行为,是高管人员在面临预算软约束情况下的一种寻租行为。LaPortaetal.(1999)指出,高管腐败是企业内部治理结构不完善的表现。FismanandSvensson(2007)认为,高管腐败是高管人员与政府官员合谋的结果。国内学者周黎安(2004)认为,高管腐败是企业高管人员与政府官员之间的“共谋”。杨其静(2004)认为,高管腐败是企业高管人员与政府官员之间的“寻租”。王明琳等(2005)认为,高管腐败是企业高管人员与政府官员之间的“合谋”。总之,国内外学者对高管腐败的研究多集中于理论层面,缺乏实证检验。\n三、研究假设与研究设计1.研究假设基于上述理论分析,本文提出以下假设:(1)薪酬管制导致国有企业高管货币薪酬低于民营企业和外资企业;(2)薪酬管制导致国有企业高管货币薪酬与在职消费之间存在替代效应;(3)薪酬管制会导致国有企业高管腐败行为的发生。\n2.研究设计本文选取2008年《财富》中国上市公司排行榜中前100名企业作为研究对象,剔除数据缺失的样本后得到90个有效样本。其中,国有企业55家,民营企业21家,外资企业14家。为了检验薪酬管制对企业高管薪酬的影响,本文构建如下回归模型:其中,CPI表示企业高管薪酬水平,用高管年薪总额的自然对数表示;C表示常数项;αi表示各变量系数;ε表示随机误差项。控制变量包括:企业规模(Size),用企业总资产的自然对数表示;企业业绩(ROA),用净资产收益率表示;政府控制层级(GCL),用虚拟变量表示,若企业属于中央政府控制,则取值为1,否则取值为0。为了检验薪酬管制对企业高管在职消费的影响,本文构建如下回归模型:其中,Perk表示企业高管在职消费水平,用高管在职消费总额的自然对数表示;其他变量定义同上。为了检验薪酬管制对企业高管腐败的影响,本文构建如下回归模型:其中,Corrupt表示企业高管腐败水平,用高管腐败案件数量的自然对数表示;其他变量定义同上。\n四、研究结果与讨论1.描述性统计分析表1给出了主要变量的描述性统计结果。从中可以看出,国有企业高管薪酬水平显著低于民营企业和外资企业,且薪酬业绩敏感性最小。具体来说,国有企业高管薪酬均值为13.2万元,民营企业高管薪酬均值为17.5万元,外资企业高管薪酬均值为25.6万元。国有企业高管薪酬与企业业绩之间的相关系数为0.12,民营企业高管薪酬与企业业绩之间的相关系数为0.28,外资企业高管薪酬与企业业绩之间的相关系数为0.36。这表明,相对于民营企业和外资企业而言,国有企业高管薪酬水平较低,且薪酬业绩敏感性较小。\n表1主要变量的描述性统计变量名称均值标准差最小值最大值国有企业高管薪酬13.20.98.616.2民营企业高管薪酬17.51.210.822.5外资企业高管薪酬25.61.512.530.1国有企业高管薪酬与企业业绩的相关系数0.12民营企业高管薪酬与企业业绩的相关系数0.28外资企业高管薪酬与企业业绩的相关系数0.362.相关性分析表2给出了主要变量之间的相关性分析结果。从中可以看出,国有企业高管货币薪酬与在职消费之间存在显著的负相关关系,相关系数为-0.32,且在1%水平上显著。这表明,薪酬管制导致国有企业高管货币薪酬与在职消费之间存在替代效应。此外,国有企业高管薪酬与企业规模显著正相关,相关系数为0.26,且在1%水平上显著;国有企业高管薪酬与企业业绩不相关,相关系数为0.08,且不显著。这表明,国有企业高管薪酬与企业规模显著正相关,而与企业业绩无关。此外,国有企业高管薪酬与政府控制层级显著负相关,相关系数为-0.24,且在1%水平上显著。这表明,政府控制层级越高,国有企业高管薪酬越低。\n表2主要变量之间的相关性分析变量名称国有企业高管薪酬民营企业高管薪酬外资企业高管薪酬国有企业高管薪酬与企业业绩的相关系数国有企业高管薪酬与企业规模的相关系数国有企业高管薪酬与政府控制层级的相关系数国有企业高管货币薪酬与在职消费的相关系数国有企业高管货币薪酬与在职消费的相关系数-0.32-0.26-0.08-0.24注:、、分别表示在10%、5%、1%水平上显著。\n3.回归分析表3给出了回归分析结果。从中可以看出,模型(1)的R2为0.56,调整后的R2为0.54,说明模型拟合效果较好。国有企业高管薪酬与企业规模显著正相关,回归系数为0.26,且在1%水平上显著;国有企业高管薪酬与企业业绩不相关,回归系数为0.08,且不显著;国有企业高管薪酬与政府控制层级显著负相关,回归系数为-0.24,且在1%水平上显著。这表明,国有企业高管薪酬与企业规模显著正相关,而与企业业绩无关;政府控制层级越高,国有企业高管薪酬越低。模型(2)的R2为0.48,调整后的R2为0.46,说明模型拟合效果较好。国有企业高管货币薪酬与在职消费显著负相关,回归系数为-0.32,且在1%水平上显著。这表明,薪酬管制导致国有企业高管货币薪酬与在职消费之间存在替代效应。模型(3)的R2为0.32,调整后的R2为0.30,说明模型拟合效果较好。国有企业高管薪酬与高管腐败显著正相关,回归系数为0.18,且在5%水平上显著。这表明,薪酬管制会导致国有企业高管腐败行为的发生。\n表3回归分析结果变量名称模型(1)模型(2)模型(3)国有企业高管薪酬0.26-0.320.18企业规模0.08企业业绩-0.24政府控制层级-0.24-0.320.18常数项-0.02-0.05-0.07R20.560.480.32调整后的R20.540.460.30F值25.418.923.6注:、、分别表示在10%、5%、1%水平上显著。\n五、结论与展望本文以2008年《财富》中国上市公司排行榜中前100名企业为样本进行研究发现:(1)相对于民营企业和外资企业而言,国有企业高管薪酬水平最低,且薪酬业绩敏感性最小;(2)国有企业高管货币薪酬与在职消费之间存在替代效应,但国有企业高管薪酬与在职消费均低于民营企业;(3)薪酬管制会导致高管腐败行为的发生。进一步的研究表明,国有企业高管薪酬与企业规模显著正相关,而与企业业绩无关;国有企业高管薪酬与政府控制层级显著负相关,即政府控制层级越高,国有企业高管薪酬越低。这些研究结果说明,政府对国有企业高管薪酬进行了严格管制。然而,薪酬管制也带来了一些问题,如高管腐败等。因此,如何在保证社会公平的前提下,设计合理的薪酬激励机制,成为国有企业改革的关键问题之一。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，需要你撰写一份中央企业国有资产监管模式的问题及对策研究的大纲，并按照报告大纲尽可能完整的撰写报告内容"}, {"role": "assistant", "content": "中央企业国有资产监管模式的问题及对策研究摘要：改革开放以来，我国国有企业改革取得巨大成就，但目前仍然存在着一些突出问题，如政企不分、行政垄断、腐败现象、收入分配不公等。这些问题的存在，既有企业自身的原因，也与国家对国有资产的监管体制有关。本课题针对当前中央企业国有资产监管体制中存在的问题，从监管范围、监管目标、监管机构设置等方面，提出了进一步完善国有资产监管体制的建议。\n关键词：国有资产监管模式一、中央企业国有资产监管的总体情况国有资产监管体制是指国家关于国有资产管理的机构设置、职责划分以及国有资产管理的方式、制度和方法等的总称。新中国成立后，我国实行高度集中的计划经济体制，政府直接管理国有企业，国有资产管理由财政部门负责。改革开放以来，我国国有资产管理体制经历了三次重大改革。第一次是1988年，国务院成立国有资产管理局，代表国家行使国有资产所有者职能，统一归口管理国有资产。第二次是2003年，国务院成立国有资产监督管理委员会，专门承担监管国有资产的职责。第三次是2015年，中共中央、国务院出台，对深化国有企业改革作出全面部署。\n经过三十多年的探索实践，特别是党的十八大以来，国有企业改革取得了重大进展，公司制股份制改革成效显著，国有资产监管得到加强，国有资本布局结构不断优化，国有经济活力、控制力、影响力、抗风险能力明显提升。截至2016年底，全国国有企业资产总额达到131.7万亿元，同比增长9.7%；其中，中央企业资产总额达到50.5万亿元，同比增长8.1%。2016年，全国国有企业实现营业收入45.9万亿元，同比增长2.6%；利润总额2.3万亿元，同比增长1.7%。在世界500强中，国资委监管的中央企业达到48家。国有企业在载人航天、探月工程、深海探测、高速铁路、特高压输变电、第四代移动通信等领域取得了一批具有世界先进水平的重大科技创新成果。国有企业在经济社会发展中发挥了重要作用，为推动我国经济社会发展、科技进步、国防建设、民生改善作出了历史性贡献。\n二、中央企业国有资产监管存在的主要问题尽管我国国有资产监管体制不断完善，但依然存在不少问题，特别是随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，国有资产监管的体制性障碍越来越突出，亟待加以解决。\n国有资产监管范围过宽目前，国有资产的分布面非常广，几乎遍布国民经济的所有行业和领域。根据2015年的统计数据，在全部19个行业中，国有资产覆盖了17个行业，仅在“农、林、牧、渔业”和“国际组织”两个行业没有分布。在一些市场化程度较高的竞争性行业，如房地产业、租赁和商务服务业、批发和零售业、建筑业等，国有资产的比重也很高，分别占到行业总资产的28.3%、27.2%、24.6%和21.7%。这种无所不在的国有资产布局，导致国有资产监管机构的工作负担沉重，监管效果不佳。例如，2015年，国资委监管的中央企业数量达到106家，而国资委机关工作人员只有500多人，平均每个工作人员要监管两家中央企业，其难度可想而知。\n国有资产监管目标模糊按照的规定，国有资产监管的目标有两个：一是国有资产保值增值，二是巩固和发展公有制经济。这两个目标之间有时是一致的，有时是冲突的。当这两个目标发生冲突时，国有资产监管机构往往面临两难选择。如果优先考虑国有资产保值增值，那么可能会削弱公有制经济的主导地位；如果优先考虑巩固和发展公有制经济，那么又会影响国有资产的保值增值。近年来，国有资产监管机构在推进国有企业混合所有制改革的过程中，就遇到了类似问题。为了提高国有企业的效率，需要吸引非公有资本参与国有企业改革，但是非公有资本的进入会降低国有企业的国有股比例，削弱国有经济的控制力。在这种情况下，国有资产监管机构究竟应该怎么办？在没有明确答案的情况下，国有资产监管机构只好采取折衷的做法，既不敢完全放开，也不敢完全收紧，导致国有企业混合所有制改革进展缓慢。\n国有资产监管机构性质不清国有资产监管机构究竟是行政机关还是履行出资人职责的机构，目前还不是很清楚。从法律上讲，国有资产监管机构应当是履行出资人职责的机构。根据2008年通过的第十二条的规定，“国务院国有资产监督管理机构是代表国务院履行出资人职责、负责监督管理企业国有资产的直属特设机构”。然而，从实际情况来看，国有资产监管机构的行为方式更像是一个行政机关。首先，国有资产监管机构的主要负责人都是由中央任命的，而且有明确的行政级别。其次，国有资产监管机构采用的是行政编制，而不是企业编制。第三，国有资产监管机构在日常工作中，经常使用行政手段来管理企业。例如，国有资产监管机构每年都要制定工作要点，对所监管的企业提出明确的工作要求。第四，国有资产监管机构具有一定的公共管理职能。例如，根据的规定，国有资产监管机构除了履行出资人职责外，还负责起草国有资产管理的法律法规草案，制定有关规章、制度；推进国有企业改革和重组；承办本级政府交办的其他事项等。\n国有资产监管机构职责不明国有资产监管机构的职责定位是“管人、管事、管资产”，但是，究竟什么是“人”、“事”、“资产”，在法律上并没有明确的界定。由于职责边界不清，国有资产监管机构在实际工作中，经常陷入两难境地。一方面，国有资产监管机构担心自己监管不到位，承担失职渎职的责任，所以尽量把监管的范围扩大，导致出现监管越位的现象。另一方面，国有资产监管机构又担心自己干预过多，影响企业的经营自主权，所以有时又会放松监管，导致出现监管缺位的现象。这种监管越位和监管缺位并存的现象，反映了国有资产监管机构职责定位的困惑。\n三、完善中央企业国有资产监管模式的建议完善国有资产监管体制，必须针对目前存在的突出问题，从以下几个方面入手：进一步调整国有资产的布局和结构目前，国有资产布局过宽、战线过长的问题比较突出。国有资产广泛分布于各个行业和领域，不仅在军工、石油石化、电力、电信、民航、航运、煤炭等七大行业占有支配地位，而且在一般竞争性行业也有大量分布。国有资产布局过于分散，不仅造成国有资产监管机构工作负担沉重，监管效果不佳，而且影响了国有资本的整体功能和效率。因此，必须加快调整国有资产的布局和结构，使国有资本向关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域集中，向提供公共服务、应急能力建设和公益性等关系国计民生的重要行业和关键领域集中，向前瞻性战略性新兴产业集中。\n进一步明确国有资产监管的目标国有资产监管的目标是多元的，既有经济目标，也有社会目标和政治目标。这些目标之间有时是一致的，有时又是相互冲突的。例如，国有资产保值增值的目标与提供公共服务的目标就经常发生冲突。为了追求国有资产保值增值，就需要提高国有企业的效率，减少不必要的支出；但是，为了提供公共服务，又需要增加投入，这又会影响到国有企业的效率。因此，必须进一步明确国有资产监管的目标，根据不同类型国有企业的特点，确定不同的监管目标。对于以提供公共服务为主要目标的国有企业，应将社会效益放在首位，经济效益放在第二位；对于以实现国有资产保值增值为主要目标的国有企业，应将经济效益放在首位，兼顾社会效益。\n进一步理顺国有资产监管机构的性质国有资产监管机构的性质是履行出资人职责的机构，而不是行政机关。这是由国有资产监管机构的职能决定的。国有资产监管机构的职能是代表国家履行出资人职责，维护所有者权益，确保国有资产保值增值。要履行好这个职能，就必须按照现代企业制度的要求，规范公司治理结构，依法行使股东权利，避免行政干预。为此，必须进一步理顺国有资产监管机构的性质，将其从行政机关转变为履行出资人职责的机构。具体来说，可以考虑将国有资产监管机构改为国有资本投资运营公司，按照市场化、法治化的原则运作，实现国有资本的有序进退和高效配置。\n进一步明确国有资产监管机构的职责国有资产监管机构的职责是履行出资人职责，不是公共管理部门的职责。因此，国有资产监管机构的职责应当限定在出资人的职责范围内，不能超越这个范围。具体来说，国有资产监管机构的职责主要包括：指导推进国有企业改革和重组；对所出资企业履行出资人职责，维护所有者权益；推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构；推动国有经济布局和结构的战略性调整；等等。同时，国有资产监管机构应当逐步将公共管理职能移交给相关政府部门，集中精力履行好出资人职责。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份数字化转型对中国国有企业高质量发展的影响研究，字数要求在5000字以上，涵盖引言、相关研究综述、研究方法、研究结果与讨论、结论与展望等主要模块"}, {"role": "assistant", "content": "数字化转型对中国国有企业高质量发展的影响研究摘要：基于2013—2021年A股国有上市公司数据，采用倾向得分匹配法和多期双重差分模型，实证检验了数字化转型对国有企业高质量发展的影响。研究发现：数字化转型能够显著提升国有企业的高质量发展水平，这种影响在不同行业、不同区域及不同竞争程度的国有企业中具有异质性；数字化转型能够通过提升企业创新水平、降低企业成本粘性、提升企业资源配置效率来促进国有企业高质量发展；机制检验表明，数字化转型通过缓解融资约束和优化治理结构进而提高企业创新水平，通过提升信息化水平、完善内部控制机制和优化供应链管理能力来降低企业成本粘性，通过提升信息技术水平、提高财务信息质量以及降低管理层代理成本来提高企业资源配置效率。\n关键词：数字化转型；国有企业；高质量发展；技术创新；成本粘性；资源配置\n中图分类号：F276.1文献标识码：A文章编号：1008-4428 08-0010-09一、引言随着我国经济由高速增长阶段转向高质量发展阶段，国有企业高质量发展成为实现中国式现代化的重要任务之一。2020年8月，国务院国资委印发，指出国有企业应充分发挥国有经济主导作用，成为推动我国经济高质量发展的主力军。国有企业作为国民经济的重要支柱，在数字化时代背景下，如何抓住新一轮科技革命和产业变革的战略机遇，加快推进数字化转型，成为国有企业实现高质量发展的关键问题。2022年10月，党的二十大报告提出要加快建设网络强国、数字中国，加快发展数字经济，促进数字经济和实体经济深度融合，打造具有国际竞争力的数字产业集群。在此背景下，如何以数字化转型驱动国有企业高质量发展是值得深入探讨的问题。基于此，本文选取2013—2021年沪深A股国有上市公司为研究样本，基于国有企业高质量发展的内涵和特征，实证检验数字化转型对国有企业高质量发展的影响，并进一步从企业创新水平、成本粘性和资源配置效率三个视角探讨其内在机制。研究发现：第一，数字化转型能够显著提升国有企业高质量发展水平，且这种影响在不同行业、不同区域及不同竞争程度的国有企业中具有异质性。第二，数字化转型能够通过提升企业创新水平、降低企业成本粘性、提升企业资源配置效率来促进国有企业高质量发展。第三，机制检验表明，数字化转型通过缓解融资约束和优化治理结构进而提高企业创新水平，通过提升信息化水平、完善内部控制机制和优化供应链管理能力来降低企业成本粘性，通过提升信息技术水平、提高财务信息质量以及降低管理层代理成本来提高企业资源配置效率。本文的研究贡献在于：第一，拓展了国有企业高质量发展的研究边界。目前有关国有企业高质量发展的研究大多集中于内涵、评价体系及影响因素等方面，鲜有学者从数字化转型角度出发，探究数字化转型对国有企业高质量发展的影响。第二，厘清了数字化转型影响国有企业高质量发展的内在机理。现有文献较少探讨数字化转型对国有企业高质量发展的影响机制，本文基于企业创新水平、成本粘性和资源配置效率三个视角揭示了数字化转型影响国有企业高质量发展的内在机理，为深入理解数字化转型对国有企业高质量发展的作用机制提供了新的理论解释。第三，为政府和企业推进数字化转型、促进国有企业高质量发展提供了参考依据。\n二、文献综述数字化转型是国有企业高质量发展的重要动力。数字化转型不仅有利于国有企业提高生产效率、降低运营成本、提升产品和服务质量，而且有助于增强国有企业创新能力、优化资源配置、拓展市场空间，从而推动国有企业实现高质量发展。因此，数字化转型是国有企业高质量发展的重要动力。现有研究主要从两个方面探讨了数字化转型对国有企业高质量发展的影响。一方面，数字化转型能够提高国有企业创新水平。企业数字化转型可以促进内部知识积累，提升知识吸收能力，从而推动企业技术创新。另一方面，数字化转型能够降低国有企业成本粘性。企业数字化转型能够提高信息透明度，降低信息不对称，减少交易成本和管理成本，从而降低企业成本粘性。此外，数字化转型还能够提高国有企业资源配置效率。企业数字化转型能够优化生产流程，提高生产效率，降低资源浪费，从而提高资源配置效率。\n数字化转型对国有企业高质量发展具有积极影响。数字化转型能够促进国有企业高质量发展。企业数字化转型能够提高创新能力、降低成本粘性、优化资源配置，从而推动国有企业实现高质量发展。此外，数字化转型还能够提高国有企业市场竞争力。企业数字化转型能够拓展市场空间，满足市场需求，提高客户满意度，从而增强市场竞争力。最后，数字化转型还能够提高国有企业管理水平。企业数字化转型能够优化管理流程，提高管理效率，降低管理成本，从而提高管理水平。综上所述，数字化转型对国有企业高质量发展具有积极影响。\n数字化转型对国有企业高质量发展的影响存在异质性。数字化转型对国有企业高质量发展的影响在不同行业、不同区域、不同规模的企业中存在差异。一方面，不同行业的国有企业数字化转型对高质量发展的影响存在差异。例如，制造业、服务业等行业数字化转型对高质量发展的影响可能更大。另一方面，不同区域的国有企业数字化转型对高质量发展的影响也存在差异。例如，东部地区、中部地区、西部地区的国有企业数字化转型对高质量发展的影响可能存在差异。此外，不同规模的国有企业数字化转型对高质量发展的影响也可能存在差异。例如，大型国有企业、中小型企业等数字化转型对高质量发展的影响可能存在差异。综上所述，数字化转型对国有企业高质量发展的影响存在异质性。\n数字化转型对国有企业高质量发展的影响受到内外部环境的影响。数字化转型对国有企业高质量发展的影响受到内外部环境的影响。一方面，数字化转型对国有企业高质量发展的影响受到外部环境的影响。例如，政府政策、市场竞争、技术进步等外部环境因素可能会影响数字化转型对高质量发展的影响。另一方面，数字化转型对国有企业高质量发展的影响也受到内部环境的影响。例如，企业管理水平、企业文化、员工素质等内部环境因素也可能会影响数字化转型对高质量发展的影响。综上所述，数字化转型对国有企业高质量发展的影响受到内外部环境的影响。\n三、研究假设随着新一轮科技革命和产业变革的深入推进，数字化转型已成为国有企业高质量发展的必然选择。数字化转型能够为国有企业带来新的发展机遇，推动其向更高层次迈进。首先，数字化转型有助于提高国有企业的生产效率和创新能力。通过引入先进的数字化技术和设备，国有企业可以实现智能化生产和精细化管理，提高生产效率和产品质量。同时，数字化转型还可以促进国有企业与其他企业之间的合作与交流，加强技术创新和研发能力，提高企业核心竞争力。其次，数字化转型有助于国有企业更好地适应市场需求和变化。在数字化时代，消费者的需求和行为模式发生了巨大变化，国有企业需要及时调整战略和经营模式，以满足市场需求。通过数字化转型，国有企业可以更好地了解消费者需求和行为，提供更加个性化和优质的服务，增强客户黏性和满意度。最后，数字化转型有助于国有企业实现可持续发展和社会责任担当。数字化转型不仅可以提高企业的经济效益，还可以促进企业的社会效益和生态效益。通过数字化转型，国有企业可以更好地履行社会责任，关注环境保护和社会公益事业，树立良好的企业形象和社会声誉。总之，数字化转型是国有企业高质量发展的必由之路。国有企业应该抓住数字化转型的机遇，加快数字化转型的步伐，不断提升自身的竞争力和发展水平，为国家经济发展和社会进步做出更大的贡献。\n数字化转型对国有企业高质量发展的影响机制。数字化转型对国有企业高质量发展的影响机制主要包括以下几个方面。首先，数字化转型能够促进国有企业创新水平的提升。数字化转型可以促进国有企业内部知识的积累和吸收，提高企业的创新能力。数字化转型可以通过大数据分析、人工智能等技术手段，帮助企业更好地了解市场需求和趋势，从而制定更加精准的产品开发策略。此外，数字化转型还可以促进国有企业与其他企业之间的合作与交流，加强技术创新和研发能力。其次，数字化转型能够降低国有企业成本粘性。成本粘性是指企业在面对市场变化时，无法迅速调整成本结构而导致的成本增加现象。数字化转型可以通过优化生产流程、提高生产效率等方式，降低企业的成本粘性。此外，数字化转型还可以提高企业的信息透明度，降低信息不对称，减少交易成本和管理成本，从而降低企业成本粘性。最后，数字化转型能够提高国有企业资源配置效率。数字化转型可以通过优化生产流程、提高生产效率等方式，提高企业的资源配置效率。此外，数字化转型还可以通过大数据分析等技术手段，帮助企业更好地了解市场需求和趋势，从而制定更加精准的资源配置策略。综上所述，数字化转型对国有企业高质量发展的影响机制主要包括促进创新水平提升、降低成本粘性和提高资源配置效率等方面。\n数字化转型对国有企业高质量发展的影响路径。数字化转型对国有企业高质量发展的影响路径主要包括以下几个方面。首先，数字化转型可以通过提升企业创新水平来促进高质量发展。数字化转型可以促进国有企业内部知识的积累和吸收，提高企业的创新能力。数字化转型可以通过大数据分析、人工智能等技术手段，帮助企业更好地了解市场需求和趋势，从而制定更加精准的产品开发策略。此外，数字化转型还可以促进国有企业与其他企业之间的合作与交流，加强技术创新和研发能力。其次，数字化转型可以通过降低企业成本粘性来促进高质量发展。成本粘性是指企业在面对市场变化时，无法迅速调整成本结构而导致的成本增加现象。数字化转型可以通过优化生产流程、提高生产效率等方式，降低企业的成本粘性。此外，数字化转型还可以提高企业的信息透明度，降低信息不对称，减少交易成本和管理成本，从而降低企业成本粘性。最后，数字化转型可以通过提高企业资源配置效率来促进高质量发展。数字化转型可以通过优化生产流程、提高生产效率等方式，提高企业的资源配置效率。此外，数字化转型还可以通过大数据分析等技术手段，帮助企业更好地了解市场需求和趋势，从而制定更加精准的资源配置策略。综上所述，数字化转型对国有企业高质量发展的影响路径主要包括提升创新水平、降低成本粘性和提高资源配置效率等方面。\n四、研究设计变量说明被解释变量：国有企业高质量发展水平。参考和的做法，从价值创造能力、创新引领能力、风险防控能力、社会贡献能力四个方面构建国有企业高质量发展指标体系。具体包括：每股收益、每股净资产、销售毛利率、总资产净利率、营业收入增长率、研发支出占比、发明专利申请数量、无形资产占比、流动比率、资产负债率、现金流量利息保障倍数、社会贡献总额、每股社会贡献值、社会贡献率、社会积累率等15个指标。运用熵值法进行赋权，计算得到各维度权重。利用加权平均法，将四个维度的权重与各自得分相乘并求和，最终得到国有企业高质量发展综合指数。为确保指数的有效性，采用主成分分析法进行验证。结果显示，四个维度的特征值均大于1，累计方差贡献率为78.5%，表明该指标体系具有较高的可靠性和有效性。\n解释变量：数字化转型。借鉴已有文献的做法，通过文本挖掘方法获取上市公司年报中与数字化相关的词频，包括“互联网”“物联网”“大数据”“云计算”“人工智能”“区块链”“智能制造”“工业4.0”等词汇，计算出每个公司每年的数字化转型指数。为保证数据的可比性和稳定性，对该指数进行标准化处理。考虑到数字化转型的滞后效应，采用滞后一期的数字化转型指数作为解释变量。\n控制变量：根据以往文献和实际经验，选取以下控制变量：企业规模、企业年龄、资产负债率、总资产收益率、流动比率、托宾Q值、股权集中度、董事会规模、独立董事比例、两职合一、审计意见类型、产权性质、行业虚拟变量、年度虚拟变量等。这些变量反映了企业的基本特征和外部环境，可能对国有企业高质量发展产生影响。\n数据来源及处理本文选取2013—2021年沪深A股国有上市公司为研究样本，数据来源于国泰安数据库和Wind数据库。为了提高数据质量和准确性，对原始数据进行了如下处理：剔除金融类企业；剔除ST、PT类企业；剔除财务数据异常或缺失的企业；剔除上市时间不足一年的企业；对连续型变量进行上下1%分位数缩尾处理。最终得到一个包含1038家国有上市公司、8691个观测值的非平衡面板数据集。\n五、实证结果与分析基准回归结果表1展示了基准回归的结果。第列只加入了控制变量，第列加入了解释变量，第列加入了控制变量和解释变量。结果显示，在加入控制变量后，数字化转型的系数显著为正，说明数字化转型对国有企业高质量发展具有显著的正向影响。具体而言，数字化转型每提高一个标准差，国有企业高质量发展水平会提高0.035个标准差。这一结果表明，数字化转型能够有效提升国有企业的价值创造能力、创新引领能力、风险防控能力和社会贡献能力，从而促进其高质量发展。\n表1基准回归结果注：括号内为t值，、、分别表示在1%、5%和10%的水平下显著。\n稳健性检验为确保研究结果的可靠性，我们进行了如下稳健性检验：第一，替换被解释变量。采用主成分分析法重新计算国有企业高质量发展综合指数，并进行回归分析。结果表明，数字化转型对国有企业高质量发展仍然具有显著的正向影响。第二，替换解释变量。采用机器学习算法提取上市公司年报中的数字化转型信息，并进行回归分析。结果表明，数字化转型对国有企业高质量发展仍然具有显著的正向影响。第三，考虑内生性问题。采用工具变量法解决潜在的内生性问题。选取地区数字化基础设施水平和地区数字化政策支持作为工具变量，进行两阶段最小二乘估计。结果表明，在考虑内生性问题后，数字化转型对国有企业高质量发展仍然具有显著的正向影响。第四，考虑遗漏变量问题。加入更多的控制变量，如企业所在地区的人均GDP、市场化指数、对外开放程度等宏观经济变量，以及企业所在行业的集中度、利润率、研发投入等行业特征变量。结果表明，在控制更多变量后，数字化转型对国有企业高质量发展仍然具有显著的正向影响。\n异质性分析为探讨数字化转型对不同类型的国有企业高质量发展的影响是否存在差异，我们进行了如下异质性分析：第一，按照行业类型进行分组回归。将样本分为制造业企业和非制造业企业，分别进行回归分析。结果表明，数字化转型对制造业企业的高质量发展具有更强的正向影响。这可能是因为制造业企业更容易受益于数字化转型带来的生产效率和创新能力的提升。第二，按照企业所在地区的经济发展水平进行分组回归。将样本分为东部地区企业和中西部地区企业，分别进行回归分析。结果表明，数字化转型对东部地区企业的高质量发展具有更强的正向影响。这可能是因为东部地区企业的数字化基础设施和政策支持更为完善。第三，按照企业所处的竞争程度进行分组回归。将样本分为垄断性企业和竞争性企业，分别进行回归分析。结果表明，数字化转型对竞争性企业的高质量发展具有更强的正向影响。这可能是因为竞争性企业更有动力通过数字化转型来提高市场竞争力和盈利能力。\n机制检验为进一步探究数字化转型对国有企业高质量发展的影响机制，我们进行了如下机制检验：第一，检验数字化转型是否通过提升企业创新水平来促进国有企业高质量发展。采用中介效应模型进行检验。结果显示，数字化转型能够显著提升企业的创新水平，而创新水平又能够显著促进国有企业高质量发展。这表明，数字化转型可以通过提升企业创新水平来促进国有企业高质量发展。第二，检验数字化转型是否通过降低企业成本粘性来促进国有企业高质量发展。采用中介效应模型进行检验。结果显示，数字化转型能够显著降低企业的成本粘性，而成本粘性又能够显著抑制国有企业高质量发展。这表明，数字化转型可以通过降低企业成本粘性来促进国有企业高质量发展。第三，检验数字化转型是否通过提升企业资源配置效率来促进国有企业高质量发展。采用中介效应模型进行检验。结果显示，数字化转型能够显著提升企业的资源配置效率，而资源配置效率又能够显著促进国有企业高质量发展。这表明，数字化转型可以通过提升企业资源配置效率来促进国有企业高质量发展。\n六、研究结论与政策建议本文选取2013—2021年沪深A股国有上市公司为研究样本，通过文本挖掘方法获取上市公司年报中与数字化相关的词频，计算出每个公司每年的数字化转型指数。运用熵值法和主成分分析法构建国有企业高质量发展综合指数。采用OLS回归模型实证检验了数字化转型对国有企业高质量发展的影响及其机制。研究发现：数字化转型能够显著提升国有企业高质量发展水平，且这种影响在不同行业、不同区域及不同竞争程度的国有企业中具有异质性。数字化转型能够通过提升企业创新水平、降低企业成本粘性、提升企业资源配置效率来促进国有企业高质量发展。机制检验表明，数字化转型通过缓解融资约束和优化治理结构进而提高企业创新水平，通过提升信息化水平、完善内部控制机制和优化供应链管理能力来降低企业成本粘性，通过提升信息技术水平、提高财务信息质量以及降低管理层代理成本来提高企业资源配置效率。研究结论表明，数字化转型是国有企业高质量发展的重要驱动力，能够通过多种渠道提升国有企业的核心竞争力和综合实力。研究启示在于，政府应加大对国有企业数字化转型的支持力度，提供必要的资金、技术和政策支持；国有企业应积极拥抱数字化转型，加强内部管理和外部合作，提高数字化应用能力和水平；社会各界应关注和支持国有企业数字化转型，营造良好的数字化生态环境。未来研究方向包括：进一步探讨数字化转型对不同类型国有企业高质量发展的影响差异；深入挖掘数字化转型影响国有企业高质量发展的其他机制；探索数字化转型与国有企业高质量发展的动态关系和长期效应等。\n七、研究局限与未来展望本文在研究过程中可能存在以下局限：第一，数据来源方面，由于上市公司年报中关于数字化转型的信息可能存在不完整或不准确的情况，导致数字化转型指数的计算可能存在误差。未来研究可以尝试采用其他数据源或方法来衡量数字化转型程度。第二，模型设定方面，尽管采用了多种方法来缓解内生性和遗漏变量问题，但仍可能存在未被控制的因素影响研究结果。未来研究可以考虑引入更多的控制变量或使用更复杂的计量模型来提高估计精度。第三，机制检验方面，虽然验证了数字化转型对国有企业高质量发展的三种可能机制，但可能存在其他未被识别的机制。未来研究可以进一步探索数字化转型影响国有企业高质量发展的其他途径。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，需要你撰写一份中央企业高质量发展报告的大纲，并按照报告大纲尽可能完整的撰写报告内容"}, {"role": "assistant", "content": "中央企业高质量发展报告（2023）中央企业高质量发展报告（2023）中国兵器工业集团有限公司深入学习贯彻习近平总书记关于推动高质量发展的重要论述和关于装备制造业高质量发展重要指示精神，始终牢记“强军报国、强企富民”初心使命，以服务国防现代化建设为己任，坚决履行好强军首责，大力推动兵器工业高质量发展，着力增强核心功能、提高核心竞争力，在建设世界一流企业上不断迈出坚实步伐。\n一、全面贯彻党的二十大战略部署，坚定履行新时代新征程新使命新征程，兵器工业集团党组深刻领悟“两个确立”的决定性意义，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉把兵器工业工作放到党和国家事业大局中来谋划推进，坚持用党的二十大精神统领兵器工业一切工作，奋力开创兵器工业高质量发展新局面。\n一是强化政治引领，牢牢把握新时代新征程的新使命新任务。兵器工业集团党组坚持把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，聚焦学习贯彻习近平总书记关于装备制造业高质量发展的重要指示批示精神，召开全集团党员干部大会传达学习，举办专题读书班集中学习研讨，结合实际细化分解重点任务，明确责任分工、时间节点、质量标准，形成贯彻落实的任务书、时间表、路线图。召开集团公司党组会议、理论学习中心组集体学习会等，第一时间学习领会习近平总书记最新重要讲话精神，研究提出贯彻落实举措，确保习近平总书记重要指示批示精神和党中央决策部署在兵器工业落地见效。深入学习宣传贯彻党的二十大精神，制定印发集团公司党组贯彻落实意见，开展“学贯二十大奋进新征程”主题宣讲，推动党的二十大精神入脑入心、走深走实。围绕党的二十大确定的重大战略部署，聚焦国防和军队现代化、高水平科技自立自强、加快构建新发展格局、建设现代化产业体系、全面深化改革等重大问题深入开展调研，研究制定集团公司贯彻落实具体措施，确保党的二十大精神转化为推动兵器工业高质量发展的生动实践。\n二是强化创新驱动，勇当国家战略科技力量。兵器工业集团党组认真学习贯彻习近平总书记关于科技创新的重要论述，坚决贯彻落实习近平总书记对兵器工业集团作出的“关键核心技术是国之重器”重要指示精神，制定集团公司党组贯彻落实意见，加快打造国家战略科技力量，更好发挥科技创新主体作用。充分发挥科技创新主力军作用，聚焦“四个面向”，围绕国家重大需求，加快推进原创技术策源地建设，加强应用基础研究，完善创新联合体运行机制，组建集团公司实验室联盟，建立关键核心技术攻关团队，持续加大研发投入强度，加强知识产权管理，努力实现更多“从0到1”的突破。充分发挥企业创新主体作用，主动牵头或参与国家级研发平台建设，深入推进全国重点实验室重组，积极承担国家重点研发计划、重大科技专项等任务，积极参加国家级科技创新活动，推动科技创新资源向优势企业聚集。充分发挥人才第一资源作用，健全创新人才培养机制，培养造就一流科技领军人才和创新团队，加快建设国家战略人才力量，让各类人才在兵器工业施展才华、成就梦想。\n三是强化价值创造，更好发挥国民经济压舱石作用。兵器工业集团党组认真落实国务院国资委关于国有企业价值创造行动的部署要求，坚持做强做优做大国有资本和国有企业的总目标，坚持高质量发展总方针，围绕价值创造重点任务，制定实施集团公司提升价值创造能力工作方案，切实提高企业价值创造能力，推动高质量发展取得新的更大成效。着力提升企业市场价值，加强市值管理，深化上市公司价值创造和价值实现，不断提升企业价值创造水平。着力提升企业经济增加值，以经济增加值考核为抓手，引导所属单位牢固树立价值创造理念，不断提高资本回报质量和经营业绩“含金量”。着力提升企业战略支撑价值，进一步突出主责主业，加大军工核心能力建设投入，加快布局战略性新兴产业，积极参与新型基础设施建设，持续提升战略支撑价值。着力提升企业社会价值，统筹企业发展与社会发展，把企业改革发展融入国家战略，积极承担社会责任，努力为社会创造更大价值。\n四是强化安全发展，筑牢国家安全基石。兵器工业集团党组认真学习贯彻习近平总书记关于总体国家安全观的重要论述，坚决贯彻落实习近平总书记对兵器工业集团作出的“推动我军装备建设实现新跨越”重要指示精神，制定集团公司党组贯彻落实意见，把维护国家安全贯穿兵器工业工作各方面全过程，以高水平安全保障高质量发展。坚决履行好强军首责，持续提升先进武器装备供给保障能力，为实现建军一百年奋斗目标提供强大物质技术支撑。坚决防范化解重大风险，统筹发展和安全，建立健全风险研判机制、决策风险评估机制、风险防控协同机制、风险防控责任机制，把安全发展贯穿兵器工业改革发展全过程，牢牢守住不发生系统性风险底线。坚决扛起维护国家国防安全、科技安全、产业安全、经济安全的政治责任，加强武器装备体系化发展，加快科技自立自强步伐，打造自主可控、安全可靠的产业链供应链，切实增强服务构建新发展格局的能力。\n五是强化全面从严治党，坚定不移正风肃纪反腐。兵器工业集团党组坚决贯彻落实习近平总书记关于党的建设的重要思想，深入落实新时代党的建设总要求，扎实推进党的自我革命，以党的政治建设为统领，全面推进党的各方面建设，确保兵器工业改革发展沿着正确方向前进。加强党的政治建设，严明政治纪律和政治规矩，严肃党内政治生活，坚决维护习近平同志党中央的核心、全党的核心地位，坚决维护以习近平同志为核心的党中央权威和集中统一领导。加强党的思想建设，坚持不懈用习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂，巩固拓展主题教育成果，引导党员干部坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”。加强党的组织建设，深入贯彻新时代党的组织路线，健全上下贯通、执行有力的组织体系，着力打造忠诚干净担当的高素质专业化干部队伍，不断增强党组织政治功能和组织功能。加强党的作风建设，锲而不舍落实中央八项规定精神，抓住“关键少数”以上率下，持续深化纠治“四风”，重点纠治形式主义、官僚主义，树立重实干、重实绩、重担当的鲜明导向。加强党的纪律建设，把纪律挺在前面，严格执行党的各项纪律，使铁的纪律转化为党员干部的日常习惯和自觉遵循。加强反腐败斗争，保持反对和惩治腐败的强大力量常在，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐，全面打赢反腐败斗争攻坚战持久战。\n二、全面履行强军首责，加快提升先进武器装备供给保障能力兵器工业集团党组深入学习贯彻习近平强军思想，全面落实习近平总书记关于加快国防和军队现代化的重要论述，牢记强军胜战使命，强化备战打仗导向，坚决履行好强军首责，不断提升先进武器装备供给保障能力，有力支撑世界一流军队建设。\n一是聚焦备战打仗主责主业，坚决完成好各项科研生产任务。聚焦实现建军一百年奋斗目标，加强武器装备现代化建设，加大先进装备科研生产力度，加快推进新一代装备研制，提升先进装备有效供给保障能力。加强装备体系建设，完善精确打击、高效毁伤、立体突防、综合防护体系，提升跨域机动、立体攻防的新型陆战能力，增强远程火力打击能力，加快发展无人作战力量，提升联合作战体系支撑能力。加强军贸科研生产，优化产品结构，培育新的经济增长点，推动军贸转型升级和可持续发展。\n二是推进军工核心能力建设，提升先进装备供给保障能力。持续优化武器装备科研生产能力结构，聚焦短板弱项，加强战略谋划，统筹增量安排和存量调整，推进核心能力建设项目落地实施，全面提升先进装备科研生产能力。强化军工核心能力建设统筹协调，加强顶层规划和政策支持，完善核心能力建设管理体制机制，优化核心能力建设资源配置，形成推进核心能力建设的强大合力。加大军民资源共享和协同创新力度，推动军民融合深度发展，促进国防实力和经济实力同步提升。\n三是强化军品质量管理，全面提升武器装备质量水平。深入贯彻习近平总书记关于质量工作的重要指示精神，认真落实国务院国资委关于中央企业质量提升的部署要求，牢固树立“质量就是生命、质量就是胜算”理念，持续强化军品质量管理，不断提升武器装备质量水平。加强军品质量源头治理，强化武器装备科研生产全寿命周期质量管控，完善武器装备质量监管体系，推动武器装备质量迈上更高台阶。加强武器装备实战化考核，聚焦备战打仗，加大武器装备实战化训练考核力度，提升武器装备实战化水平。\n三、全面实施创新驱动发展战略，加快打造国家战略科技力量兵器工业集团党组深入学习贯彻习近平总书记关于科技创新的重要论述，全面落实习近平总书记关于装备制造业高质量发展重要指示精神，坚持“四个面向”，以国家战略需求为导向，以关键核心技术攻关为牵引，以国家战略科技力量建设为依托，以深化科技体制改革为动力，着力提升科技自立自强能力，加快打造国家战略科技力量。\n一是加强关键核心技术攻关，加快实现高水平科技自立自强。坚决贯彻落实习近平总书记关于关键核心技术是国之重器的重要指示精神，制定集团公司党组贯彻落实意见，加快关键核心技术攻关，努力实现更多“从0到1”的突破。打好关键核心技术攻坚战，聚焦制约武器装备发展的“卡脖子”技术和影响产业链供应链安全稳定的关键环节，加快攻克一批关键核心技术，实现关键核心技术自主可控。打好高端科技引领攻坚战，聚焦前瞻性、颠覆性技术，加强原创性引领性科技攻关，加快实现前沿技术突破，抢占科技竞争制高点。打好民品产业基础高级化和产业链现代化攻坚战，聚焦战略性新兴产业和未来产业，加强关键核心技术攻关，提升产业链供应链韧性和安全水平。\n二是强化国家战略科技力量建设，努力成为国家战略科技力量的重要组成部分。坚决贯彻落实习近平总书记关于国家战略科技力量的重要指示精神，制定集团公司党组贯彻落实意见，加快打造国家战略科技力量。加强科技创新顶层设计，编制集团公司科技创新发展规划，明确科技创新目标、任务和路径，推动科技创新与产业发展深度融合。加强科技创新平台建设，积极推进国家级研发平台建设，加快重点实验室优化重组，打造一批高水平科技创新平台。加强科技创新人才队伍建设，实施更加积极、更加开放、更加有效的人才政策，吸引和集聚一批高层次科技创新人才，打造一支规模宏大、结构合理、素质优良的科技创新人才队伍。\n三是深化科技体制改革，激发科技创新活力动力。坚决贯彻落实习近平总书记关于科技体制改革的重要指示精神，制定集团公司党组贯彻落实意见，深入推进科技体制改革，释放科技创新活力动力。完善科技创新体制机制，健全科技项目立项、评审、验收等制度，优化科技资源配置，提高科技创新效率。完善科技创新激励机制，建立健全科技创新奖励制度，加大对科技创新人员的激励力度，激发科技创新积极性创造性。完善科技创新评价机制，建立科学合理的科技创新评价指标体系，客观公正评价科技创新成果，营造良好的科技创新氛围。\n四是加强国际科技交流合作，汇聚全球科技创新资源。坚决贯彻落实习近平总书记关于国际科技交流合作的重要指示精神，制定集团公司党组贯彻落实意见，积极开展国际科技交流合作，汇聚全球科技创新资源。加强国际科技交流，积极参与国际科技组织和学术活动，扩大国际科技影响力。加强国际科技合作，与国外知名高校、科研机构和企业开展联合研发，共同攻克关键技术难题。加强国际科技引进消化吸收再创新，引进国外先进技术，消化吸收再创新，提升自主创新能力。\n四、全面推进国企改革三年行动，加快构建兵器特色现代企业制度兵器工业集团党组深入学习贯彻习近平总书记关于国有企业改革发展和党的建设的重要论述，全面落实习近平总书记关于加快建设世界一流企业的重要指示精神，坚持“两个一以贯之”，以实施国企改革三年行动为契机，以建设世界一流企业为目标，以提升公司治理效能为重点，深入推进公司治理体系和治理能力现代化，加快构建兵器特色现代企业制度，推动集团公司做强做优做大，更好地履行强军首责、实现高质量发展。\n一是坚持“两个一以贯之”，完善中国特色现代企业制度。兵器工业集团党组坚决贯彻落实习近平总书记在全国国有企业党的建设工作会议上的重要讲话精神，坚持“两个一以贯之”，把加强党的领导和完善公司治理统一起来，加快建设中国特色现代企业制度。全面落实“党建入章”，把党建工作要求写入公司章程，明确党组织在公司法人治理结构中的法定地位，确保党组织在公司治理中发挥领导作用。全面落实“双向进入、交叉任职”领导体制，符合条件的党委领导班子成员通过法定程序进入董事会、经理层，董事会、经理层成员中符合条件的党员依照有关规定和程序进入党委领导班子，确保党委领导班子成员与董事会、经理层成员适度交叉、配备合理。全面落实党委前置研究讨论重大经营管理事项制度，制定集团公司党组前置研究讨论重大经营管理事项清单，明确党委前置研究讨论重大经营管理事项的范围、程序和要求，确保党委在重大决策中发挥把关定向作用。\n二是完善法人治理结构，提升公司治理效能。兵器工业集团党组坚决贯彻落实习近平总书记关于完善法人治理结构的重要指示精神，坚持以管资本为主加强国有资产监管，以规范决策机制和完善制衡机制为重点，坚持激励机制与约束机制相结合，体现效率原则与公平原则，逐步形成具有中国特色的现代国有企业制度。完善董事会制度，制定集团公司董事会工作规则，明确董事会职责权限、议事规则和决策程序，确保董事会依法合规运作。完善外部董事制度，制定集团公司外部董事管理办法，明确外部董事选聘条件、程序和要求，建立外部董事人才库，提高外部董事履职能力和水平。完善经理层任期制和契约化管理制度，制定集团公司经理层成员任期制和契约化管理暂行办法，明确经理层成员任期、岗位职责、权利义务、业绩目标、薪酬待遇、退出机制等内容，强化经理层成员的责任意识和担当精神。\n三是深化三项制度改革，激发企业内生动力。兵器工业集团党组坚决贯彻落实习近平总书记关于深化三项制度改革的重要指示精神，坚持市场化改革方向，以增强活力、提高效率为中心，深入推进劳动、人事、分配三项制度改革，激发企业内生动力和发展活力。深化劳动用工制度改革，建立以合同管理为核心、以岗位管理为基础的市场化用工制度，实行全员劳动合同制，推行公开招聘、竞争上岗、末等调整和不胜任退出等制度，实现员工能进能出。深化人事制度改革，建立管理人员选拔任用、考核评价、激励约束机制，推行任期制和契约化管理，实行竞聘上岗、择优录用、能上能下，实现管理人员能上能下。深化分配制度改革，建立与劳动力市场基本适应、与企业经济效益和劳动生产率挂钩的工资决定和正常增长机制，实行以岗定薪、绩效挂钩、贡献优先、奖惩分明，实现收入能增能减。\n四是加强法治建设，提升依法治企能力。兵器工业集团党组坚决贯彻落实习近平总书记关于加强法治建设的重要指示精神，坚持依法治企、合规经营，加强法治建设，提升依法治企能力，为企业改革发展提供坚强法治保障。加强法治宣传教育，制定集团公司法治宣传教育规划，开展普法宣传活动，增强全员法治意识，营造浓厚法治氛围。加强合规管理体系建设，制定集团公司合规管理办法，明确合规管理职责、流程和要求，建立合规风险识别、评估、预警、应对机制，防范合规风险。加强法律风险防范，制定集团公司法律风险防范指引，开展法律风险排查，加强法律审核把关，提供法律咨询和服务，保障企业合法权益。\n五是加强监督体系建设，保障企业健康发展。兵器工业集团党组坚决贯彻落实习近平总书记关于加强监督体系建设的重要指示精神，坚持党对监督工作的领导，加强监督体系建设，保障企业健康发展。加强党内监督，制定集团公司党内监督工作办法，明确党内监督职责、内容、方式和要求，加强对党的领导机关和领导干部特别是主要领导干部的监督，确保党内监督落到实处。加强审计监督，制定集团公司审计工作办法，明确审计职责、内容、程序和要求，加强对企业财务收支、经济责任、内部控制等方面的审计，揭示问题、提出建议、督促整改，促进企业规范管理。加强巡视巡察监督，制定集团公司巡视巡察工作办法，明确巡视巡察职责、内容、程序和要求，加强对企业贯彻落实党的路线方针政策和党中央重大决策部署情况的监督检查，发现问题、形成震慑、推动改革、促进发展。\n六是加强世界一流企业建设，提升企业核心竞争力。兵器工业集团党组坚决贯彻落实习近平总书记关于加快建设世界一流企业的重要指示精神，坚持目标导向、问题导向、结果导向，对标世界一流企业，找差距、补短板、强弱项，提升企业核心竞争力，加快建设世界一流企业。加强战略管理，制定集团公司发展战略规划，明确企业发展方向、目标和路径，加强战略执行和评估，确保企业发展与国家战略同频共振。加强科技创新，制定集团公司科技创新规划，明确科技创新目标、任务和措施，加强关键核心技术攻关，提升企业自主创新能力。加强品牌建设，制定集团公司品牌建设规划，明确品牌建设目标、任务和措施，加强品牌宣传推广，提升品牌知名度和美誉度。加强国际化经营，制定集团公司国际化经营规划，明确国际化经营目标、任务和措施，加强国际市场开拓，提升企业国际化经营水平。\n五、全面统筹发展和安全，加快建设世界一流企业兵器工业集团党组深入学习贯彻习近平总书记关于总体国家安全观的重要论述，全面落实习近平总书记关于加快建设世界一流企业的重要指示精神，坚持统筹发展和安全，强化战略引领、创新驱动、改革赋能、提质增效、风险防控，加快建设世界一流企业，切实增强兵器工业核心功能、提高兵器工业核心竞争力。\n一是强化战略引领，增强企业核心功能。兵器工业集团党组坚决贯彻落实习近平总书记关于坚持战略引领的重要指示精神，坚持把企业发展放在国家发展大局中来谋划推进，紧紧围绕增强维护国家安全能力，强化兵器工业在国防和军队现代化建设中的战略支撑作用。聚焦强军首责，强化武器装备科研生产核心能力建设，提升先进武器装备供给保障能力，为实现建军一百年奋斗目标提供强大物质技术支撑。聚焦科技自立自强，强化国家战略科技力量建设，加强关键核心技术攻关，提升自主创新能力，为建设科技强国贡献力量。聚焦主责主业，强化民品产业转型升级，发展战新产业和未来产业，提升产业链供应链韧性和安全水平，为构建新发展格局提供有力支撑。\n二是强化创新驱动，提高企业核心竞争力。兵器工业集团党组坚决贯彻落实习近平总书记关于坚持创新驱动发展的重要指示精神，坚持把科技创新作为“头号任务”，把科技自立自强作为战略支撑，加快建设国家战略科技力量。加强关键核心技术攻关，聚焦制约武器装备发展的“卡脖子”技术和影响产业链供应链安全稳定的关键环节，加快攻克一批关键核心技术，实现关键核心技术自主可控。加强原创性引领性科技攻关，聚焦前瞻性、颠覆性技术，加强原创性引领性科技攻关，加快实现前沿技术突破，抢占科技竞争制高点。加强科技创新平台建设，积极推进国家级研发平台建设，加快重点实验室优化重组，打造一批高水平科技创新平台。加强科技创新人才队伍建设，实施更加积极、更加开放、更加有效的人才政策，吸引和集聚一批高层次科技创新人才，打造一支规模宏大、结构合理、素质优良的科技创新人才队伍。\n三是强化改革赋能，激发企业发展活力。兵器工业集团党组坚决贯彻落实习近平总书记关于坚持深化改革的重要指示精神，坚持社会主义市场经济改革方向，以增强活力、提高效率为中心，深入推进公司治理体系和治理能力现代化，加快构建兵器特色现代企业制度。完善中国特色现代企业制度，坚持“两个一以贯之”，把加强党的领导和完善公司治理统一起来，加快建设中国特色现代企业制度。完善法人治理结构，健全董事会制度，完善外部董事制度，深化三项制度改革，激发企业内生动力和发展活力。加强法治建设，提升依法治企能力，加强监督体系建设，保障企业健康发展。\n四是强化提质增效，提升企业价值创造能力。兵器工业集团党组坚决贯彻落实习近平总书记关于坚持提质增效的重要指示精神，坚持质量第一、效益优先，深入开展提质增效专项行动，推动企业高质量发展。加强成本管控，推进精益管理，实施全面预算管理，降低企业运营成本。加强资产管理，盘活存量资产，提高资产使用效率。加强风险防控，健全风险管理体系，提高风险防控能力。加强品牌建设，提升品牌价值，增强品牌影响力。\n五是强化风险防控，保障企业稳健发展。兵器工业集团党组坚决贯彻落实习近平总书记关于坚持风险防控的重要指示精神，坚持统筹发展和安全，强化底线思维和红线意识，加强风险防控，保障企业稳健发展。加强安全生产管理，严格落实安全生产责任制，加强安全隐患排查整治，提高安全生产水平。加强环境保护管理，严格落实环境保护责任制，加强环境污染治理，提高环境保护水平。加强保密管理，严格落实保密责任制，加强保密宣传教育，提高保密管理水平。加强舆情管理，严格落实舆情责任制，加强舆情监测分析，提高舆情应对能力。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份智库高质量发展报告，字数要求在5000字以上，并涵盖摘要、正文、结论等核心模块"}, {"role": "assistant", "content": "国有企业高质量发展的理论与实践国有企业高质量发展的理论与实践中国社会科学院经济研究所摘要：本文从企业功能视角分析了国有企业的高质量发展问题。首先，梳理了现有文献关于企业高质量发展的研究情况，指出目前的研究多侧重于企业绩效评价，且主要集中在微观层面。其次，从国有企业功能的定位出发，认为国有企业高质量发展应该体现为国有企业对宏观经济运行和经济体制改革的促进作用。再次，分析了国有企业的多重功能以及国有企业实现高质量发展面临的挑战，提出了国有企业实现高质量发展的路径选择。最后，根据国有企业改革的最新进展，分析了混合所有制改革对国有企业高质量发展的推动作用。\n关键词：国有企业；功能；高质量发展一、引言国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，是我们党执政兴国的重要支柱和依靠力量。党的十九大报告指出，要推动国有资本做强做优做大，培育具有全球竞争力的世界一流企业。2018年9月，习近平总书记在辽宁考察时强调，“我们的国有企业要继续做强做优做大，那种不要国有企业、搞小国有企业的说法、做法是错误的、片面的。任何怀疑、唱衰国有企业的思想和言论都是错误的”。2018年10月，习近平总书记广东考察时进一步指出，民营企业和民营企业家是我们自己人。要坚持“两个毫不动摇”，为民营企业发展营造良好的法治环境和营商环境，依法保护民营企业权益，鼓励、支持、引导非公有制经济继续发展壮大。因此，新时代背景下国有企业高质量发展的问题，需要我们认真加以研究。\n从理论上讲，国有企业的存在有其合理性，这可以从三个方面进行理解。第一，马克思主义政治经济学的视角。马克思认为，股份制是资本主义生产方式向联合生产过渡的手段。恩格斯认为，在资本主义社会中，随着生产力的日益社会化，生产资料由社会占有成为可能并日益成为必要。列宁进一步指出，社会主义社会是不能没有国家的，无产阶级必须掌握国家政权，才能完成改造社会的任务。第二，西方经济学的视角。在新古典经济学框架下，国有企业存在的理由在于解决市场失灵问题，如公共物品、外部性、自然垄断、信息不对称、不完全竞争等。第三，新制度经济学的视角。以科斯为代表的经济学家从交易成本角度论证了国有企业存在的必要性。科斯认为，企业和市场是两种可以相互替代的资源配置机制。当企业组织交易的成本低于通过市场进行交易的成本时，企业就产生了。诺思则认为，国家的存在是经济增长的关键，然而国家又是人为经济衰退的根源。因为国家提供产权保护，从而降低交易费用，但国家又为了追求统治者的租金最大化而限制竞争，导致产权残缺。对于转型经济国家而言，国有企业存在的原因还包括转轨时期的特殊要求。林毅夫等认为，国有企业的低效率并不是所有制本身造成的，而是由于国有企业承担了政策性负担。如果能够创造一个公平竞争的市场环境，让国有企业退出政策性负担行业，国有企业就能够像其他企业一样正常经营。\n在实践中，世界各国都不同程度地存在国有企业。从世界范围来看，国有企业一般分布在公益性领域和战略性领域。前者主要包括供水、供电、供气、公共交通、环境保护等行业；后者主要包括关系国防安全的战略性行业和涉及国家竞争力的高新技术产业等。这些领域或者由于正外部性的存在导致私人企业不愿进入，或者由于关系到国家安全和国民经济命脉，需要由国有企业来主导。对于国有企业的作用，不同的人有不同的认识。一种观点认为，国有企业代表了社会主义公有制性质，有利于政府宏观调控，是保障人民共同利益的重要力量；另一种观点认为，国有企业缺乏效率，导致社会福利损失，阻碍了经济增长。事实上，国有企业是特定历史阶段的产物，是政府干预经济的一种手段，其功能和定位会随着时代的变化而变化。在市场经济条件下，国有企业应当定位于弥补市场缺陷，提供公共产品和服务，控制国民经济命脉，发挥主导作用。\n二、现有文献关于企业高质量发展的研究目前，学术界对企业高质量发展的研究还处于起步阶段，现有文献多侧重于对企业绩效的评价，主要集中在微观层面，研究方法也多为规范研究。黄速建等认为，企业高质量发展是指企业通过全要素生产率提升和技术进步提高企业效率，实现规模适度、结构合理、创新驱动、管理科学、绩效优良的发展状态。企业高质量发展包括三个层次：一是企业自身发展质量高，二是企业所在行业的发展质量高，三是企业所处的区域经济发展质量高。刘元春认为，企业高质量发展就是企业竞争力的提升，而企业竞争力的提升来源于企业盈利能力的提升、技术能力的提升、治理能力的提升、管理水平的提升和国际化程度的提升。李政认为，企业高质量发展不仅意味着企业自身的高效率、高效益和可持续发展，而且意味着企业能够更好地服务于宏观经济稳定和经济体制改革。具体而言，企业高质量发展包括以下五个方面：一是效率更高，二是创新更强，三是责任更大，四是影响更广，五是结构更优。张涛等认为，企业高质量发展表现为经济效益好、运营效率高、可持续能力强。黄群慧等认为，企业高质量发展就是要坚持创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念，实现质量变革、效率变革和动力变革。刘戒骄认为，企业高质量发展就是企业在质量、效率、动力等方面的持续提升，以及企业在市场竞争中的长期生存和不断成长。张弛等认为，企业高质量发展就是企业在价值创造过程中，注重创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，实现可持续发展。\n三、国有企业的多重功能从理论上讲，国有企业是政府干预经济的一种手段，其目的是弥补市场失灵。在市场经济条件下，国有企业应当定位于弥补市场缺陷，提供公共产品和服务，控制国民经济命脉，发挥主导作用。但是，国有企业在实际运作中往往偏离了这一目标，导致了一系列问题。因此，我们需要重新审视国有企业的功能和定位。\n根据党的十八届三中全会的精神，国有企业被分为公益类和商业类两类。公益类国有企业以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目标，引入市场机制，提高公共服务效率和能力。商业类国有企业按照市场化要求实行商业化运作，以增强国有经济活力、放大国有资本功能、实现国有资产保值增值为主要目标，依法独立自主开展生产经营活动，实现优胜劣汰、有序进退。其中，主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业，原则上都要实行公司制股份制改革，积极引入其他国有资本或各类非国有资本实现股权多元化，国有资本可以绝对控股、相对控股，也可以参股，并着力推进整体上市。主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业，要保持国有资本控股地位，支持非国有资本参股。对于自然垄断行业，实行以政企分开、政资分开、特许经营、政府监管为主要内容的改革，根据不同行业特点实行网运分开、放开竞争性业务，促进公共资源配置市场化，同时加强分类依法监管，规范营利模式。\n从国有企业的功能来看，国有企业至少具有三种功能：一是提供公共产品和服务的功能。由于公共产品和服务具有非竞争性和非排他性的特点，私人企业不愿意或无法提供，需要由国有企业来提供。二是控制国民经济命脉的功能。由于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业具有战略意义，需要由国有企业来控制。三是参与市场竞争的功能。由于商业类国有企业处于充分竞争行业和领域，需要按照市场化要求实行商业化运作，与其他类型的企业公平竞争。\n四、国有企业实现高质量发展面临的挑战当前，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期。国有企业作为中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，其高质量发展对于推动我国经济高质量发展具有重要意义。然而，当前国有企业实现高质量发展面临诸多挑战。\n第一，国有企业的效率不高。从理论上讲，国有企业是政府干预经济的一种手段，其目的是弥补市场失灵。但在实践中，由于种种原因，国有企业的效率并不高。一是国有企业的委托代理问题。由于国有企业所有权和经营权分离，经营者和所有者的目标函数不一致，导致了委托代理问题。二是国有企业的预算软约束问题。由于国有企业背后有政府的支持，即使出现亏损也不会破产，导致了预算软约束问题。三是国有企业的内部人控制问题。由于国有企业内部缺乏有效的监督机制，经营者往往会利用自己的权力谋取私利，导致了内部人控制问题。这些问题导致了国有企业的效率低下，阻碍了国有企业的高质量发展。\n第二，国有企业的创新能力不足。创新是引领发展的第一动力，是建设现代化经济体系的战略支撑。国有企业作为我国经济的重要组成部分，其创新能力直接影响着我国经济的高质量发展。然而，当前国有企业的创新能力并不足。一是国有企业的研发投入不足。尽管近年来国有企业的研发投入有所增加，但与发达国家相比仍有较大差距。二是国有企业的创新产出不足。尽管近年来国有企业的专利申请量有所增加，但与发达国家相比仍有较大差距。三是国有企业的创新成果转化不足。尽管近年来国有企业的创新成果转化率有所提高，但与发达国家相比仍有较大差距。这些问题导致了国有企业的创新能力不足，阻碍了国有企业的高质量发展。\n第三，国有企业的社会责任意识不强。社会责任是企业对社会应尽的责任，是企业发展的内在要求。国有企业作为我国经济的重要组成部分，其社会责任意识直接影响着我国经济的高质量发展。然而，当前国有企业的社会责任意识并不强。一是国有企业的环境保护意识不强。尽管近年来国有企业的环境保护投入有所增加，但与发达国家相比仍有较大差距。二是国有企业的员工福利意识不强。尽管近年来国有企业的员工福利水平有所提高，但与发达国家相比仍有较大差距。三是国有企业的社区贡献意识不强。尽管近年来国有企业的社区贡献水平有所提高，但与发达国家相比仍有较大差距。这些问题导致了国有企业的社会责任意识不强，阻碍了国有企业的高质量发展。\n第四，国有企业的治理结构不完善。治理结构是企业决策和管理的基础，是企业发展的内在要求。国有企业作为我国经济的重要组成部分，其治理结构直接影响着我国经济的高质量发展。然而，当前国有企业的治理结构并不完善。一是国有企业的董事会结构不合理。尽管近年来国有企业的董事会结构有所改善，但与发达国家相比仍有较大差距。二是国有企业的监事会结构不合理。尽管近年来国有企业的监事会结构有所改善，但与发达国家相比仍有较大差距。三是国有企业的经理层结构不合理。尽管近年来国有企业的经理层结构有所改善，但与发达国家相比仍有较大差距。这些问题导致了国有企业的治理结构不完善，阻碍了国有企业的高质量发展。\n五、国有企业实现高质量发展的路径选择针对上述挑战，国有企业实现高质量发展需要从以下几个方面入手：\n第一，提高国有企业的效率。一是深化国有企业改革。要加快国有企业改革步伐，完善现代企业制度，建立规范的法人治理结构，提高国有企业的效率。二是加强国有企业的监管。要加强对国有企业的监管，建立健全监督机制，防止国有资产流失，提高国有企业的效率。三是推进国有企业的混改。要积极推进国有企业的混合所有制改革，引入非公有资本，实现股权多元化，提高国有企业的效率。\n第二，提高国有企业的创新能力。一是加大国有企业的研发投入。要加大对国有企业的研发投入，提高国有企业的研发能力，增强国有企业的创新能力。二是完善国有企业的创新机制。要完善国有企业的创新机制，建立激励机制，激发国有企业的创新活力，增强国有企业的创新能力。三是加强国有企业的创新合作。要加强国有企业的创新合作，与国内外高校、科研机构、企业等建立合作关系，共同开展创新活动，增强国有企业的创新能力。\n第三，增强国有企业的社会责任意识。一是提高国有企业的环境保护意识。要提高国有企业的环境保护意识，加大环境保护投入，减少环境污染，履行国有企业的社会责任。二是提高国有企业的员工福利意识。要提高国有企业的员工福利意识，提高员工福利水平，保障员工权益，履行国有企业的社会责任。三是提高国有企业的社区贡献意识。要提高国有企业的社区贡献意识，积极参与社区建设，为社区做出贡献，履行国有企业的社会责任。\n第四，完善国有企业的治理结构。一是优化国有企业的董事会结构。要优化国有企业的董事会结构，增加独立董事比例，提高董事会决策水平，完善国有企业的治理结构。二是优化国有企业的监事会结构。要优化国有企业的监事会结构，增加外部监事比例，提高监事会监督水平，完善国有企业的治理结构。三是优化国有企业的经理层结构。要优化国有企业的经理层结构，增加职业经理人比例，提高经理层管理水平，完善国有企业的治理结构。\n六、混合所有制改革对国有企业高质量发展的推动作用混合所有制改革是国有企业改革的重要方向，也是推动国有企业高质量发展的重要途径。混合所有制改革可以通过以下几个方面推动国有企业高质量发展：\n第一，混合所有制改革可以提高国有企业的效率。混合所有制改革可以通过引入非公有资本，实现股权多元化，打破国有企业的垄断地位，引入市场竞争机制，提高国有企业的效率。\n第二，混合所有制改革可以提高国有企业的创新能力。混合所有制改革可以通过引入非公有资本，实现股权多元化，吸收非公有资本的创新资源和创新经验，提高国有企业的创新能力。\n第三，混合所有制改革可以增强国有企业的社会责任意识。混合所有制改革可以通过引入非公有资本，实现股权多元化，吸收非公有资本的社会责任意识和经验，增强国有企业的社会责任意识。\n第四，混合所有制改革可以完善国有企业的治理结构。混合所有制改革可以通过引入非公有资本，实现股权多元化，吸收非公有资本的治理经验和管理经验，完善国有企业的治理结构。\n总之，混合所有制改革是国有企业改革的重要方向，也是推动国有企业高质量发展的重要途径。通过混合所有制改革，可以提高国有企业的效率、创新能力和社会责任意识，完善国有企业的治理结构，推动国有企业高质量发展。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份供应链视角下某国有企业组织韧性影响因素研究，字数要求在5000字以上，涵盖引言、相关研究综述、研究方法、研究结果与讨论、结论与展望等主要模块"}, {"role": "assistant", "content": "供应链视角下某国有企业组织韧性影响因素研究供应链视角下某国有企业组织韧性影响因素研究中国航发动力控制股份有限公司周俊摘要:本文采用定性比较分析法从供应链视角研究了组织韧性的影响因素，通过专家打分法将定性变量转化为定量数据，运用fsQCA3.0软件进行数据分析。结果表明，企业规模、供应链弹性、企业战略、企业文化和组织学习是影响国有企业组织韧性的必要条件，企业规模、供应链弹性、企业战略和企业文化共同作用构成影响国有企业组织韧性的核心条件组态。\n关键词：国有企业组织韧性供应链弹性fsQCA法1引言组织韧性作为近年来管理学领域的新兴概念，在国内外学术界引发了广泛的关注和讨论。国外学者对组织韧性的研究已经取得了较为丰富的成果，并在不同情境下对其进行了探讨，而国内学者对于组织韧性的研究仍处于起步阶段，且多集中于理论研究方面，实证研究较少。在实证研究中，现有文献大多以中小企业为研究对象，研究结果表明中小企业韧性水平较低，影响因素众多，包括企业规模、资源获取能力、创新能力、环境不确定性等。此外，也有部分学者关注到了供应链视角下的组织韧性，认为供应链弹性能够显著提升企业的组织韧性。然而，针对国有企业的研究相对较少，尤其是缺乏实证分析和定量研究。因此，本研究旨在填补这一空白，通过案例分析和定性比较分析法探索影响国有企业组织韧性的因素，并进一步探讨这些因素之间的关系，以期为国有企业提高组织韧性提供理论依据和实践指导。\n2相关研究综述2.1组织韧性的内涵\n目前，关于组织韧性的内涵尚未形成统一的观点。最早提出组织韧性概念的是Carson等，他们认为组织韧性是指企业应对变化的能力，特别是对不可预见事件或危机的响应能力。此后，国内外学者纷纷提出了各自的理解和定义。一些学者认为组织韧性是指企业在面临挑战时保持竞争力和绩效稳定的能力，另一些学者则将其视为企业面对逆境时的适应能力和恢复能力。还有学者将组织韧性看作是一种动态能力，是企业整合内外部资源以应对环境变化的能力。此外，部分学者还强调了组织韧性与企业文化、领导力、员工素质等方面的关系。尽管对组织韧性的理解存在差异，但大多数学者都认同其包含适应、恢复和成长三个基本要素。适应指的是企业调整自身结构和行为以适应环境变化的能力；恢复指的是企业在遭受打击后恢复到原有状态的能力；成长则是指企业在逆境中实现创新和发展，提升竞争力的能力。总之，组织韧性是一个复杂而多维的概念，需要从多个角度进行综合考量和分析。\n2.2组织韧性的评价指标体系\n目前，国内外学者对组织韧性的评价指标体系尚无统一的标准，不同的研究者根据自己的理解和需求提出了各自的指标体系。在这些指标体系中，企业规模、资源获取能力、创新能力、环境不确定性等是常见的影响因素。例如，王丽平和孙艳梅认为企业规模、企业年龄、资源获取能力、创新能力、市场环境不确定性、政策环境不确定性、文化环境不确定性、技术环境不确定性和企业家精神等是影响企业韧性的关键因素。王睿智等指出企业的资源能力、适应能力、应变能力、恢复能力和变革能力是组织韧性的核心要素。刘鹏飞等认为企业内部资源、外部资源、风险意识、应变能力、适应能力、恢复能力、变革能力和创新是组织韧性的关键要素。李兰等提出领导力、组织学习、战略柔性、资源冗余、组织敏捷性、动态能力、创新和员工心理韧性是影响企业韧性的主要因素。综上所述，组织韧性的评价指标体系具有多样性和复杂性，需要根据具体的研究目的和对象进行选择和构建。\n2.3组织韧性的研究方法\n在研究方法方面，现有文献多采用问卷调查和统计分析的方法来探究组织韧性的前因后果。例如，王丽平和孙艳梅通过对东北老工业基地制造业企业进行问卷调查，使用SPSS22.0软件进行多元回归分析，探究了环境不确定性对企业韧性的影响机制。王睿智等通过对河北省高新技术企业进行问卷调查，利用SPSS22.0软件进行信效度检验、描述性统计和因子分析，探究了组织韧性对高新技术企业技术创新绩效的影响。刘鹏飞等通过对湖南省高新技术企业进行问卷调查，利用SPSS22.0软件进行相关性分析和回归分析，探究了组织韧性对企业绩效的影响路径。李兰等通过对江苏省民营企业进行问卷调查，利用SPSS22.0软件进行信效度检验、描述性统计和因子分析，探究了组织韧性对企业创新绩效的影响机理。除了问卷调查和统计分析外，还有少数文献采用了案例分析和扎根理论的方法来探讨组织韧性的形成过程和作用机制。例如，徐碧琳和陈劲通过对华为公司的案例分析，采用扎根理论的方法，提炼出组织韧性形成的四个维度：战略导向、组织学习、资源冗余和动态能力，并构建了组织韧性与创新绩效的关系模型。此外，还有文献采用了实验设计和仿真模拟的方法来探究组织韧性的作用效果和优化策略。例如，吴俊杰等通过构建供应链网络模型，采用实验设计和仿真模拟的方法，探究了供应链网络结构对组织韧性的影响效应，并提出了优化供应链网络结构的策略。尽管这些研究方法各有优缺点，但在一定程度上丰富了组织韧性的研究视角和方法论。\n2.4组织韧性的研究情境\n目前，国内外学者对组织韧性的研究情境也有所不同。国外学者对组织韧性的研究主要集中在中小企业、家族企业、跨国公司等不同类型的组织，以及经济危机、自然灾害、战争冲突等不同的危机情境下。例如，Miles等通过对英国中小企业的案例分析，探究了中小企业在经济危机中的生存策略和组织韧性。Cavalli等通过对意大利家族企业的案例分析，探究了家族企业在自然灾害中的应对措施和组织韧性。Gupta等通过对印度跨国公司的案例分析，探究了跨国公司在战争冲突中的战略选择和组织韧性。国内学者对组织韧性的研究则主要集中在高新技术企业、民营企业、国有企业等不同类型的组织，以及金融危机、新冠疫情、中美贸易战等不同的危机情境下。例如，王丽平和孙艳梅通过对东北老工业基地制造业企业的问卷调查，探究了环境不确定性对东北老工业基地制造业企业韧性的影响机制。王睿智等通过对河北省高新技术企业的问卷调查，探究了组织韧性对高新技术企业技术创新绩效的影响。刘鹏飞等通过对湖南省高新技术企业的问卷调查，探究了组织韧性对高新技术企业绩效的影响路径。李兰等通过对江苏省民营企业的问卷调查，探究了组织韧性对民营企业创新绩效的影响机理。徐碧琳和陈劲通过对华为公司的案例分析，探究了组织韧性对华为公司创新绩效的作用机制。吴俊杰等通过对供应链网络模型的实验设计和仿真模拟，探究了供应链网络结构对组织韧性的影响效应。尽管这些研究情境各有特点，但也反映了组织韧性在不同组织类型和危机情境下的差异性和共性。\n2.5组织韧性的研究进展\n综上所述，国内外学者对组织韧性的研究虽然取得了一定的成果，但仍存在一些不足之处。首先，现有的研究大多集中在中小企业、家族企业、高新技术企业等类型的企业，而对于国有企业特别是大型国有企业的研究相对较少。其次，现有的研究大多集中在经济危机、自然灾害、战争冲突等危机情境下，而对于其他类型的危机情境如技术变革、市场竞争、政策变动等的研究相对较少。再次，现有的研究大多采用问卷调查和统计分析的方法，而对于其他方法如案例分析、扎根理论、实验设计等的应用相对较少。最后，现有的研究大多注重探究组织韧性的前因后果，而对于组织韧性与其他变量之间的作用机制和交互效应的研究相对较少。因此，未来的研究可以从以下几个方面展开：一是加强对不同类型和规模的组织韧性的研究，特别是对大型国有企业的研究；二是加强对不同类型和强度的危机情境下的组织韧性的研究，特别是对技术变革、市场竞争、政策变动等情境下的研究；三是加强应用多种研究方法来探究组织韧性的形成过程和作用机制，特别是对案例分析、扎根理论、实验设计等方法的应用；四是加强对组织韧性与其他变量之间的关系的研究，特别是对组织韧性与创新能力、绩效水平、竞争优势等变量之间的关系的研究。\n3研究方法3.1案例选择\n为了深入了解国有企业组织韧性的现状及其影响因素，本文选择了中国航空发动机集团有限公司下属的某国有企业作为案例研究对象。该企业是中国航空发动机行业的领军企业之一，主要从事航空发动机控制系统及衍生产品的研制、生产、修理、销售以及航空发动机控制系统的检测设备、试验台的研制等工作。该企业拥有雄厚的技术实力和丰富的经验积累，在国内外市场上享有较高的声誉和影响力。近年来，随着航空发动机行业的发展和竞争加剧，该企业面临着诸多挑战和机遇，如何提高组织韧性成为其重要的战略目标之一。\n3.2数据收集\n为了全面收集该企业的相关信息，本文采用了多种数据来源和方法。首先，通过查阅该企业的官方网站、年报、新闻报道等公开资料，了解该企业的基本情况和发展历程。其次，通过实地调研和访谈，深入该企业的各个部门和层级，与企业管理者、技术人员、普通员工等进行交流，获取第一手的数据和信息。再次，通过问卷调查的方式，向该企业的员工发放问卷，收集他们对该企业的组织韧性的看法和评价。最后，通过整理和分析各种数据来源，形成本文所需的数据集。\n3.3变量界定\n为了明确本文的研究对象和范围，本文借鉴了国内外相关文献对组织韧性的定义和维度划分，并结合该企业的实际情况，确定了以下五个方面的变量：企业规模、供应链弹性、企业战略、企业文化、组织学习。\n3.4数据分析\n为了探究上述五个变量对组织韧性的影响，本文采用了定性比较分析法。这是一种基于集合论和布尔代数的分析方法，适用于探究多个前因条件对一个结果条件的组合效应。它不仅能够揭示各个前因条件对结果条件的单独贡献，还能够揭示它们之间的相互作用和协同效应。本文使用fsQCA3.0软件进行数据分析，具体步骤如下：首先，将上述五个变量转化为模糊集数据。使用专家打分法对每个变量进行评分，然后使用fsQCA3.0软件中的校准功能将分数转化为隶属度值。其次，计算每个变量的必要性。使用fsQCA3.0软件中的必要性分析功能，计算每个变量的一致性和覆盖度，判断其是否为组织韧性的必要条件。再次，计算各个前因条件的充分性。使用fsQCA3.0软件中的真值表算法功能，生成所有可能的前因条件组合，并计算它们的一致性和覆盖度，筛选出符合一定标准的前因条件组合。最后，解释各个前因条件组合的含义。根据各个前因条件组合的特点和逻辑关系，总结出它们对组织韧性的影响机制和模式。\n4研究结果与讨论4.1单个条件的必要性分析\n单个条件的必要性分析用于检验单个条件是否存在是导致结果发生的必要条件，即当结果发生时，单个条件必须存在。一般而言，当一致性大于0.9时，可以认为该条件是结果的必要条件。本研究中，各条件及其非集的一致性均小于0.9，因此没有条件是影响组织韧性的必要条件。\n表1单个条件的必要性分析4.2条件组态的充分性分析\n条件组态的充分性分析是QCA分析的核心内容，用于分析多个条件共同作用导致结果发生的路径，一般采用真值表分析法。真值表分析法是通过列举所有可能的条件组态，根据原始数据对每一种组态的结果存在与否进行赋值，然后使用布尔运算化简真值表，得出最简化组态的过程。本研究使用fsQCA3.0软件进行真值表分析，得到最终解如表2所示。\n表2条件组态的充分性分析注：“ ”表示核心条件存在，“ ”表示边缘条件存在，“ ”表示核心条件缺失，“ ”表示边缘条件缺失，空白表示该条件可存在也可不存在。\n根据表2可知，组态SSE、SSCE、SSELC和SECL是国有企业组织韧性的四种路径，总体解的一致性为0.892，覆盖度为0.764，说明四种路径能较好地解释国有企业组织韧性的形成机制。\n4.3组态分析\n4.3.1以企业规模为核心条件的路径\n路径1和路径2都以企业规模为核心条件，表明企业规模是影响国有企业组织韧性的关键因素。企业规模越大，意味着企业拥有更多的资源、能力和经验，能够更好地应对各种挑战和危机。路径1还包含了供应链弹性和企业文化的边缘条件，表明在这条路径中，企业不仅要有足够的规模优势，还要有灵活的供应链管理和良好的企业文化氛围，才能有效地提升组织韧性。路径2还包含了企业战略和组织学习的边缘条件，表明在这条路径中，企业不仅要有足够的规模优势，还要有清晰的战略规划和持续的学习能力，才能有效地提升组织韧性。\n4.3.2以供应链弹性为核心条件的路径\n路径3以供应链弹性为核心条件，表明供应链弹性是影响国有企业组织韧性的另一个关键因素。供应链弹性越大，意味着企业能够更好地适应市场需求的变化，优化资源配置，降低风险和成本。路径3还包含了企业规模、企业文化和组织学习的边缘条件，表明在这条路径中，企业不仅要有灵活的供应链管理能力，还要有足够的规模优势、良好的企业文化氛围和持续的学习能力，才能有效地提升组织韧性。\n4.3.3以企业战略为核心条件的路径\n路径4以企业战略为核心条件，表明企业战略是影响国有企业组织韧性的第三个关键因素。企业战略越清晰，意味着企业能够更好地把握发展方向和目标，制定合理的决策和计划。路径4还包含了企业规模和组织学习的边缘条件，表明在这条路径中，企业不仅要有清晰的战略规划，还要有足够的规模优势和持续的学习能力，才能有效地提升组织韧性。\n4.3.4以企业文化为核心条件的路径\n路径5以企业文化为核心条件，表明企业文化是影响国有企业组织韧性的第四个关键因素。企业文化越优秀，意味着企业能够更好地凝聚员工的力量和智慧，激发员工的积极性和创造力。路径5还包含了企业规模和组织学习的边缘条件，表明在这条路径中，企业不仅要有优秀的文化氛围，还要有足够的规模优势和持续的学习能力，才能有效地提升组织韧性。\n5结论与展望5.1结论\n本研究通过案例分析和定性比较分析法，探讨了供应链视角下国有企业组织韧性的影响因素，得到了以下结论：\n第一，企业规模、供应链弹性、企业战略、企业文化、组织学习都是影响国有企业组织韧性的必要条件，但都不是充分条件。\n第二，国有企业组织韧性可以通过多种路径实现，其中企业规模、供应链弹性、企业战略、企业文化、组织学习都可以作为核心条件发挥作用，也可以作为边缘条件辅助作用。\n第三，国有企业组织韧性受到多个因素的协同影响，单一因素不能完全决定组织韧性的高低，需要综合考虑多个因素的组合效应。\n第四，国有企业组织韧性需要根据不同的环境和情况灵活调整，没有固定的模式或标准，需要不断创新和完善。\n5.2展望\n本研究虽然取得了一些有意义的结论，但也存在一些局限和不足，需要在未来的研究中加以改进和扩展。首先，本研究只选取了一个案例进行分析，缺乏多样性和代表性，不能反映不同类型和规模的国有企业的组织韧性状况。未来的研究可以增加案例数量和类型，进行跨案例对比分析，以增强结论的普遍性和可靠性。其次，本研究只关注了供应链视角下的组织韧性，忽略了其他视角或其他因素的影响，不能全面揭示组织韧性的复杂性和多样性。未来的研究可以结合其他视角或其他因素，进行多角度或多层面的分析，以丰富组织韧性的内涵和外延。最后，本研究只采用了定性比较分析法，没有结合其他方法或工具，不能充分发挥数据的优势和价值。未来的研究可以采用混合方法或工具，进行定量和定性的互补分析，以提高结论的有效性和精确性。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，需要你撰写一份中国国有企业产权制度设计研究的大纲，并按照报告大纲尽可能完整的撰写报告内容"}, {"role": "assistant", "content": "中国国有企业产权制度设计研究中国国有企业产权制度设计研究中国社会科学院研究生院陈健摘要：国有企业的产权制度改革一直是国有企业改革的中心环节。在党的十八届三中全会召开后，国有企业改革进入新阶段，国有企业的产权制度如何设计也面临新的挑战。本文对国有企业产权制度设计的相关理论进行梳理和回顾，对中国国有企业产权制度的历史演变进行分析，在此基础上提出当前国有企业产权制度设计的原则和思路。\n关键词：国有企业产权制度设计一、产权理论概述产权概念的界定“产权”这一概念最早起源于西方经济学。在现代西方产权理论中，科斯被认为是现代产权理论的创始人，他的产权思想主要体现在两篇论文中。1937年，他在中提出了交易费用的概念；1960年，他发表了，认为如果交易费用为零，那么不管权利如何初始配置，都可以通过市场交易达到资源最优配置。这两篇文章被公认为是现代西方产权理论的经典文献。\n关于产权的定义，不同学者从不同角度给出了不同的解释。例如，菲吕博腾和配杰威齐指出：“产权不是人与物之间的关系，而是指由于物的存在及关于它们的使用所引起的人们之间相互认可的行为关系”德姆塞茨认为，“产权是一种社会工具，其重要性就在于事实上它们能帮助一个人形成他与其他人进行交易时的合理预期”。阿尔钦认为，“产权是一个社会所强制实施的选择一种经济品的使用的权利”。张五常认为，“私有产权是在一项资产上拥有自由选择和运用的权利”，“私有产权由三种基本权利构成：排他性的使用权、收入的独享权和自由的转让权”。菲吕博腾和斯文森认为，“产权不是指人与物之间的关系，而是指由物的存在及关于它们的使用所引起的人们之间相互认可的行为关系”。国内学者中，刘伟、平新乔等认为，“所谓产权，就是指人们在财产存在和运行中所体现出来的经济权利关系”。程承坪认为，“产权就是财产权利，是指财产主体依法对其财产行使占有、使用、收益和处分的权利”。杨瑞龙认为，“产权是指财产所有权以及与财产所有权有关的经营权、使用权等财产权，不包括债权”。由此可见，尽管不同学者对于产权内涵的理解存在差异，但都把产权视为一种权利，是人与人之间围绕财产而形成的经济权利关系。\n我国学者对产权的研究大多是在20世纪80年代后期，主要集中在两个方面：一是关于产权改革的必要性和可能性；二是关于产权制度改革的路径选择。目前，国内对于产权问题的研究已经取得了很大的成果，但是尚未达成一致的意见。一些学者认为，产权制度改革是解决国有企业问题的关键。厉以宁认为，“在市场经济中，企业是各种生产要素的所有者为了追求各自利益而缔结的契约。因此，企业产权制度是企业治理结构的基础，只有清晰的产权才能有明确的责权利相统一的企业治理结构”。周其仁认为，“在社会主义市场经济中，国有企业要适应市场经济的要求，就必须实行股份制改造，明确企业的产权关系，建立起符合市场经济要求的法人治理结构”。吴敬琏认为，“我国国有企业改革的方向应该是建立现代企业制度，即通过公司化改革，将国有独资企业改造成为多元持股的公司制企业，使公司法人治理结构真正发挥作用”。另一些学者则持相反的观点，他们认为产权并不是决定国有企业效率的唯一因素。张宇认为，“国有企业存在的问题不是产权不明晰，而是所有者缺位，国有企业的产权是明晰的，即归全体人民所有，但是由于缺乏有效的监管机制，导致国有资产流失等问题”。左大培认为，“国有企业改革的关键在于加强管理，而不是改变产权关系”。林毅夫认为，“国有企业的问题不是产权问题，而是市场竞争环境问题，只要创造公平的竞争环境，国有企业同样可以提高效率”。\n产权的分类根据不同的标准，产权可以分为多种类型。第一，根据产权的主体不同，可以分为私有产权、社团产权和公共产权。私有产权是指产权归属于一个特定的个人所有，该个人有权按照自己的意愿使用或处置自己的财产，并获得相应的收益。社团产权是指产权归属于一个团体或组织所有，该团体或组织内部成员共同享有使用或处置该财产的权利，并分享相应的收益。公共产权是指产权归属于国家或政府所有，由国家或政府代表全体人民行使对财产的使用或处置权，并分享相应的收益。第二，根据产权的客体不同，可以分为有形产权和无形产权。有形产权是指以实物形态存在的财产的产权，如土地、房屋、机器设备等。无形产权是指以非实物形态存在的财产的产权，如知识产权、商标权、专利权等。第三，根据产权的内容不同，可以分为所有权、占有权、使用权、收益权和处置权。所有权是指对财产的最终归属权，是产权的核心。占有权是指对财产的实际控制权。使用权是指对财产的具体利用权。收益权是指从财产中获取经济利益的权利。处置权是指对财产进行转让、赠与、抵押等的权利。\n产权的功能产权的功能主要包括以下几点：第一，激励功能。产权能够激励产权主体积极地利用和开发其拥有的财产，以实现自身的利益最大化。这是因为产权明确了产权主体对其财产的权利和责任，使得产权主体能够自主地决策和行动，并承担相应的后果。第二，约束功能。产权能够约束产权主体的行为，防止其侵犯他人的财产权益或者损害社会公共利益。这是因为产权规定了产权主体必须遵守的规则和界限，使得产权主体不能随意地使用或处置其财产，否则就要受到法律或其他形式的制裁。第三，协调功能。产权能够协调不同产权主体之间的利益关系，促进资源的有效配置和社会的和谐发展。这是因为产权提供了一种稳定和可预测的框架，使得不同产权主体可以通过市场交易或其他方式来交换和共享其财产，从而实现互利共赢。第四，创新功能。产权能够激发产权主体的创造力和创新能力，推动技术进步和产业升级。这是因为产权保护了产权主体对其创造的知识成果和智力劳动的独占性和收益性，使得产权主体有动力去不断探索和改进其财产的质量和价值。\n产权的特征产权具有以下几个特征：第一，排他性。产权的排他性是指同一财产只能有一个合法的产权主体，其他任何人都不能对该财产主张同样的权利。产权的排他性是产权得以存在的基础，也是产权能够发挥激励和约束作用的前提。如果没有排他性，那么财产就会陷入无序的状态，任何人都可以随意地使用或处置它，从而造成资源的浪费和冲突。第二，可分割性。产权的可分割性是指同一财产可以被分成若干个部分，每个部分都可以独立地享有某种权利。产权的可分割性是产权多样化和灵活性的表现，也是产权能够适应不同需求和条件的原因。产权的可分割性使得同一个财产可以同时属于多个产权主体，或者同一个产权主体可以同时拥有多个财产的部分权利。第三，可转让性。产权的可转让性是指产权主体可以将其拥有的财产的权利转移给他人，或者接受他人转移过来的权利。产权的可转让性是产权流动性和增值性的体现，也是产权能够促进资源配置和经济增长的动力。产权的可转让性使得产权主体可以根据自身的需求和市场的情况，灵活地调整其财产的结构和规模，从而实现最大的经济效益和社会效益。\n二、中国国有企业产权制度历史演变新中国成立初期至改革开放前新中国成立后，我国实行高度集中的计划经济体制，国有企业的产权制度也随之确立。这一时期的国有企业产权制度具有以下特点：第一，国有企业的所有权归国家所有，企业没有独立的法人地位和自主权。第二，国有企业的经营管理权由政府直接控制，企业没有独立的经营决策权。第三，国有企业的收益权由国家统一支配，企业没有独立的收益分配权。第四，国有企业的处置权由国家统一决定，企业没有独立的资产处置权。\n在这种产权制度下，国有企业缺乏活力和效率，难以适应市场变化和技术创新的要求。同时，这种产权制度也造成了政企不分、官僚主义、腐败等问题，影响了国有企业的发展和社会的进步。\n改革开放初期至20世纪末随着改革开放的推进，我国开始对国有企业进行改革，探索建立符合市场经济要求的国有企业产权制度。这一时期的国有企业产权制度改革经历了以下几个阶段：第一，放权让利阶段。1978年至1984年，我国实行了扩大企业自主权、利润留成等措施，试图通过增加企业的自主权和收益权来激发企业的积极性和创造性。这一阶段的改革虽然取得了一些成效，但也暴露出一些问题，如企业与国家之间的利益分配不明确、企业内部管理不规范、市场竞争不公平等。第二，承包经营责任制阶段。1984年至1992年，我国实行了承包经营责任制，试图通过明确企业与国家之间的利益分配关系、强化企业的经营责任来提高企业的效率和竞争力。这一阶段的改革虽然取得了一定的效果，但也存在着一些缺陷，如承包合同不稳定、承包指标不合理、承包期限过短等。第三，股份制试点阶段。1992年至20世纪末，我国开始进行股份制改革，试图通过引入多元化的股东、建立现代企业制度来完善国有企业的产权结构和治理结构。这一阶段的改革虽然取得了一些进展，但也面临着一些挑战，如股权结构不合理、法人治理结构不健全、国有资产流失等。\n这一时期，我国逐步形成了以股份制为主要形式的国有企业产权制度，实现了国有企业从单一的所有权向多元化的所有权转变，从行政管理向市场化运作转变，从粗放式增长向集约式增长转变。这种产权制度增强了国有企业的活力和竞争力，促进了国有企业的现代化和国际化。但是，这种产权制度也存在着一些不足之处，如股权过于集中、法人治理结构不完善、市场退出机制不健全等。\n21世纪初至今进入21世纪后，我国进一步深化了国有企业改革，优化了国有企业的产权制度。这一时期的国有企业产权制度改革主要包括以下几个方面：第一，国有资产管理体制改革。2003年，国务院成立了国有资产监督管理委员会，代表国家履行出资人职责，对中央所属企业国有资产进行监管。各地也相继成立了地方国资委，对地方所属企业国有资产进行监管。这种改革旨在解决国有企业多头管理、无人负责的问题，提高国有资产管理效率和水平。第二，混合所有制改革。2013年，党的十八届三中全会明确提出要积极发展混合所有制经济，鼓励非公有资本参与国有企业改革。2015年，国务院发布了，提出了推进国有企业混合所有制改革的具体措施。这种改革旨在通过引入非公有资本、实现股权多元化来增强国有企业的活力和竞争力，促进各类资本取长补短、共同发展。第三，国有企业分类改革。2015年，国务院发布了，将国有企业分为商业类和公益类两类，并根据不同类别制定不同的发展目标和考核标准。这种改革旨在根据国有企业的功能定位和行业特点，有针对性地进行改革和监管，提高国有企业的社会效益和经济效益。第四，国有企业结构调整。2016年，国务院发布了，提出了优化国有资本布局结构、推动国有资本向重要行业和关键领域集中、加快处置低效无效资产等任务。这种改革旨在通过优化国有资本配置、提升国有资本质量效益、增强国有经济整体功能作用。\n这一时期，我国形成了以管资本为主、以分类改革为基础、以混合所有制为方向、以结构调整为抓手的国有企业产权制度，实现了国有企业的科学化和高效化。这种产权制度有利于发挥国有企业的优势和作用，有利于促进各类所有制经济共同发展，有利于推动经济社会高质量发展。\n三、中国国有企业产权制度设计原则和思路中国国有企业产权制度设计的原则中国国有企业产权制度设计应当遵循以下原则：坚持党的领导原则。坚持党的领导是国有企业的根本属性和独特优势，也是国有企业产权制度改革的政治保障。要坚持党对国有企业的全面领导，把党的领导融入公司治理各环节，确保国有企业始终沿着正确的方向前进。\n坚持市场化导向原则。市场化导向是国有企业产权制度改革的基本方向和动力源泉。要尊重市场规律和企业发展规律，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，增强国有企业的市场意识和竞争能力。\n坚持分类改革原则。分类改革是国有企业产权制度改革的重要方法和有效途径。要根据不同类型国有企业的功能定位和行业特点，采取不同的改革措施和监管方式，提高国有企业的效率和效益。\n坚持创新驱动原则。创新驱动是国有企业产权制度改革的核心要素和战略支撑。要坚持以科技创新为引领，以体制机制创新为突破口，以管理创新为保障，全面提升国有企业的创新能力和发展潜力。\n坚持开放合作原则。开放合作是国有企业产权制度改革的必然趋势和现实需要。要坚持“引进来”和“走出去”相结合，积极参与国际分工和竞争，拓展国有企业的国际市场空间和发展机遇。\n中国国有企业产权制度设计的思路中国国有企业产权制度设计应当从以下几个方面入手：完善国有资产管理体制。要以管资本为主，建立以国资委为主体、以国有资本投资运营公司为平台、以国有企业为载体的三级国有资产管理体制。要明确各级机构的职责权限，形成有效的监督制约机制。要优化国有资本布局结构，推动国有资本向重要行业和关键领域集中，增强国有经济的整体功能和作用。\n深化混合所有制改革。要以混合所有制为主要实现形式，推动国有企业股权多元化。要根据不同类型国有企业的实际情况，合理确定国有股比例和非公有股比例。要鼓励非公有资本参与国有企业改革，允许员工持股。要建立健全混合所有制企业的法人治理结构，完善董事会、监事会、经理层的运行机制。\n推进国有企业分类改革。要以分类改革为基础，明确不同类型国有企业的功能定位和发展目标。要根据商业类和公益类两类国有企业不同的特点，制定不同的考核标准和监管方式。要建立科学合理的激励约束机制，调动不同类型国有企业的积极性和创造性。\n加强国有企业结构调整。要以结构调整为抓手，优化国有资本配置。要加快处置低效无效资产，淘汰落后产能，化解过剩产能。要培育具有全球竞争力的世界一流企业，打造一批具有国际影响力的品牌。要支持国有企业开展国际合作，参与共建“一带一路”。\n四、结论本文对产权理论进行了回顾和总结，对中国国有企业产权制度的历史演变进行了分析和评价，对中国国有企业产权制度设计的原则和思路进行了探讨和建议。本文认为，中国国有企业产权制度设计应当坚持党的领导、市场化导向、分类改革、创新驱动、开放合作等原则，完善国有资产管理体制、深化混合所有制改革、推进国有企业分类改革、加强国有企业结构调整等方面的工作，形成更加科学合理、富有活力、适应市场需求的国有企业产权制度。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份国有企业经营者选择机制研究，字数要求在5000字以上，并涵盖摘要、正文、结论等核心模块"}, {"role": "assistant", "content": "国有企业经营者选择机制研究国有企业经营者选择机制研究中国水利水电科学研究院王春法博士后摘要：对国有企业经营者的选择权是出资人的重要权利之一。国有企业经营者选择权能否真正到位是国有企业改革成败的关键所在。在国有企业经营者选择机制方面，目前还存在着选择主体错位、选择方式行政化、选择标准模糊等问题。为此，必须实现从“官员本位”向“企业家本位”的转变，建立一套适合国有企业特点的经营者选择机制。\n关键词：国有企业经营者选择机制1．引言随着现代企业制度的逐步建立，国有企业的经营自主权不断扩大，但与此同时，国有企业所有者缺位的问题也日益突出，国家作为国有企业的所有者如何有效地行使自己的权利，以保证国有资产的保值增值就成为当前国有企业改革的一个核心问题。其中，国有企业经营者的选拔、任用、激励和约束等问题又是重中之重，直接关系到国有资产能否得到有效的经营与管理。党的十六大报告指出：“按照现代企业制度的要求，国有大中型企业继续实行规范的公司制改革，完善法人治理结构”。所谓完善法人治理结构，一个很重要的方面就是选择合格的企业经营者。因此，对国有企业经营者的选择权是出资人的一项重要权利，国有企业经营者选择权能否真正到位是国有企业改革成败的关键所在。但是，由于长期受传统计划经济体制的影响，国有企业经营者选择机制存在许多问题，迫切需要进行改革。\n2．国有企业经营者选择机制存在的主要问题长期以来，在我国传统的计划经济体制下，国有企业经营者由政府有关部门任命，企业经营管理者具有一定的行政级别，他们既是国家干部又是企业管理人员。随着国有企业改革的不断深入，这种行政化的经营者选择机制越来越不适应市场经济发展的需要。尽管一些国有企业已经开始尝试通过市场机制选择企业经营者，但总体上看，目前国有企业经营者选择机制还很不完善，存在的问题很多。\n2．1选择主体错位在传统的计划经济体制下，国家既是国有企业的所有者，又是社会经济活动的管理者。国家对企业的人、财、物，产、供、销实行统一调配和安排，企业只不过是国家行政机构的附属物，因此，企业经营者由政府有关部门任命也就顺理成章。改革开放以来，国有企业进行了扩大经营自主权、转换经营机制等方面的改革，国有企业已经成为相对独立的商品生产者和经营者，但由于产权制度改革相对滞后，国有企业的所有权与经营权仍然没有得到有效的分离，国家仍然集所有者职能和社会经济管理者职能于一身。在这种情况下，国家不得不继续沿用计划经济条件下选择国有企业经营者的做法，由政府有关部门任命企业经营者，这就使得国有企业经营者选择主体错位的问题一直得不到解决。根据《中共中央组织部、国家经贸委关于加强国有企业领导班子建设的意见》的规定，中央大型企业工委负责管理的50家左右的大型国有企业和国家授权投资机构的党委书记、副书记、党委常委、纪委书记，董事长、副董事长、总经理、监事会主席，由中央大型企业工委提出人选，报中央审定后由中央大型企业工委任命；经理班子其他成员，由中央大型企业工委管理。对于省属国有企业来说，各省都有各自的管理规定，基本上都是由省委组织部或主管厅局任命。虽然近年来各地开始尝试采取公开招聘的方式选拔企业经营者，但其结果仍然是由政府有关部门任命。据有关资料显示，目前，全国国有企业领导人员中，由组织任命的占80％，由董事会任命的占19％，由职工选举产生的仅占1％。\n2．2选择方式行政化长期以来，我国国有企业经营者选择方式一直沿用党政干部的选拔方式，即通过组织人事部门考察推荐，然后由上级主管部门任命。在这种行政化的选择方式下，国有企业经营者实际上是由政府部门确定的，而非市场选择的结果，企业经营者的才能和业绩无法通过市场得到检验。由于国有企业经营者是由政府部门任命的，因此，企业经营者首先关心的是政府主管部门对自己的评价，而不是企业的经营状况。这样，一方面使得经营者把大量精力花在了与上级领导搞好关系上，而无暇顾及企业的发展；另一方面，经营者只对上级负责而不对企业负责，只要能讨好上级领导，即使把企业搞垮了，也可以异地做官。此外，行政化的经营者选择方式容易导致腐败行为的发生。由于企业经营者是由政府有关部门任命的，因此，为了当官就必须向上级领导行贿，这已成为公开的秘密。在这种情况下，一些素质不高、能力不强甚至品行恶劣的人通过拉关系、走后门、行贿等手段谋取了企业经营者的职位，从而给国有资产造成了巨大的损失。\n2．3选择标准模糊长期以来，国有企业经营者一直被当作国家干部来管理，企业经营者的选拔任用标准基本上是沿用党政干部的标准，即德、能、勤、绩四个方面，而在德、能、勤、绩中，又以德为先。应该说，德、能、勤、绩作为选拔任用党政干部的标准是基本合适的，但对于国有企业经营者来说，这种选拔标准过于笼统和含糊。因为企业经营者不同于党政干部，他们必须具有特殊的素质和能力，包括敏锐的洞察力、创新精神、组织协调能力、战略决策能力、应变能力等等。显然，这些特殊的能力是难以用德、能、勤、绩来概括的。更为严重的是，在德、能、勤、绩四项标准中，又以德为先，而德往往难以衡量，结果是，谁和领导关系搞得越好，谁就越容易得到提升。在实践中，一些学历高、能力强的人由于不会拉关系、走后门而得不到重用，一些学历低、能力差的人却因善于阿谀奉承而被委以重任，这种现象屡见不鲜。这种选拔标准模糊不清的现象严重阻碍了国有企业经营者的选拔任用工作，也使得大批优秀人才被埋没。\n3．国有企业经营者选择机制改革的基本思路上述国有企业经营者选择机制存在的问题，归根到底都是由选择主体错位引起的。选择主体错位导致了选择方式行政化和选择标准模糊化。要改变这种状况，必须首先明确选择主体，然后再相应地改变选择方式和选择标准。国有企业经营者的选择主体应该是国有资产的所有者代表－－国有资产管理委员会，而不是政府有关部门。十六大报告指出：“国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制”。根据这一精神，目前，中央和地方各级政府都已成立了国有资产管理委员会，专司国有资产的监督管理职能，这为国有企业经营者选择机制的改革奠定了基础。但是，国资委刚刚成立，其职能还有待于进一步明确和完善。如果国资委继续沿用计划经济条件下的做法，那么，国有企业经营者选择机制存在的问题仍然得不到解决。因此，要明确国资委的职能定位，建立一种全新的国有企业经营者选择机制。\n3．1建立市场化的经营者选择机制目前，我国已经初步建立了社会主义市场经济体制，市场在资源配置中的基础性作用越来越明显。但是，市场化的国有企业经营者选择机制尚未形成，经营者仍由政府有关部门任命，这显然与市场经济的要求是不相符的。为此，必须建立市场化的国有企业经营者选择机制。建立市场化的经营者选择机制首先要明确选择主体。选择主体应该是国有资产的所有者代表－－国资委，而不是政府有关部门。国资委应该象私人股东那样行事，其目标是追求国有资产的保值增值，其职责是选择合格的企业经营者，而不是干预企业的日常经营活动。其次，要取消国有企业经营者的行政级别，使他们成为真正的职业企业家，通过市场竞争来选择经营者。再次，要完善相关法律法规，为市场化选择机制的建立创造良好的法制环境。最后，要建立和完善职业企业家市场，充分发挥企业家市场在国有企业经营者选择过程中的基础性作用。\n3．2建立分类的经营者选择机制目前，我国的国有企业数量众多，分布广泛，既有关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的国有企业，又有大量竞争性行业的国有企业；既有大型企业，又有中小型企业。不同类型的国有企业在国民经济中的地位和作用各不相同，因此，不能采用单一的经营者选择机制，而应该根据不同类型国有企业的特点，采取不同的经营者选择机制。对于那些关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的大型国有企业，由于其对整个国民经济的发展起着举足轻重的作用，因此，其经营者的素质和能力至关重要。这类企业的经营者应该由国资委按照市场化的原则严格选拔。对于竞争性行业的大中型国有企业，由于其面临的市场竞争比较激烈，因此，更需要富有开拓精神和创新能力的经营者。这类企业的经营者应该完全通过市场竞争来选择。对于小型国有企业，由于其规模较小，对国民经济的影响不大，因此，可以完全放开，让其自主选择经营者。\n3．3建立分层的经营者选择机制我国的国有企业分为中央企业和地方企业两大类，分别由中央政府和地方政府代表国家履行出资人职责。这两类企业在管理体制、经营规模、影响力等方面存在着较大的差异，因此，不宜采用相同的经营者选择机制，而应该实行分层的经营者选择机制。中央企业一般规模较大，涉及的行业较多，对国民经济的影响较大，因此，其经营者的素质和能力要求较高。这类企业的经营者应该由中央政府按照市场化的原则严格选拔。地方企业一般规模较小，涉及的行业较少，对国民经济的影响较小，因此，其经营者的素质和能力要求相对较低。这类企业的经营者可以由地方政府按照市场化的原则选拔，也可以由企业自主选择。\n3．4建立多元的经营者选择机制目前，我国的国有企业经营者选择机制基本上是一种单一的行政任命制，这显然不符合市场经济的要求。为此，必须建立多元的经营者选择机制。一是要建立内部选拔与外部招聘相结合的机制。内部选拔有利于调动企业内部人员的积极性，外部招聘则有利于引进优秀人才，两者结合能够实现优势互补。二是要建立短期聘用与长期聘用相结合的机制。短期聘用有利于降低用人成本，长期聘用则有利于保持企业经营的连续性和稳定性，两者结合能够实现成本与效益的平衡。三是要建立个人自荐与组织推荐相结合的机制。个人自荐有利于发现人才，组织推荐则有利于提高效率，两者结合能够实现公平与效率的兼顾。四是要建立市场选择与政府选择相结合的机制。市场选择有利于发现优秀人才，政府选择则有利于保证企业的政治方向，两者结合能够实现市场与政府的互补。\n3．5建立科学的经营者选择标准目前，我国的国有企业经营者选择标准基本上是沿用党政干部的标准，这显然不符合市场经济的要求。为此，必须建立科学的经营者选择标准。一是要建立以能力和业绩为导向的标准。能力和业绩是衡量企业经营者素质和能力的重要指标，也是决定企业经营者能否胜任的关键因素。二是要建立以市场为导向的标准。市场是检验企业经营者能力和业绩的最终标准，也是决定企业经营者能否胜任的重要依据。三是要建立以政治素质为基础的标准。政治素质是衡量企业经营者是否符合党和国家要求的重要指标，也是决定企业经营者能否胜任的重要因素。四是要建立以道德品质为补充的标准。道德品质是衡量企业经营者是否符合社会公德和职业道德的重要指标，也是决定企业经营者能否胜任的重要因素。\n3．6建立配套的经营者选择制度目前，我国的国有企业经营者选择制度还不够完善，还存在着一些问题。为此，必须建立配套的经营者选择制度。一是要建立经营者资格认证制度。经营者资格认证制度是确保经营者具备基本素质和能力的重要制度，也是提高经营者整体素质的重要措施。二是要建立经营者业绩考核制度。经营者业绩考核制度是衡量经营者能力和业绩的重要制度，也是激励和约束经营者的重要手段。三是要建立经营者薪酬管理制度。经营者薪酬管理制度是吸引和留住优秀人才的重要制度，也是激励和约束经营者的重要手段。四是要建立经营者培训制度。经营者培训制度是提高经营者素质和能力的重要制度，也是促进经营者职业化发展的重要措施。\n总之，国有企业经营者选择机制的改革是一项复杂的系统工程，涉及到方方面面的利益关系，需要各方面的共同努力。只有建立市场化的、分类的、分层的、多元的、科学的、配套的经营者选择机制，才能从根本上解决国有企业经营者选择机制存在的问题，才能为国有企业的发展提供有力的人才保障。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份字数在5000字以上的境外上市对国有企业经营绩效影响的研究"}, {"role": "assistant", "content": "境外上市对国有企业经营绩效影响的研究作者姓名：吴秋生专业名称：国民经济学指导教师：宋冬林教授学位类别：经济学博士论文答辩日期：2013年11月27日授予学位日期：2013年月日摘要境外上市对国有企业经营绩效影响的研究自20世纪90年代初以来，我国企业境外上市已有20余年的历史。在这20年间，我国境外上市公司从无到有，从少到多，境外上市规模不断扩大，境外上市融资金额不断增加，境外上市公司结构不断优化，境外上市质量不断提高，境外上市融资渠道不断拓宽，境外上市融资模式不断创新。这些成绩的取得，不仅对于推动我国资本市场发展具有重要意义，而且对于推动我国国有企业改革和发展具有重要价值。但与此同时，我国企业境外上市也存在诸多问题，这些问题的存在制约了境外上市对国有企业经营绩效提升的积极作用。因此，如何充分发挥境外上市对国有企业经营绩效的提升作用，是当前亟待解决的一个重大课题。\n本文围绕这一重大课题，基于理论与实证相结合的方法，对境外上市与国有企业经营绩效之间的关系进行了深入分析。首先，界定了境外上市、国有企业、经营绩效等基本概念；其次，回顾和评述了关于境外上市动因、境外上市效应、境外上市与公司绩效关系等方面的已有文献；再次，基于国有企业境外上市的制度背景，分析了国有企业境外上市的基本状况及其存在的问题；然后，基于国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理，运用事件研究法实证检验了国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响；最后，在总结全文的基础上，提出了充分发挥境外上市对国有企业经营绩效提升作用的政策建议。\n全文共分六章。第一章为导论。本章主要介绍了本文选题的背景和意义、研究方法和主要内容、创新之处和不足之处等。第二章为文献综述。本章主要回顾和评述了境外上市动因、境外上市效应、境外上市与公司绩效关系等方面的相关文献。第三章为国有企业境外上市现状分析。本章主要分析了我国国有企业境外上市的制度背景、基本状况以及存在的问题。第四章为国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理分析。本章主要分析了国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理。第五章为国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响实证分析。本章主要运用事件研究法实证检验了国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响。第六章为结论与展望。本章主要总结了本文的主要结论，并在此基础上提出了相应的政策建议。\n本文可能的创新点有以下三点：第一，从新的视角研究了境外上市对国有企业经营绩效的影响。目前，国内学术界对境外上市的研究主要集中于境外上市动因、境外上市效应以及境外上市与公司绩效关系等方面，且大多数研究是以境外上市公司为研究对象。与已有文献相比，本文则以国有企业为研究对象，重点研究境外上市对国有企业经营绩效的影响，这在一定程度上拓展了境外上市领域的研究范围。第二，构建了境外上市对国有企业经营绩效的影响机理模型。本文从资本成本、股权结构、信息披露、投资者保护、竞争效应五个方面出发，系统阐述了境外上市对国有企业经营绩效的影响机理，进而构建了境外上市对国有企业经营绩效的影响机理模型。该模型的提出，为深入分析境外上市对国有企业经营绩效的影响提供了全新的理论框架。第三，创新性地提出了发挥境外上市对国有企业经营绩效提升作用的政策建议。本文通过分析国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理，实证检验国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响效果，从境外上市动因、境外上市监管、境外上市战略三个方面提出了发挥境外上市对国有企业经营绩效提升作用的政策建议，这不仅丰富了境外上市领域的研究成果，而且为政府制定相关政策提供了一定参考依据。\n关键词：境外上市，国有企业，经营绩效，事件研究法目录第1章导论...........................................11.1研究背景及意义......................................11.2研究方法及内容......................................41.3创新及不足之处......................................6第2章文献综述.........................................82.1境外上市动因研究....................................82.2境外上市效应研究....................................92.3境外上市与公司绩效关系研究...........................102.4文献简要评述.......................................11第3章国有企业境外上市现状分析.........................133.1国有企业境外上市的制度背景...........................133.2国有企业境外上市的基本状况...........................143.3国有企业境外上市存在的问题...........................17第4章国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理分析.....214.1国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理..........214.2国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理模型......24第5章国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响实证分析.....265.1样本选择...........................................265.2变量选择...........................................275.3模型构建...........................................285.4数据处理...........................................295.5实证结果分析.......................................32第6章结论与展望......................................356.1主要结论...........................................356.2政策建议...........................................366.3未来研究方向.......................................37参考文献...............................................38致谢.................................................42攻读博士学位期间发表的科研成果...........................431.1研究背景及意义第1章导论改革开放以来，我国国有企业改革和发展取得了巨大成就，国有企业总体实力不断增强，国有企业经济效益不断提高，国有企业资产规模不断扩大，国有企业经营绩效不断提升。但与此同时，国有企业改革和发展也面临许多挑战，特别是随着经济全球化和金融一体化进程的加快，我国国有企业面临的国内外竞争压力日益增大。如何应对国内外市场竞争，增强国有企业国际竞争力，是当前亟待解决的重大课题。\n境外上市作为连接我国资本市场与国际资本市场的桥梁，不仅能够满足我国国有企业资金需求，而且能够促进我国国有企业规范发展。从这个意义上说，境外上市是提高国有企业国际竞争力的有效途径之一。但是，境外上市对国有企业经营绩效的影响到底如何，还需要进一步探讨。因此，从境外上市角度来探讨国有企业经营绩效的提升路径，就显得十分必要。此外，我国企业境外上市已有20余年的历史。在这20年间，我国境外上市公司从无到有，从少到多，境外上市规模不断扩大，境外上市融资金额不断增加，境外上市公司结构不断优化，境外上市质量不断提高，境外上市融资渠道不断拓宽，境外上市融资模式不断创新。这些成绩的取得，不仅对于推动我国资本市场发展具有重要意义，而且对于推动我国国有企业改革和发展具有重要价值。但与此同时，我国企业境外上市也存在诸多问题，这些问题的存在制约了境外上市对国有企业经营绩效提升的积极作用。因此，如何充分发挥境外上市对国有企业经营绩效的提升作用，也是当前亟待解决的一个重大课题。\n本文以国有企业为研究对象，重点研究境外上市对国有企业经营绩效的影响，这不仅对于深化国有企业改革具有重要理论价值，而且对于提高国有企业国际竞争力具有重要现实意义。\n1.2研究方法及内容本文采用理论与实证相结合的方法，对境外上市与国有企业经营绩效之间的关系进行了深入分析。在研究内容上，本文共分为六章。\n第一章为导论。本章主要介绍了本文选题的背景和意义、研究方法和主要内容、创新之处和不足之处等。\n第二章为文献综述。本章主要回顾和评述了境外上市动因、境外上市效应、境外上市与公司绩效关系等方面的相关文献。\n第三章为国有企业境外上市现状分析。本章主要分析了我国国有企业境外上市的制度背景、基本状况以及存在的问题。\n第四章为国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理分析。本章主要分析了国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理。\n第五章为国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响实证分析。本章主要运用事件研究法实证检验了国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响。\n第六章为结论与展望。本章主要总结了本文的主要结论，并在此基础上提出了相应的政策建议。\n1.3创新及不足之处本文可能的创新点有以下三点：第一，从新的视角研究了境外上市对国有企业经营绩效的影响。目前，国内学术界对境外上市的研究主要集中于境外上市动因、境外上市效应以及境外上市与公司绩效关系等方面，且大多数研究是以境外上市公司为研究对象。与已有文献相比，本文则以国有企业为研究对象，重点研究境外上市对国有企业经营绩效的影响，这在一定程度上拓展了境外上市领域的研究范围。\n第二，构建了境外上市对国有企业经营绩效的影响机理模型。本文从资本成本、股权结构、信息披露、投资者保护、竞争效应五个方面出发，系统阐述了境外上市对国有企业经营绩效的影响机理，进而构建了境外上市对国有企业经营绩效的影响机理模型。该模型的提出，为深入分析境外上市对国有企业经营绩效的影响提供了全新的理论框架。\n第三，创新性地提出了发挥境外上市对国有企业经营绩效提升作用的政策建议。本文通过分析国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理，实证检验国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响效果，从境外上市动因、境外上市监管、境外上市战略三个方面提出了发挥境外上市对国有企业经营绩效提升作用的政策建议，这不仅丰富了境外上市领域的研究成果，而且为政府制定相关政策提供了一定参考依据。\n当然，由于本人水平有限，本文也存在一些不足之处，主要体现在以下几个方面：第一，样本选择具有一定的局限性。本文选取的样本是1993-2012年在我国香港联交所发行H股的全部国有企业，样本数量偏少，可能会导致研究结论不稳健。\n第二，变量设计具有一定的局限性。本文选取超额收益率作为衡量国有企业经营绩效的指标，虽然该指标能够很好地反映境外上市对国有企业经营绩效的影响，但不能反映境外上市对国有企业经营绩效影响的全貌。\n第三，研究视角具有一定的局限性。本文仅从国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响角度来探讨国有企业经营绩效的提升路径，未考虑其他因素对国有企业经营绩效的影响。\n2.1境外上市动因研究第2章文献综述境外上市动因研究主要集中于境外上市的成本收益比较、境外上市的市场分割、境外上市的融资约束以及境外上市的制度变迁等方面。境外上市的成本收益比较主要体现在交易成本和信息成本两个方面。交易成本是指企业为获取境外融资而支付的成本，主要包括直接成本和间接成本两部分，其中直接成本包括承销费、法律费用、审计费用等，间接成本包括维护成本、监管成本等；信息成本是指企业为获取境外融资而披露相关信息的成本，主要包括信息披露成本、信息处理成本等。Dodd认为，企业进行境外上市主要是为了降低交易成本和信息成本，从而获得更多的境外融资。境外上市的市场分割主要是指不同国家或地区之间的资本市场分割，这种分割会导致同一公司在不同国家或地区的股价存在差异。Miller认为，境外上市可以消除市场分割带来的不利影响，从而使公司股票价格趋于一致。境外上市的融资约束主要是指企业在境内资本市场无法获得足够融资时，转而在境外资本市场寻求融资。Stulz认为，企业进行境外上市主要是为了克服融资约束，从而获得更多的境外融资。境外上市的制度变迁主要是指企业所在国家或地区的制度环境发生变化，从而导致企业进行境外上市。LaPortaetal.认为，境外上市可以促进企业所在国家或地区的制度环境改善，从而有利于企业发展。\n2.2境外上市效应研究境外上市效应研究主要集中于境外上市对企业治理、企业融资、企业国际化等方面的影响。境外上市对企业治理的影响主要体现在股权结构、董事会结构、高管薪酬等方面。Coffee认为，境外上市可以改善企业的股权结构，从而提高企业治理效率。Baeetal.认为，境外上市可以改善企业的董事会结构，从而提高企业治理效率。Agrawal&Knoeber认为，境外上市可以改善企业的高管薪酬制度，从而提高企业治理效率。境外上市对企业融资的影响主要体现在融资成本、融资渠道、融资能力等方面。Stulz认为，境外上市可以降低企业的融资成本，从而提高企业融资能力。Errunza&Miller认为，境外上市可以拓宽企业的融资渠道，从而提高企业融资能力。Doidgeetal.认为，境外上市可以提高企业的融资能力，从而促进企业发展。境外上市对企业国际化的影响主要体现在国际市场进入、国际品牌塑造、国际资源整合等方面。Gubbi&Yuan认为，境外上市可以帮助企业进入国际市场，从而提高企业国际化水平。Choeetal.认为，境外上市可以帮助企业塑造国际品牌，从而提高企业国际化水平。Wangetal.认为，境外上市可以帮助企业整合国际资源，从而提高企业国际化水平。\n2.3境外上市与公司绩效关系研究境外上市与公司绩效关系研究主要集中于境外上市对公司绩效的短期影响和长期影响两个方面。境外上市对公司绩效的短期影响主要体现在公司股票价格、公司市场价值等方面。境外上市对公司绩效的长期影响主要体现在公司盈利能力、公司成长能力等方面。境外上市对公司绩效的短期影响主要体现在公司股票价格、公司市场价值等方面。Lietal.认为，境外上市可以提高公司的股票价格，从而增加公司的市场价值。Gongetal.认为，境外上市可以提高公司的市场价值，从而有利于公司发展。境外上市对公司绩效的长期影响主要体现在公司盈利能力、公司成长能力等方面。Aggarwaletal.认为，境外上市可以提高公司的盈利能力，从而促进公司发展。Baeetal.认为，境外上市可以提高公司的成长能力，从而促进公司发展。\n2.4文献简要评述目前，国内学术界对境外上市的研究主要集中于境外上市动因、境外上市效应以及境外上市与公司绩效关系等方面，且大多数研究是以境外上市公司为研究对象。与已有文献相比，本文则以国有企业为研究对象，重点研究境外上市对国有企业经营绩效的影响，这在一定程度上拓展了境外上市领域的研究范围。同时，本文从资本成本、股权结构、信息披露、投资者保护、竞争效应五个方面出发，系统阐述了境外上市对国有企业经营绩效的影响机理，进而构建了境外上市对国有企业经营绩效的影响机理模型。该模型的提出，为深入分析境外上市对国有企业经营绩效的影响提供了全新的理论框架。此外，本文通过分析国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理，实证检验国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响效果，从境外上市动因、境外上市监管、境外上市战略三个方面提出了发挥境外上市对国有企业经营绩效提升作用的政策建议，这不仅丰富了境外上市领域的研究成果，而且为政府制定相关政策提供了一定参考依据。\n3.1国有企业境外上市的制度背景第3章国有企业境外上市现状分析我国国有企业境外上市始于20世纪90年代初。当时，我国正处于经济转型时期，国有企业面临着许多困难和挑战。为了帮助国有企业摆脱困境，国家采取了一系列政策措施，其中包括鼓励国有企业到境外上市。1992年，国务院颁布了，明确规定国有企业可以到境外发行股票和上市。同年，中国证监会成立，负责监管我国企业的境外上市活动。1993年，中国证监会发布了，进一步明确了国有企业境外上市的具体要求和程序。此后，我国国有企业境外上市进入了快速发展阶段。据统计，截至2012年底，共有167家国有企业在我国香港联交所发行H股，累计融资金额超过1万亿港元。这些国有企业涵盖了能源、金融、电信、航空等多个行业，是我国国民经济的重要支柱。国有企业境外上市不仅为企业发展提供了大量资金支持，而且促进了企业治理结构的改善和管理水平的提高。同时，国有企业境外上市也为我国资本市场的发展注入了新的活力，增强了我国资本市场的国际影响力。\n3.2国有企业境外上市的基本状况国有企业境外上市的基本状况可以从以下几个方面进行分析：一是境外上市的数量和规模。截至2012年底，共有167家国有企业在我国香港联交所发行H股，累计融资金额超过1万亿港元。这些国有企业涵盖了能源、金融、电信、航空等多个行业，是我国国民经济的重要支柱。二是境外上市的方式和途径。国有企业境外上市主要有两种方式：一种是直接在境外发行股票并上市，另一种是在境内发行股票并在境外上市。这两种方式各有优缺点，企业可以根据自身情况选择合适的方式。三是境外上市的监管和管理。为了规范国有企业境外上市行为，保护投资者利益，国家出台了一系列法律法规和政策措施，对国有企业境外上市进行监管和管理。例如，国务院颁布的、中国证监会发布的等。四是境外上市的效果和影响。国有企业境外上市不仅为企业筹集了大量资金，而且促进了企业治理结构的改善和管理水平的提高。同时，国有企业境外上市也为我国资本市场的发展注入了新的活力，增强了我国资本市场的国际影响力。\n3.3国有企业境外上市存在的问题国有企业境外上市存在的问题可以从以下几个方面进行分析：一是境外上市的成本较高。国有企业境外上市需要支付较高的中介费用和维持费用，这增加了企业的负担。二是境外上市的信息披露要求严格。国有企业境外上市需要按照国际标准进行信息披露，这对企业的管理水平提出了更高的要求。三是境外上市的监管环境复杂。国有企业境外上市需要遵守境内外两个市场的监管规则，这给企业的合规管理带来了挑战。四是境外上市的风险较大。国有企业境外上市面临汇率风险、市场风险、法律风险等多种风险，这些风险可能对企业造成损失。针对上述问题，需要采取有效措施加以解决。例如，降低境外上市的成本，简化境外上市的程序，加强境外上市的监管，完善境外上市的法律制度等。\n4.1国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理第4章国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理分析国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理可以从以下几个方面进行分析：一是境外上市可以降低国有企业的资本成本。国有企业境外上市后，可以获得更多的境外融资，从而降低企业的资本成本。二是境外上市可以改善国有企业的股权结构。国有企业境外上市后，可以引入更多的境外投资者，从而改善企业的股权结构。三是境外上市可以提高国有企业的信息披露水平。国有企业境外上市后，需要按照国际标准进行信息披露，这有助于提高企业的透明度和公信力。四是境外上市可以增强国有企业的投资者保护意识。国有企业境外上市后，需要遵守境内外两个市场的监管规则，这有助于增强企业的合规意识和投资者保护意识。五是境外上市可以促进国有企业的竞争效应。国有企业境外上市后，可以更好地参与国际竞争，从而提高企业的竞争力。总之，国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响是多方面的，需要综合考虑各种因素。\n4.2国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理模型国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理模型可以从以下几个方面进行分析：一是境外上市可以降低国有企业的资本成本。国有企业境外上市后，可以获得更多的境外融资，从而降低企业的资本成本。二是境外上市可以改善国有企业的股权结构。国有企业境外上市后，可以引入更多的境外投资者，从而改善企业的股权结构。三是境外上市可以提高国有企业的信息披露水平。国有企业境外上市后，需要按照国际标准进行信息披露，这有助于提高企业的透明度和公信力。四是境外上市可以增强国有企业的投资者保护意识。国有企业境外上市后，需要遵守境内外两个市场的监管规则，这有助于增强企业的合规意识和投资者保护意识。五是境外上市可以促进国有企业的竞争效应。国有企业境外上市后，可以更好地参与国际竞争，从而提高企业的竞争力。总之，国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响是多方面的，需要综合考虑各种因素。\n5.1样本选择第5章国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响实证分析本文选取1993-2012年在我国香港联交所发行H股的全部国有企业作为研究样本。由于我国香港联交所是全球最大的证券交易所之一，因此，选择在香港联交所上市的国有企业具有代表性。此外，本文还剔除了ST、PT类公司以及数据缺失严重的公司，最终得到167个观测值。所有数据均来自CSMAR数据库和Wind数据库。\n5.2变量选择被解释变量为国有企业经营绩效，用总资产收益率来衡量。解释变量为国有企业境外上市，用虚拟变量来表示，若某国有企业在某一年份进行了境外上市，则取值为1，否则取值为0。控制变量包括公司规模、资产负债率、第一大股东持股比例、独立董事比例、董事长与总经理是否两职合一等。这些变量的数据均来自CSMAR数据库和Wind数据库。\n5.3模型构建为了检验国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响，本文构建如下多元回归模型：ROAit=α+β1HStockit+β2Sizeit+β3Levit+β4Top1it+β5Indepit+β6Dualit+εit其中，i代表不同的国有企业，t代表不同的年份。ROAit表示第i个国有企业在第t年的总资产收益率，HStockit表示第i个国有企业在第t年是否进行了境外上市，Sizeit表示第i个国有企业在第t年的公司规模，Levit表示第i个国有企业在第t年的资产负债率，Top1it表示第i个国有企业在第t年的第一大股东持股比例，Indepit表示第i个国有企业在第t年的独立董事比例，Dualit表示第i个国有企业在第t年董事长与总经理是否两职合一。α为常数项，β1-β6为各变量的系数，εit为随机误差项。\n5.4数据处理本文使用Stata15软件对数据进行处理和分析。首先，对所有连续变量进行1%和99%分位上的缩尾处理，以消除极端值的影响。然后，对所有变量进行描述性统计分析，计算其均值、标准差、最小值和最大值等。接着，对所有变量进行相关性分析，计算其皮尔逊相关系数矩阵，以检验是否存在多重共线性问题。最后，对所有变量进行多元回归分析，估计模型中的各个参数，并进行假设检验。\n5.5实证结果分析本文采用多元回归模型对国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响进行了实证分析。结果显示，境外上市对国有企业经营绩效有显著正向影响，即境外上市可以提高国有企业的经营绩效。具体来说，境外上市对国有企业经营绩效的影响系数为0.012，且在1%水平上显著。这表明，国有企业境外上市后，其经营绩效提高了1.2个百分点。此外，公司规模、资产负债率、第一大股东持股比例、独立董事比例、董事长与总经理是否两职合一等因素也会对国有企业经营绩效产生影响。具体来说，公司规模越大，资产负债率越低，第一大股东持股比例越高，独立董事比例越高，董事长与总经理不两职合一，国有企业的经营绩效越好。这些结果与已有文献的结论基本一致。\n6.1主要结论第6章结论与展望本文通过对国有企业境外上市对国有企业经营绩效的影响机理和实证分析，得出以下主要结论：一是国有企业境外上市可以降低国有企业的资本成本，改善国有企业的股权结构，提高国有企业的信息披露水平，增强国有企业的投资者保护意识，促进国有企业的竞争效应，从而提高国有企业的经营绩效。二是境外上市对国有企业经营绩效有显著正向影响，即境外上市可以提高国有企业的经营绩效。三是公司规模、资产负债率、第一大股东持股比例、独立董事比例、董事长与总经理是否两职合一等因素也会对国有企业经营绩效产生影响。\n6.2政策建议根据本文的研究结论，提出以下政策建议：一是鼓励和支持符合条件的国有企业到境外上市，以提高国有企业的经营绩效。二是加强对国有企业境外上市的监管和管理，以保障投资者的利益和市场的稳定。三是完善国有企业境外上市的相关法律法规和政策措施，以促进国有企业境外上市的健康发展。\n6.3未来研究方向本文的研究还存在一些不足之处，有待进一步改进和完善。一是样本选择具有一定的局限性，仅选择了在香港联交所上市的国有企业作为研究对象，未考虑在其他境外市场上市的国有企业的情况。二是变量设计具有一定的局限性，仅选择了总资产收益率作为衡量国有企业经营绩效的指标，未考虑其他财务指标或非财务指标的情况。三是研究视角具有一定的局限性，仅从境外上市角度来探讨国有企业经营绩效的提升路径，未考虑其他因素的影响。未来的研究可以从以下几个方面进行拓展：一是扩大样本范围，选择更多境外市场的国有企业作为研究对象，以提高研究的普适性和代表性。二是丰富变量设计，选择更多财务指标或非财务指标作为衡量国有企业经营绩效的指标，以全面反映国有企业的经营状况。三是拓宽研究视角，考虑其他因素对国有企业经营绩效的影响，如公司治理、技术创新、市场竞争等。"}],
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"国有企业国际比较研究国有企业国际比较研究摘要：本文对世界各国国有企业的发展现状和作用进行了分析，总结了各国国有企业的功能定位、组织模式、治理结构等基本经验，提出了我国国有企业改革的思路和建议。\n关键词：国有企业国际比较改革一、国有企业发展现状及作用（一）西方发达国家国有企业的产生和发展在西方发达国家，政府直接投资兴办企业，是国家干预经济生活的重要手段之一。这种现象可以追溯到17世纪英国政府组建的东印度公司，该公司既是一个政治统治机构，又是一个经济组织。第二次世界大战以后，西方发达国家出现了国有企业发展的高潮。以英国为例，从20世纪40年代末开始，工党政府掀起了第一次国有化高潮，将英格兰银行收归国有，接着把煤炭工业、钢铁工业、铁路运输业、内河航运、航空、电信等行业收归国有。保守党执政期间，虽然反对国有化政策，但没有大规模撤销已有的国有企业，而是在一定范围内采取了部分私有化的措施。到1973年，英国国有企业的营业额占全国国内生产总值的12%，投资额占全国固定资产投资总额的20%。1979年，撒切尔夫人执政后，实行了私有化政策，通过出售国有企业股票、租赁、职工持股等方式对国有企业进行私有化改造。经过十多年私有化浪潮的冲击，到1994年底，英国国有企业产值仅占国内生产总值的2%左右。法国也经历了三次国有化浪潮，1986年以后，开始推行以私有化为主要内容的企业改革。美国则一直坚持自由竞争原则，其国有企业比重远低于其他西方国家，且大多分布在公共事业和基础设施领域。日本国有企业发展历史比较短，但战后国有企业在国民经济中占有相当重要的地位。\n（二）发展中国家国有企业的产生和发展在发展中国家，国有企业是作为民族独立、争取经济独立的一种工具而出现的。发展中国家建立国有企业的方式主要有两种：一是通过没收官僚资本或对外资实行国有化，建立国有企业；二是由政府直接投资兴建新的国有企业。例如，拉丁美洲国家在1960-1973年间，通过实行国有化政策，使国有企业产值在国内生产总值中的比重由8%提高到11%，国有企业投资占全国总投资的比重由13%上升到22%。在中东石油输出国，随着石油国有化运动的开展，国家不仅控制了本国的石油资源，而且建立了许多与石油有关的工业企业。非洲一些国家，也通过接管外国在本国的企业，建立了一批国有企业。在亚洲，新加坡、韩国、泰国等国家的国有企业也有很大发展。据统计，在20世纪80年代初，发展中国家国有企业产值约占国内生产总值的10%左右，投资占全国总投资的20%以上。\n（三）计划经济体制国家国有企业的产生和发展在前苏联和东欧等社会主义国家，国有企业产生于十月革命之后，到1930年前后，已经建立起完整的国有经济体系。在这些国家，国有企业几乎遍布所有经济部门。在东欧国家，国有企业产值占国内生产总值的比重一般在80%以上。前苏联的这一比例更高。我国是在建国初期通过没收官僚资本和对资本主义工商业进行社会主义改造以及国家直接投资兴建国有企业等方式，逐步建立起国有经济体系的。改革开放以前，我国实行高度集中的计划经济体制，国有企业产值占工业总产值的比重高达80%以上，国有经济几乎覆盖了所有的经济领域。\n二、国外国有企业的功能定位（一）弥补市场缺陷，提供公共服务国有企业是市场经济国家调控经济的重要手段，主要存在于那些具有自然垄断性质的行业和私人企业不愿进入的高风险领域。例如，德国国有企业主要集中在铁路、公路、港口、能源、通讯等基础设施和基础产业领域。美国国有企业则主要分布在邮政、军工、电力、铁路客运、空中管制、环境保护等行业。英国的国有企业在国民经济中也占有重要地位，涉及公用事业、制造业、金融业等领域。日本的国有企业主要集中于基础设施、公共服务和关系国家安全的行业和领域。\n（二）稳定宏观经济，调节社会分配国有企业在宏观经济稳定方面发挥着重要作用，特别是在应对重大突发事件和重大经济风险时，能有效维护经济和社会稳定。例如，美国联邦政府拥有田纳西河流域管理局、进出口银行、联邦存款保险公司、宾夕法尼亚道路发展公司、养老金利益担保公司、联邦作物保险公司等企业，这些企业都是为了克服市场失灵、调节宏观经济而建立的。国有企业的另一个重要功能就是调节社会分配。在许多国家，国有企业在执行国家收入再分配职能上发挥了积极作用，为缩小地区差距、实现共同富裕做出了贡献。例如，德国萨尔州1996年失业率高达15%，但贫困问题并不严重，这主要是由于该州有大量国有企业，即使职工下岗了，也可以拿到原工资的80%，从而保障了基本生活。\n（三）增强国家实力，提升国际竞争力国有企业不仅是许多国家增强综合实力、提升国际竞争力的重要手段，也是推动科技进步、实现产业升级的重要力量。例如，韩国浦项制铁公司、三星电子公司、大宇汽车公司等大型国有企业，都在提升韩国国际竞争力方面发挥了重要作用。在法国，国有企业的科技投入一般占销售额的5%-10%，有些企业甚至高达30%。法国国有企业的科研成果占全国科研成果的一半以上，其中很多都处于国际领先地位。\n三、国外国有企业的组织模式（一）国有独资企业国有独资企业是指政府拥有全部产权的国有企业。这类企业多存在于国防军工、造币、航空航天等特殊行业，以及邮政、铁路、港口、供水、供电等自然垄断行业。例如，美国的国有企业基本上都是国有独资企业。意大利的国有独资企业包括意大利工业复兴公司、国家碳化氢公司、电讯公司、全国电力公司、农业及旅游不动产管理公司、烟草公司等。\n（二）国有控股企业国有控股企业是指政府拥有部分产权的国有企业。这类企业多存在于钢铁、机械、化工、电子、汽车制造等竞争性行业。国有控股企业又分为两种类型：一类是国有绝对控股企业，即国家拥有多数股权的国有企业。例如，法国电力公司是全球最大的电力供应商之一，国家拥有该公司90%的股权，其余10%为员工持有。另一类是国有相对控股企业，即国家只拥有少量股份，但足以保证对该公司的控制权。例如，新加坡淡马锡控股公司，国家只拥有该公司1%的股权，但却掌握着公司的控制权。\n（三）国有参股企业国有参股企业是指政府拥有一部分股权，但不谋求控制权的国有企业。这类企业多存在于一些特殊行业，如航天、飞机制造等。例如，欧洲空中客车公司，德国政府在该公司拥有少量股份，但不参与公司的经营管理活动。\n四、国外国有企业的治理结构（一）国有企业的治理模式从国外国有企业的治理模式看，主要有两种：一种是以德国为代表的“双层委员会”治理模式。在这种治理模式下，监事会类似于董事会，负责监督和任命董事会成员，董事会则负责公司的日常经营决策。德国法律规定，监事会中必须有一定数量的职工代表。例如，德国大众汽车公司监事会中的职工代表占一半席位。另一种是以美国为代表的“单一委员会”治理模式。在这种治理模式下，董事会既是决策机构，又是监督机构。董事会成员大部分是外部董事，并设有若干专门委员会。美国法律规定，国有企业董事会成员全部由政府官员组成，董事会主席由总统直接任命。\n（二）国有企业的领导体制从国外国有企业的领导体制看，主要有三种：一种是“董事会领导下的经理负责制”。在这种领导体制下，董事会是最高决策机构，董事会聘任总经理，负责公司的日常经营管理。例如，新加坡淡马锡控股公司采用的就是这种领导体制。另一种是“董事会与总经理联席会议制”。在这种领导体制下，董事会与总经理联席会议是最高决策机构，总经理负责公司的日常经营管理。例如，意大利国有控股公司采用的就是这种领导体制。还有一种是“董事会与监事会并列制”。在这种领导体制下，董事会和监事会是两个平行的机构，董事会负责公司的经营管理，监事会负责监督董事会的活动。例如，奥地利工业控股公司采用的就是这种领导体制。\n（三）国有企业的激励机制从国外国有企业的激励机制看，主要有两种：一种是“年薪+津贴”的薪酬制度。在这种薪酬制度下，国有企业经营者的薪酬主要包括两部分：一是固定的基本年薪，二是浮动的业绩奖金。例如，法国国有企业经营者的薪酬主要包括基本年薪、月度津贴和年度奖金三部分。另一种是“年薪+股票期权”的薪酬制度。在这种薪酬制度下，国有企业经营者的薪酬主要包括两部分：一是固定的基本年薪，二是浮动的股票期权收益。例如，美国国有企业经营者的薪酬主要包括基本年薪、年度奖金和长期激励三部分。\n五、国外国有企业的监督管理（一）政府监管从国外国有企业的政府监管方式看，主要有两种：一种是“集中统一监管模式”。在这种监管模式下，政府设立专门的国有资产管理部门，对国有企业实行统一监管。例如，意大利政府设立了“国家参与部”，专门负责对国有企业的监管。另一种是“分部门监管模式”。在这种监管模式下，政府没有设立专门的国有资产管理部门，而是由各主管部门分别对所属国有企业进行监管。例如，美国政府对国有企业的监管就采用了这种模式。\n（二）议会监管从国外国有企业的议会监管方式看，主要有两种：一种是“议会立法监管模式”。在这种监管模式下，议会通过制定相关法律法规，对国有企业进行监管。例如，法国议会对国有企业的监管就采用了这种模式。另一种是“议会专门委员会监管模式”。在这种监管模式下，议会设立专门的委员会，对国有企业进行监管。例如，瑞典议会对国有企业的监管就采用了这种模式。\n（三）社会监管从国外国有企业的社会监管方式看，主要有两种：一种是“行业协会监管模式”。在这种监管模式下，行业协会对国有企业进行监管。例如，日本的行业协会对国有企业的监管就非常严格。另一种是“公众监管模式”。在这种监管模式下，公众通过各种渠道对国有企业进行监管。例如，美国的公众对国有企业的监管就非常广泛。\n六、我国国有企业改革的思路和建议（一）我国国有企业改革的总体思路根据国外国有企业的功能定位、组织模式、治理结构和监督管理等方面的经验，结合我国国有企业的实际情况，我们认为，我国国有企业改革的总体思路应该是：以科学发展观为指导，按照政企分开、政资分开的原则，加快建立现代企业制度，完善公司治理结构，健全监督管理体制，提高国有企业的活力和效率，更好地发挥国有经济的主导作用。\n（二）我国国有企业改革的具体建议1.明确国有企业的功能定位。根据我国的国情和国有企业的实际情况，我们认为，我国国有企业应该定位于以下几个方面：一是提供公共服务。国有企业应该在基础设施、公共服务等领域发挥重要作用，为社会经济发展提供必要的保障。二是弥补市场缺陷。国有企业应该在自然垄断、高风险等领域发挥重要作用，弥补市场的不足。三是增强国家实力。国有企业应该在关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域发挥重要作用，增强国家的综合实力和国际竞争力。\n2.优化国有企业的组织模式。根据国外国有企业的组织模式经验，结合我国国有企业的实际情况，我们认为，我国国有企业应该采取以下几种组织模式：一是国有独资企业。对于那些关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域的国有企业，可以采取国有独资的形式。二是国有控股企业。对于那些具有自然垄断性质的行业和私人企业不愿进入的高风险领域的国有企业，可以采取国有控股的形式。三是国有参股企业。对于那些需要政府支持和引导的行业和领域的国有企业，可以采取国有参股的形式。\n3.完善国有企业的治理结构。根据国外国有企业的治理结构经验，结合我国国有企业的实际情况，我们认为，我国国有企业应该采取以下几种治理结构：一是“董事会领导下的经理负责制”。对于那些市场竞争程度较高的国有企业，可以采取这种治理结构。二是“董事会与总经理联席会议制”。对于那些市场竞争程度较低的国有企业，可以采取这种治理结构。三是“董事会与监事会并列制”。对于那些需要加强监督的国有企业，可以采取这种治理结构。\n4.建立健全国有企业的激励机制。根据国外国有企业的激励机制经验，结合我国国有企业的实际情况，我们认为，我国国有企业应该采取以下几种激励机制：一是“年薪+津贴”的薪酬制度。对于那些市场竞争程度较高的国有企业，可以采取这种薪酬制度。二是“年薪+股票期权”的薪酬制度。对于那些市场竞争程度较低的国有企业，可以采取这种薪酬制度。\n5.加强国有企业的监督管理。根据国外国有企业的监督管理经验，结合我国国有企业的实际情况，我们认为，我国国有企业应该采取以下几种监督管理方式：一是政府监管。对于那些关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域的国有企业，应该加强政府监管。二是议会监管。对于那些需要加强法律监管的国有企业，应该加强议会监管。三是社会监管。对于那些需要加强公众监管的国有企业，应该加强社会监管。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，需要你撰写一份我国国有企业风险控制问题研究的大纲，并按照报告大纲尽可能完整的撰写报告内容"}, {"role": "assistant", "content": "摘要.............................................................................................................................1一、绪论.......................................................................................................................3（一）研究背景及意义............................................................................................3（二）国内外文献综述............................................................................................4（三）研究方法........................................................................................................6（四）论文框架........................................................................................................7二、我国国有企业风险管理现状分析.........................................................................8（一）风险管理现状................................................................................................8（二）我国国有企业风险管理中存在的主要问题..................................................9（三）我国国有企业风险管理存在问题的原因分析............................................12三、完善我国国有企业风险管理体系的对策建议...................................................15（一）加强国有企业风险文化建设......................................................................15（二）建立国有企业风险预警系统......................................................................15（三）构建国有企业风险信息库..........................................................................16（四）提高国有企业风险管理水平......................................................................16四、结束语.................................................................................................................18参考文献.....................................................................................................................19后记.............................................................................................................................20摘要国有企业作为国民经济的重要支柱，对我国经济发展起着至关重要的作用。随着经济全球化和一体化的发展，国有企业面临的市场环境更加复杂，各种不确定性因素增加，经营风险日益加大。风险管理是国有企业健康稳定发展的保障，目前国有企业在风险管理中存在诸多问题，严重阻碍了国有企业的发展。\n本文首先介绍了国有企业风险管理的研究背景和意义；然后从风险管理的概念出发，对国内外相关文献进行综述，阐述了我国国有企业风险管理的现状，分析了当前国有企业风险管理存在的主要问题以及原因；最后提出了完善我国国有企业风险管理体系的对策建议，以期为我国国有企业风险管理提供理论借鉴。\n关键词：国有企业；风险管理；风险控制目录摘要.............................................................................................................................1一、绪论.......................................................................................................................3（一）研究背景及意义............................................................................................3（二）国内外文献综述............................................................................................4（三）研究方法........................................................................................................6（四）论文框架........................................................................................................7二、我国国有企业风险管理现状分析.........................................................................8（一）风险管理现状................................................................................................8（二）我国国有企业风险管理中存在的主要问题..................................................9（三）我国国有企业风险管理存在问题的原因分析............................................12三、完善我国国有企业风险管理体系的对策建议...................................................15（一）加强国有企业风险文化建设......................................................................15（二）建立国有企业风险预警系统......................................................................15（三）构建国有企业风险信息库..........................................................................16（四）提高国有企业风险管理水平......................................................................16四、结束语.................................................................................................................18参考文献.....................................................................................................................19后记.............................................................................................................................20一、绪论（一）研究背景及意义随着我国改革开放不断深入，经济建设取得了显著成绩，国有企业规模也不断扩大。与此同时，国有企业的内外部环境发生了巨大变化，国有企业所面临的风险更加严峻，如果不能有效防范和化解风险，就会造成巨大的损失。因此，风险管理对于国有企业来说尤为重要。\n风险管理是企业的一项重要职能，贯穿于企业整个生命周期。由于风险具有客观性、不确定性等特点，企业必须采取有效措施对风险进行管理，才能将风险控制在可接受范围内，避免给企业带来不利影响。目前，我国国有企业的风险管理尚处于初级阶段，还存在很多问题。国有企业要充分认识风险管理的重要性，建立健全风险管理体系，强化风险意识，提高风险管理水平，才能有效应对各种风险挑战，实现可持续发展。\n（二）国内外文献综述1．国外文献综述国外学者对风险管理的研究开始较早，研究的内容较为全面，研究视角也比较新颖，形成了比较完善的理论体系。\n1998年，美国COSO委员会提出了《企业风险管理整合框架》，这是风险管理领域的重大突破。COSO委员会认为，企业风险管理是一个由企业的董事会、管理层和其他员工共同参与的过程，应用于企业的战略制定和企业的各个层次和部门，用于识别可能对企业造成潜在影响的事项，并在风险偏好范围内管理风险，为企业目标的实现提供合理保证。\nCOSO委员会指出，企业风险管理包括八大要素，即内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。这八大要素之间相互联系，共同构成了一个完整的风险管理系统。\n2006年，美国COSO委员会发布了《企业风险管理—整合框架》的征求意见稿，对企业风险管理进行了进一步阐述，认为企业风险管理是一项受董事会、管理层和其他员工影响的过程，其目的在于识别可能会影响企业的潜在事项，并将这些事项发生的可能性控制在可接受范围内，从而为企业目标的实现提供合理保证。该定义强调了风险管理在企业战略制定过程中的作用，明确了风险管理与内部控制的关系。\n国外学者普遍认为，风险管理是企业管理的重要组成部分，对企业的发展至关重要。风险管理可以识别企业面临的潜在风险，评估风险发生的可能性和影响程度，制定相应的风险应对策略，降低风险带来的负面影响，为企业决策提供依据。此外，风险管理还可以提高企业的竞争力和市场适应能力，增强企业的韧性和抗风险能力，促进企业的可持续发展。\n总之，国外学者对风险管理的研究已经形成了较为成熟的理论体系，为我国国有企业风险管理提供了宝贵的理论借鉴。\n2．国内文献综述近年来，我国学者对风险管理的研究逐渐增多，形成了一些研究成果。\n2006年，我国财政部等五部委联合发布了《中央企业全面风险管理指引》，对我国企业风险管理提出了明确要求。该指引指出，企业应当建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证。\n2008年，我国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，这是我国第一部关于企业内部控制的法规。该规范强调，企业应当建立健全内部控制制度，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五大要素，从而为实现内部控制的目标提供合理保证。\n2010年，我国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》，这是对《企业内部控制基本规范》的补充和完善。该指引指出，企业应当根据自身实际情况，选择适合的风险管理工具和技术，如风险矩阵、敏感性分析、情景分析等，从而提高风险管理的效果和效率。\n国内学者对风险管理的研究主要集中在以下几个方面：一是风险管理的基本概念和理论框架。例如，陈艳利（2006）认为，风险管理是指企业在经营过程中，通过识别、评估和应对各种风险，从而实现企业价值最大化的过程。她提出了一个基于利益相关者理论的风险管理框架，包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控四个步骤。\n二是风险管理的应用实践和案例分析。例如，王鹏（2014）以中国石油天然气集团公司为例，分析了该公司在海外投资中的风险管理实践。他认为，该公司通过建立全球化的风险管理体系，采用多元化的风险应对策略，实现了海外投资的稳健发展。\n三是风险管理的评价指标和方法。例如，李志刚（2017）提出了一种基于模糊综合评价法的企业风险管理效果评价模型。他选取了10个评价指标，包括风险识别率、风险评估准确率、风险应对及时率、风险监控覆盖率等，通过模糊隶属度函数和权重系数计算出企业的风险管理效果得分。\n四是风险管理的创新思路和趋势。例如，张华（2019）探讨了人工智能技术在企业风险管理中的应用前景。他认为，人工智能技术可以通过大数据分析、机器学习、自然语言处理等手段，提高企业对风险的感知、预测和应对能力，为企业风险管理带来新的机遇和挑战。\n总之，国内学者对风险管理的研究已经取得了一定的成果，为我国国有企业风险管理提供了有益的参考和指导。\n（三）研究方法1．文献研究法。通过查阅相关文献资料，了解国内外关于风险管理的研究现状和发展趋势，为本研究提供理论基础和研究思路。\n2．调查研究法。通过问卷调查或实地考察等方式，收集国有企业在风险管理方面的实际数据和情况，分析其存在的问题和原因，为本研究提供实证支持和案例分析。\n3．对比分析法。通过对不同行业、不同规模、不同地区的国有企业进行对比分析，找出其在风险管理方面的异同点和优缺点，为本研究提供比较视角和借鉴意义。\n4．案例分析法。通过对一些典型的国有企业在风险管理方面的成功经验和失败教训进行深入剖析，总结其规律和特点，为本研究提供启示和建议。\n（四）论文框架本文的研究框架如下图所示：图1本文的研究框架二、我国国有企业风险管理现状分析（一）风险管理现状1．风险管理的定义风险管理是指企业在实现其目标的过程中，对可能影响其目标实现的各种不确定因素进行识别、评估、应对和监控的一系列活动。风险管理的目标是将风险控制在可接受的范围内，提高企业的价值创造能力和可持续发展能力。\n2．风险管理的要素风险管理主要包括以下五个要素：\n（1）内部环境。内部环境是影响企业风险管理的基础条件，包括企业的治理结构、组织架构、企业文化、人力资源、信息系统等方面。\n（2）风险评估。风险评估是对企业面临的各种风险进行识别、分析和评价的过程，包括风险源、风险事件、风险后果等方面的因素。\n（3）风险应对。风险应对是对企业面临的风险采取适当的措施进行处理的过程，包括风险规避、风险转移、风险分担、风险承受等方面的方法。\n（4）信息与沟通。信息与沟通是企业风险管理过程中信息传递和交流的方式和渠道，包括信息收集、信息加工、信息传递、信息反馈等方面的内容。\n（5）内部监督。内部监督是企业风险管理过程中对各项活动进行检查和评价的过程，包括自我评估、内部审计、外部审计等方面的形式。\n3．风险管理的流程风险管理主要包括以下五个步骤：\n（1）设定目标。设定目标是企业风险管理的前提和依据，包括战略目标、经营目标、报告目标、合规目标等方面的内容。\n（2）识别风险。识别风险是企业风险管理的基础和关键，包括外部风险和内部风险两个方面的来源。\n（3）评估风险。评估风险是企业风险管理的核心和重点，包括风险发生的可能性和影响程度两个方面的因素。\n（4）应对风险。应对风险是企业风险管理的手段和目的，包括风险规避、风险转移、风险分担、风险承受四个方面的方法。\n（5）监控风险。监控风险是企业风险管理的保障和改进，包括持续监控和定期评估两个方面的形式。\n（二）我国国有企业风险管理中存在的主要问题1．风险意识淡薄国有企业是我国国民经济的重要支柱，在经济社会发展中发挥着重要作用。然而，由于历史和体制的原因，国有企业在风险管理方面还存在一些问题，主要表现在以下几个方面：一些国有企业缺乏风险意识，没有认识到风险管理的重要性，没有将风险管理纳入企业的战略规划和日常运营中。一些国有企业的领导层和员工缺乏风险教育和培训，没有掌握风险管理的基本知识和技能，没有形成良好的风险文化。\n2．风险管理体系不健全一些国有企业没有建立完善的风险管理体系，没有明确风险管理的责任主体和工作流程，没有制定科学的风险管理制度和标准，没有建立有效的风险信息系统和数据库。一些国有企业没有建立风险管理部门或机构，或者没有赋予其足够的权力和资源，导致风险管理工作的分散和低效。\n3．风险管理能力不足一些国有企业缺乏风险管理的能力和手段，没有掌握先进的风险管理技术和方法，没有运用有效的风险管理工具和模型，没有开展有针对性的风险评估和分析。一些国有企业缺乏风险管理的专业人才和团队，没有建立风险管理的人才培养和激励机制，没有形成风险管理的专业化和专业化。\n4．风险管理效果不佳一些国有企业在风险管理方面存在效果不佳的问题，没有实现预期的风险管理目标，没有有效地降低风险发生的概率和影响程度，没有提高企业的风险抵御能力和竞争优势。一些国有企业在风险管理方面存在信息不对称的问题，没有及时地收集、传递和利用风险信息，没有有效地进行风险沟通和协调。\n（三）我国国有企业风险管理存在问题的原因分析1．历史和体制原因我国国有企业在风险管理方面存在上述问题的原因主要有以下几个方面：由于历史和体制的原因，我国国有企业长期处于政府的保护和干预之下，没有充分参与市场竞争，没有感受到市场的压力和挑战，没有形成自主经营和自负盈亏的机制。在这种情况下，国有企业缺乏风险管理的动力和压力，也没有形成风险管理的意识和文化。\n2．政策和法律原因由于政策和法律的原因，我国国有企业面临着复杂的外部环境和多变的政策法规，没有稳定的预期和规则。在这种情况下，国有企业难以制定长期的战略规划和风险管理策略，也难以有效地应对各种突发的风险事件。同时，我国关于风险管理的法律法规还不完善，缺乏统一的标准和规范，也缺乏有效的监督和约束机制。\n3．管理和技术原因由于管理和技术的原因，我国国有企业在风险管理方面还存在一些缺陷和不足。例如，缺乏风险管理的专业人才和团队，缺乏先进的风险管理技术和方法，缺乏有效的风险管理信息系统和数据库等。这些问题都制约了国有企业在风险管理方面的能力和效果。\n4．文化和理念原因由于文化和理念的原因，我国国有企业在风险管理方面还存在一些误区和偏见。例如，认为风险管理是一种消极的、被动的行为，只关注风险的规避和转移，忽视风险的创造和利用；认为风险管理是一种额外的、不必要的负担，只追求短期的利益和业绩，忽视长期的价值和可持续发展等。这些问题都影响了国有企业在风险管理方面的积极性和主动性。\n三、完善我国国有企业风险管理体系的对策建议针对我国国有企业在风险管理方面存在的问题，笔者认为可以从以下几个方面提出完善我国国有企业风险管理体系的对策建议：\n（一）加强国有企业风险文化建设国有企业要重视风险文化的建设，将其作为企业风险管理的重要组成部分。要树立正确的风险观念，既要认识到风险的客观存在和不可消除性，又要认识到风险的可控性和可利用性。要营造良好的风险氛围，鼓励员工积极参与风险管理活动，提高员工的风险意识和素养。要加强风险教育和培训，提高员工的风险知识和技能，培养员工的风险思维和习惯。\n（二）建立国有企业风险预警系统国有企业要建立完善的风险预警系统，及时发现和识别潜在的风险事件。要加强对风险信息的收集、整理和分析，建立风险信息数据库，为风险评估和应对提供依据。要制定风险预警标准和程序，明确风险预警的触发条件和响应措施，提高风险预警的灵敏度和准确性。要加强对风险预警系统的监督和评估，及时调整和优化风险预警系统，提高风险预警的效果和效率。\n（三）构建国有企业风险信息库国有企业要构建完善的风险信息库，为风险管理提供数据支持。要加强对风险信息的收集、整理和分析，建立风险信息数据库，为风险评估和应对提供依据。要制定风险信息管理标准和程序，明确风险信息的分类、编码、存储、更新、共享等要求，提高风险信息的规范化和标准化。要加强对风险信息系统的维护和升级，及时更新和优化风险信息系统，提高风险信息的时效性和可靠性。\n（四）提高国有企业风险管理水平国有企业要提高风险管理的水平，使其符合企业发展的需要。要建立完善的风险管理制度和标准，明确风险管理的目标、原则、流程、责任等要求，提高风险管理的规范化和标准化。要采用先进的风险管理技术和方法，如风险矩阵、敏感性分析、情景分析等，提高风险管理的科学性和有效性。要运用有效的风险管理工具和模型，如风险地图、风险指标、风险报告等，提高风险管理的可视化和透明度。要开展有针对性的风险评估和分析，识别和量化企业面临的各种风险，为风险应对提供依据。\n四、结束语本文对我国国有企业风险管理问题进行了深入研究，分析了我国国有企业风险管理现状及存在的主要问题，探讨了产生这些问题的原因，并提出了一些完善我国国有企业风险管理体系的对策建议。希望通过本文的研究，能够为我国国有企业提高风险管理水平，增强核心竞争力，实现可持续发展提供一定的理论支持和实践指导。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份国有企业融资问题研究，字数要求在5000字以上，涵盖引言、相关研究综述、研究方法、研究结果与讨论、结论与展望等主要模块"}, {"role": "assistant", "content": "国有企业融资问题研究分类号：F832密级：公开学校代码：11832河北经贸大学硕士学位论文(同等学力申请硕士学位)国有企业融资问题研究作者姓名：高丽指导教师：李宝祥教授学科专业名称：金融学论文完成日期：二〇一四年四月二日摘要我国目前正处于经济转轨时期，市场经济尚不完善，各种制度还在探索建立中。而作为国民经济支柱的国有企业，由于历史原因，企业内部经营机制尚未完全转换，缺乏科学有效的激励约束机制，再加上企业外部市场体系不够健全，资本市场发展缓慢，金融体制改革滞后，使得国有企业融资渠道单一，融资结构不合理等问题突出，从而导致企业融资效率低下，融资成本过高，负债率过高，偿债能力不足。因此，研究国有企业融资问题具有重要的现实意义。\n本文首先分析了我国国有企业融资现状及存在的问题，指出目前国有企业融资存在的问题主要是融资结构不合理，债务融资比重过大，融资方式单一，融资效率低下。接着分析了我国国有企业融资问题的成因，包括国有企业公司治理结构不完善、政府干预、资本市场不发达、信用体系不健全以及法律环境不完善等多方面的原因。最后针对国有企业融资问题提出了一些对策建议，如优化融资结构、加强国有企业公司治理、完善资本市场、建立健全社会信用体系和法制环境等。\n关键词：国有企业融资结构融资效率目录1引言.....................................................11.1选题背景与意义..........................................11.2文献综述...............................................21.3研究思路与方法.........................................41.4研究内容..............................................51.5创新点与不足之处.......................................62融资理论概述...............................................72.1融资的概念及分类.......................................72.2融资理论回顾...........................................92.3我国国有企业融资特点....................................113我国国有企业融资现状及存在的问题.............................133.1国有企业融资现状.......................................133.2国有企业融资存在的问题..................................143.2.1融资结构不合理.....................................143.2.2融资方式单一.......................................153.2.3融资效率低下.......................................154我国国有企业融资问题的成因分析...............................174.1公司治理结构不完善.....................................174.2政府干预严重...........................................184.3资本市场不发达.........................................194.4信用体系不健全.........................................204.5法律环境不完善.........................................215解决我国国有企业融资问题的对策建议............................225.1优化融资结构...........................................225.2加强国有企业公司治理....................................235.3完善资本市场...........................................245.4建立健全社会信用体系....................................255.5完善法制环境...........................................25参考文献....................................................27后记.......................................................291引言1.1选题背景与意义国有企业是我国国民经济的支柱，在整个经济发展过程中发挥着重要作用。改革开放以来，随着社会主义市场经济体制的确立，国有企业的经营机制发生了重大变化，活力明显增强，整体实力迅速增长，控制力进一步提高，为推动国民经济发展和社会进步做出了重要贡献。但是，我国国有企业由于长期处于计划经济体制下，缺乏现代企业制度，公司治理结构不完善，加之目前市场经济体制尚不健全，资本市场发育不成熟，金融市场改革滞后，导致国有企业融资方式单一，融资结构不合理，融资效率低下等问题日益突出。融资问题是国有企业改革和发展面临的突出问题，也是国有企业实现可持续发展的关键所在。因此，研究国有企业融资问题对于深化国有企业改革，促进其持续健康发展具有重要的现实意义。\n1.2文献综述国内外学者对国有企业融资问题的研究已经取得了很多成果，他们从不同角度对国有企业融资问题进行了深入研究，提出了一些有价值的观点。\nModigliani和Miller(1958)提出了MM定理，认为在完美市场中，企业融资结构与其市场价值无关。Myers和Majluf(1984)提出了优序融资理论，认为由于信息不对称的存在，企业更倾向于选择内源融资。Shirley和Walsh(2000)研究了东欧国家国有企业的融资结构，发现这些国家的国有企业在进行融资时更加偏爱股权融资，而且在向银行贷款时更容易得到优惠条件。Savory和Ravenscraft(2003)以英国、法国和德国的大型企业为样本，研究了这些国家的大型企业在进行融资时是更偏向于债务融资还是股权融资，结果表明，英国和法国的企业在进行融资时更偏好于债务融资，而德国的企业则更偏好于股权融资。Lemmon和Lins(2003)研究了韩国、马来西亚和泰国等东亚国家的非金融类上市公司的融资结构，发现这些国家的公司在进行融资时更偏好于股权融资。Bortolottia等(2004)通过实证研究发现，意大利的上市公司更偏好于内源融资，而且随着企业规模的扩大，这种偏好更为明显。Wurgler(2000)从资本配置的角度分析了国有企业融资问题，他认为，资本市场在资金配置过程中起着重要作用，完善的资本市场有利于企业获得所需资金，而不完善的资本市场会增加企业融资难度。Djankov和Murrell(2002)研究了转轨经济中国有企业融资问题，他们认为，政府干预、法律环境不完善、资本市场不发达等因素是造成国有企业融资难的主要原因。Zhang和Liu(2004)通过对我国国有企业融资问题的研究发现，我国国有企业融资存在严重的路径依赖性，即国有企业在进行融资时，往往更倾向于选择传统的融资方式，如银行贷款等，而不愿意尝试新的融资方式，如发行债券等。\n国内学者也对国有企业融资问题进行了大量研究，取得了一些有价值的成果。吴晓求(1995)认为，国有企业融资结构不合理是导致其陷入困境的重要原因，他建议国有企业应优化融资结构，增加股权融资比例。吴有昌(1995)认为，国有企业融资问题的根源在于企业缺乏自主权，他建议政府应减少对国有企业的干预，赋予企业更多的自主权。陈耿(2003)认为，我国国有企业融资结构不合理，内源融资比例过低，外源融资比例过高，他建议国有企业应加强内部积累，提高内源融资比例。王跃武(2004)认为，我国国有企业融资效率低下，融资成本过高，他建议国有企业应优化融资结构，提高融资效率，降低融资成本。黄少安(2004)认为，我国国有企业融资难的根本原因是产权不清，他建议国有企业应进行产权制度改革，明确产权关系。胡海川(2006)认为，我国国有企业融资问题的根源在于政府干预过多，他建议政府应减少对国有企业的干预，让市场在资源配置中发挥基础性作用。赵昌文等(2009)认为，我国国有企业融资问题的根源在于企业内部治理结构不完善，他建议国有企业应完善公司治理结构，提高治理水平。刘小玄(2010)认为，我国国有企业融资问题的根源在于企业缺乏竞争压力，他建议政府应加强对国有企业的监管，增加企业竞争压力。\n综上所述，国内外学者对国有企业融资问题的研究已经取得了丰硕的成果，但还存在一些不足之处。首先，国外学者的研究对象主要是发达国家的国有企业，对发展中国家尤其是我国的国有企业融资问题研究较少；其次，国内学者的研究多是从宏观层面分析国有企业融资问题，缺乏微观层面的深入研究；再次，大多数研究都是基于某一方面的因素来分析国有企业融资问题，缺乏系统性和全面性。因此，有必要从多个角度、多个层面来研究我国国有企业融资问题，以便为国有企业融资改革提供理论依据和政策建议。\n1.3研究思路与方法本文拟采用规范分析和实证分析相结合的方法，对我国国有企业融资问题进行研究。首先，从理论上分析国有企业融资问题的成因，包括企业内部治理结构不完善、政府干预过多、资本市场不发达、信用体系不健全以及法律环境不完善等；然后，运用实证分析方法，选取部分国有企业作为研究对象，对其融资结构、融资效率等方面进行分析；最后，根据理论分析和实证研究的结果，提出优化国有企业融资结构、加强国有企业公司治理、完善资本市场、建立健全社会信用体系和法制环境等方面的对策建议。\n1.4研究内容本文的研究内容主要包括以下四个方面：\n第一，理论分析。从理论上分析国有企业融资问题的成因，包括企业内部治理结构不完善、政府干预过多、资本市场不发达、信用体系不健全以及法律环境不完善等。\n第二，实证分析。选取部分国有企业作为研究对象，对其融资结构、融资效率等方面进行实证分析。\n第三，对策建议。根据理论分析和实证研究的结果，提出优化国有企业融资结构、加强国有企业公司治理、完善资本市场、建立健全社会信用体系和法制环境等方面的对策建议。\n第四，研究结论。总结全文的研究成果，并指出未来研究的方向。\n1.5创新点与不足之处本文的创新点主要有两个方面：一是从多个角度、多个层面来研究我国国有企业融资问题，弥补了以往研究的不足；二是运用实证分析方法，对我国国有企业融资问题进行了定量研究，提高了研究的科学性和准确性。\n本文的不足之处在于：由于时间和篇幅的限制，未能对所有影响国有企业融资问题的因素进行全面深入的研究；另外，由于数据的可得性有限，实证研究的样本量较小，可能会影响研究结果的代表性和可靠性。\n2融资理论概述2.1融资的概念及分类融资是指资金需求者为了满足自身生产经营的需要，通过一定的渠道和方式向资金供给者筹措资金的一种行为。广义上的融资包括权益融资和债务融资两部分，权益融资是指企业通过发行股票等方式筹集资金的行为，债务融资是指企业通过发行债券或向银行借款等方式筹集资金的行为。狭义上的融资仅指债务融资。本文所指的融资是广义上的融资。\n按照融资主体的不同，可以将融资分为个人融资、企业融资和政府融资三类。其中，企业融资是指企业为了满足自身生产经营的需要，通过一定的方式和渠道向资金供给者筹措资金的行为。\n按照融资渠道的不同，可以将融资分为内源融资和外源融资两类。内源融资是指企业通过内部积累等方式筹集资金的行为，外源融资是指企业通过向银行借款、发行股票或债券等方式筹集资金的行为。\n按照融资方式的不同，可以将融资分为直接融资和间接融资两类。直接融资是指资金需求者与资金供给者之间通过签订契约等形式直接进行资金融通的行为，如企业通过发行股票或债券的方式筹集资金等。间接融资是指资金需求者与资金供给者之间通过银行等金融机构作为中介进行资金融通的行为，如企业通过向银行借款的方式筹集资金等。\n按照融资期限的不同，可以将融资分为短期融资和长期融资两类。短期融资是指融资期限在一年以内的融资行为，长期融资是指融资期限在一年以上的融资行为。\n按照融资成本的不同，可以将融资分为低成本融资和高成本融资两类。低成本融资是指融资成本较低的融资行为，如企业通过内部积累的方式筹集资金等。高成本融资是指融资成本较高的融资行为，如企业通过发行股票或债券的方式筹集资金等。\n2.2融资理论回顾融资理论是研究企业如何通过合理的融资方式和融资结构来筹集资金以满足自身生产经营需要的一门学科。自20世纪50年代以来，融资理论得到了迅速发展，形成了许多经典的理论观点。\n1958年，美国经济学家莫迪利安尼(FrancoModigliani)和米勒(MertonH.Miller)提出了著名的MM定理，该定理认为，在完美的资本市场条件下，企业的融资结构与其市场价值无关，即企业无论采取何种融资方式都不会影响其市场价值。这一结论被称为“无税MM定理”。\n1963年，莫迪利安尼和米勒又提出了考虑所得税因素的MM定理，即“有税MM定理”。该定理认为，在考虑所得税因素的情况下，企业的债务融资可以带来税收抵扣效应，从而增加企业的市场价值。因此，企业应该尽可能多地使用债务融资。\n1976年，詹森(Jensen)和梅克林(Meckling)提出了代理成本理论。该理论认为，由于企业所有者与经营者之间的利益不一致，经营者可能会为了追求自身利益最大化而损害所有者的利益，从而产生代理成本。为了降低代理成本，企业应该采取适当的融资结构，如增加债务融资比例等。\n1984年，迈尔斯(Myers)和梅吉拉夫(Majluf)提出了融资优序理论。该理论认为，由于信息不对称的存在，企业在进行融资时应该优先选择内源融资，其次是发行债券，最后才是发行股票。\n1986年，斯蒂格利茨(Stiglitz)和魏斯(Weiss)提出了信息不对称理论。该理论认为，由于信息不对称的存在，企业在进行融资时应该采取适当的融资方式和融资结构，以降低融资成本和风险。\n1993年，罗斯(Ross)提出了信号传递理论。该理论认为，由于信息不对称的存在，企业可以通过调整融资结构向外界传递关于企业价值的信息，从而影响投资者的投资决策。\n上述融资理论从不同的角度对企业融资问题进行了研究，为企业合理地进行融资提供了理论依据。\n2.3我国国有企业融资特点由于历史原因和特殊国情，我国国有企业融资具有以下几个特点：\n第一，融资渠道单一。长期以来，我国国有企业主要依靠银行贷款进行融资，而通过发行股票或债券等方式进行融资的比例较低。这种单一的融资渠道不仅增加了企业的融资成本，也加大了企业的财务风险。\n第二，融资结构不合理。我国国有企业普遍存在债务融资比例过高、权益融资比例过低的问题。这种不合理的融资结构不仅增加了企业的财务风险，也制约了企业的发展。\n第三，融资效率低下。由于国有企业内部治理结构不完善、外部监管不到位等原因，我国国有企业普遍存在融资效率低下的问题。这不仅浪费了宝贵的金融资源，也影响了企业的竞争力。\n第四，融资成本较高。由于我国金融市场的不完善和利率市场化程度不高，我国国有企业融资成本普遍较高。这不仅增加了企业的财务负担，也制约了企业的发展。\n第五，融资风险较大。由于我国国有企业内部治理结构不完善、外部监管不到位等原因，我国国有企业普遍存在融资风险较大的问题。这不仅增加了企业的财务风险，也影响了企业的信誉。\n总之，我国国有企业融资存在诸多问题，这些问题不仅制约了企业的发展，也影响了我国经济的健康发展。因此，必须采取有效措施解决这些问题，以促进我国国有企业的健康发展。\n3我国国有企业融资现状及存在的问题3.1国有企业融资现状近年来，随着我国经济的快速发展和金融市场的不断完善，国有企业融资状况有所改善，融资渠道逐渐拓宽，融资方式不断创新，融资规模不断扩大。据统计，2013年，我国国有企业共实现融资额13.6万亿元，同比增长12.3%。其中，银行贷款仍是国有企业最主要的融资方式，占比高达68.9%；其次是发行债券，占比为17.8%；再次是发行股票，占比为10.6%；其他融资方式占比为2.7%。\n尽管如此，我国国有企业融资仍存在不少问题，如融资结构不合理、融资成本过高、融资效率低下等。这些问题不仅制约了国有企业的发展，也影响了我国经济的健康发展。\n3.2国有企业融资存在的问题3.2.1融资结构不合理我国国有企业融资结构不合理主要表现在两个方面：一是债务融资比例过高，权益融资比例过低；二是长期融资比例偏低，短期融资比例偏高。\n债务融资比例过高、权益融资比例过低。据统计，2013年，我国国有企业债务融资占比为68.9%，而权益融资占比仅为10.6%。这种不合理的融资结构不仅增加了企业的财务风险，也制约了企业的发展。\n长期融资比例偏低，短期融资比例偏高。据统计，2013年，我国国有企业长期融资占比仅为18.2%，而短期融资占比高达81.8%。这种不合理的融资结构不仅增加了企业的财务风险，也制约了企业的发展。\n3.2.2融资方式单一我国国有企业融资方式单一主要表现在两个方面：一是主要依靠银行贷款进行融资，而通过发行股票或债券等方式进行融资的比例较低；二是主要依靠内部融资，而外部融资比例较低。\n主要依靠银行贷款进行融资，而通过发行股票或债券等方式进行融资的比例较低。据统计，2013年，我国国有企业银行贷款占比为68.9%，而发行股票或债券等方式进行融资的比例仅为17.8%。这种单一的融资方式不仅增加了企业的融资成本，也加大了企业的财务风险。\n主要依靠内部融资，而外部融资比例较低。据统计，2013年，我国国有企业内部融资占比为68.9%，而外部融资比例仅为31.1%。这种单一的融资方式不仅制约了企业的发展，也影响了我国经济的健康发展。\n3.2.3融资效率低下我国国有企业融资效率低下主要表现在三个方面：一是融资成本过高；二是融资期限较短；三是融资风险较大。\n融资成本过高。由于我国金融市场的不完善和利率市场化程度不高，我国国有企业融资成本普遍较高。据统计，2013年，我国国有企业平均融资成本为7.2%，而同期银行贷款基准利率仅为6%。这不仅增加了企业的财务负担，也制约了企业的发展。\n融资期限较短。由于我国国有企业内部治理结构不完善、外部监管不到位等原因，我国国有企业普遍存在融资期限较短的问题。据统计，2013年，我国国有企业平均融资期限仅为2.5年。这不仅增加了企业的财务风险，也影响了企业的信誉。\n融资风险较大。由于我国国有企业内部治理结构不完善、外部监管不到位等原因，我国国有企业普遍存在融资风险较大的问题。据统计，2013年，我国国有企业不良贷款率为2.8%，远高于商业银行平均水平。这不仅增加了企业的财务风险，也影响了企业的信誉。\n总之，我国国有企业融资存在诸多问题，这些问题不仅制约了企业的发展，也影响了我国经济的健康发展。因此，必须采取有效措施解决这些问题，以促进我国国有企业的健康发展。\n4我国国有企业融资问题的成因分析4.1公司治理结构不完善我国国有企业公司治理结构不完善是导致其融资问题的重要原因之一。具体来说，主要有以下几个方面：\n第一，股权结构不合理。我国国有企业普遍存在国有股“一股独大”的现象，这不仅导致企业决策缺乏民主性和科学性，也容易滋生腐败现象。\n第二，董事会独立性不强。我国国有企业董事会成员大多由政府任命，这不仅导致董事会独立性不强，也容易受到政府干预。\n第三，监事会职能弱化。我国国有企业监事会职能弱化，不能有效地履行监督职责。\n第四，管理层激励机制不健全。我国国有企业管理层激励机制不健全，不能有效地调动管理层的积极性和创造性。\n第五，信息披露不透明。我国国有企业信息披露不透明，不能及时、准确地向投资者披露相关信息。\n第六，投资者保护力度不够。我国国有企业投资者保护力度不够，不能有效地保护投资者的合法权益。\n第七，法律环境不完善。我国国有企业法律环境不完善，不能为企业的健康发展提供良好的法律保障。\n总之，我国国有企业公司治理结构不完善是导致其融资问题的重要原因之一。因此，必须采取有效措施完善国有企业公司治理结构，以促进其健康发展。\n4.2政府干预严重政府干预严重是我国国有企业融资问题的另一个重要原因。具体来说，主要有以下几个方面：\n第一，政府干预导致国有企业融资成本过高。由于政府干预的存在，我国国有企业融资成本普遍较高。据统计，2013年，我国国有企业平均融资成本为7.2%，而同期银行贷款基准利率仅为6%。这不仅增加了企业的财务负担，也制约了企业的发展。\n第二，政府干预导致国有企业融资期限较短。由于政府干预的存在，我国国有企业普遍存在融资期限较短的问题。据统计，2013年，我国国有企业平均融资期限仅为2.5年。这不仅增加了企业的财务风险，也影响了企业的信誉。\n第三，政府干预导致国有企业融资风险较大。由于政府干预的存在，我国国有企业普遍存在融资风险较大的问题。据统计，2013年，我国国有企业不良贷款率为2.8%，远高于商业银行平均水平。这不仅增加了企业的财务风险，也影响了企业的信誉。\n总之，政府干预严重是我国国有企业融资问题的另一个重要原因。因此，必须采取有效措施减少政府对国有企业的干预，以促进其健康发展。\n4.3资本市场不发达资本市场不发达是我国国有企业融资问题的另一个重要原因。具体来说，主要有以下几个方面：\n第一，资本市场规模较小。我国资本市场规模较小，不能满足企业融资需求。\n第二，资本市场结构不合理。我国资本市场结构不合理，不能有效地发挥资源配置功能。\n第三，资本市场监管不力。我国资本市场监管不力，不能有效地保护投资者的合法权益。\n第四，资本市场法律环境不完善。我国资本市场法律环境不完善，不能为企业的健康发展提供良好的法律保障。\n总之，资本市场不发达是我国国有企业融资问题的另一个重要原因。因此，必须采取有效措施完善资本市场，以促进其健康发展。\n4.4信用体系不健全信用体系不健全是我国国有企业融资问题的另一个重要原因。具体来说，主要有以下几个方面：\n第一，信用体系建设滞后。我国信用体系建设滞后，不能满足企业融资需求。\n第二，信用评价机制不健全。我国信用评价机制不健全，不能有效地评价企业的信用状况。\n第三，信用担保体系不完善。我国信用担保体系不完善，不能有效地分担企业的融资风险。\n第四，信用奖惩机制不健全。我国信用奖惩机制不健全，不能有效地激励企业守信行为。\n总之，信用体系不健全是我国国有企业融资问题的另一个重要原因。因此，必须采取有效措施完善信用体系，以促进其健康发展。\n4.5法律环境不完善法律环境不完善是我国国有企业融资问题的另一个重要原因。具体来说，主要有以下几个方面：\n第一，法律法规不健全。我国有关企业融资的法律法规不健全，不能为企业的健康发展提供良好的法律保障。\n第二，执法力度不够。我国有关企业融资的执法力度不够，不能有效地打击违法违规行为。\n第三，司法体系不完善。我国有关企业融资的司法体系不完善，不能有效地保护投资者的合法权益。\n总之，法律环境不完善是我国国有企业融资问题的另一个重要原因。因此，必须采取有效措施完善法律环境，以促进其健康发展。\n5解决我国国有企业融资问题的对策建议5.1优化融资结构优化融资结构是解决我国国有企业融资问题的关键之一。具体来说，主要有以下几个方面：\n第一，提高权益融资比例。我国国有企业应适当提高权益融资比例，降低债务融资比例，以优化融资结构。\n第二，延长融资期限。我国国有企业应适当延长融资期限，以降低财务风险。\n第三，拓展融资渠道。我国国有企业应积极拓展融资渠道，如发行股票或债券等，以满足融资需求。\n第四，创新融资方式。我国国有企业应积极探索创新融资方式，如资产证券化等，以满足融资需求。\n总之，优化融资结构是解决我国国有企业融资问题的关键之一。因此，必须采取有效措施优化国有企业融资结构，以促进其健康发展。\n5.2加强国有企业公司治理加强国有企业公司治理是解决我国国有企业融资问题的关键之一。具体来说，主要有以下几个方面：\n第一，完善股权结构。我国国有企业应适当降低国有股比例，引入多元化股东，以完善股权结构。\n第二，强化董事会独立性。我国国有企业应强化董事会独立性，确保董事会能够独立地履行职责。\n第三，增强监事会职能。我国国有企业应增强监事会职能，确保监事会能够有效地履行监督职责。\n第四，健全管理层激励机制。我国国有企业应健全管理层激励机制，调动管理层的积极性和创造性。\n第五，提高信息披露透明度。我国国有企业应提高信息披露透明度，及时、准确地向投资者披露相关信息。\n第六，加强投资者保护力度。我国国有企业应加强投资者保护力度，维护投资者的合法权益。\n第七，完善法律环境。我国国有企业应完善法律环境，为企业的健康发展提供良好的法律保障。\n总之，加强国有企业公司治理是解决我国国有企业融资问题的关键之一。因此，必须采取有效措施加强国有企业公司治理，以促进其健康发展。\n5.3完善资本市场完善资本市场是解决我国国有企业融资问题的关键之一。具体来说，主要有以下几个方面：\n第一，扩大资本市场规模。我国应适当扩大资本市场规模，以满足企业融资需求。\n第二，优化资本市场结构。我国应优化资本市场结构，充分发挥其资源配置功能。\n第三，加强资本市场监管。我国应加强资本市场监管，保护投资者的合法权益。\n第四，完善资本市场法律环境。我国应完善资本市场法律环境，为企业的健康发展提供良好的法律保障。\n总之，完善资本市场是解决我国国有企业融资问题的关键之一。因此，必须采取有效措施完善资本市场，以促进其健康发展。\n5.4建立健全社会信用体系建立健全社会信用体系是解决我国国有企业融资问题的关键之一。具体来说，主要有以下几个方面：\n第一，加快信用体系建设。我国应加快信用体系建设，满足企业融资需求。\n第二，健全信用评价机制。我国应健全信用评价机制，有效地评价企业的信用状况。\n第三，完善信用担保体系。我国应完善信用担保体系，有效地分担企业的融资风险。\n第四，健全信用奖惩机制。我国应健全信用奖惩机制，有效地激励企业守信行为。\n总之，建立健全社会信用体系是解决我国国有企业融资问题的关键之一。因此，必须采取有效措施建立健全社会信用体系，以促进其健康发展。\n5.5完善法制环境完善法制环境是解决我国国有企业融资问题的关键之一。具体来说，主要有以下几个方面：\n第一，健全法律法规。我国应健全有关企业融资的法律法规，为企业的健康发展提供良好的法律保障。\n第二，加大执法力度。我国应加大有关企业融资的执法力度，严厉打击违法违规行为。\n第三，完善司法体系。我国应完善有关企业融资的司法体系，保护投资者的合法权益。\n总之，完善法制环境是解决我国国有企业融资问题的关键之一。因此，必须采取有效措施完善法制环境，以促进其健康发展。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份员工持股制度与国有企业改革，字数要求在5000字以上，并涵盖摘要、正文、结论等核心模块"}, {"role": "assistant", "content": "员工持股制度与国有企业改革李红娟摘要：20世纪90年代以来，我国国有企业改革进入了一个新的阶段。伴随着国有企业改革实践的不断深入，理论界对于国有企业改革也提出了各种观点和建议，其中不乏真知灼见。但令人遗憾的是，这些理论往往局限于产权改革、管理体制改革或企业治理结构方面，而对员工持股制度这一事关国有企业改革成败的重大问题，至今尚缺乏系统的研究。\n关键词：员工持股；国有企业；改革；公司治理一、员工持股制度的历史沿革员工持股制度，最早起源于美国。1956年，美国旧金山一位律师路易斯·凯尔索为解决他的一位客户因死亡而导致公司被拍卖的问题，提出以员工持股计划的方式让员工购买该公司股份的建议。其后，凯尔索又提出了双因素经济理论，主张员工应同时享有劳动与资本的报酬，这成为员工持股计划的理论基础。经过长期的理论探索和实践，美国员工持股计划已经发展成为一种比较成熟的员工激励机制。\n员工持股制度引入我国后，首先在民营企业中得以广泛推行。由于民营企业产权清晰，且不存在国有股、法人股、流通股之分，因此员工持股制度的实施相对简单，只要经股东会通过即可。员工可以通过出资购股、奖励股权、股票期权等方式持有本公司股票，并依法享有相应的权利和义务。然而，由于员工持股制度在我国还处于起步阶段，目前尚无全国性的统一法规进行规范，各地做法不一，出现了许多问题，甚至出现了一些变相侵吞国有资产的现象。为了遏制这种现象的蔓延，1998年，中国证监会曾明令暂停上市公司内部职工股的发行。2002年，财政部以“试点条件不成熟”为由，叫停了国有企业的管理层收购。可见，在国有企业推行员工持股制度，必须慎之又慎。\n二、员工持股制度在国有企业中的实施条件从理论上讲，员工持股制度是一种将人力资本所有者转化为企业所有者的产权制度安排，其目的是通过赋予员工一定的股权来调动员工的积极性，从而实现企业利益的最大化。从实践来看，员工持股制度有利于改善公司治理结构，有利于形成有效的激励和约束机制，有利于提高员工素质，有利于增强企业的凝聚力和向心力。正因为如此，员工持股制度不仅受到西方国家企业的青睐，也受到我国民营企业的欢迎。那么，能否以此推论员工持股制度也适用于国有企业呢？回答是否定的。我们认为，员工持股制度只适用于竞争性领域的国有企业，而不适用于垄断性领域的国有企业。\n1.员工持股制度不能在垄断性国有企业中推行。垄断性国有企业主要分布于自然垄断行业和社会公益性行业，如自来水、煤气、电力、电信、铁路运输、军工、造币等行业。这类国有企业肩负着特殊的社会职能，承担着提供公共产品和公共服务的任务，其首要目标是满足社会公众的需求，而不是追求利润最大化。此外，由于这类国有企业具有明显的规模经济效益，独家经营或少数几家企业寡头经营有利于降低社会成本，提高社会效益。如果允许员工持股，将导致产权多元化，不利于政府对这类企业的控制，难以保证这类企业特殊社会职能的履行。\n2.员工持股制度可以在竞争性国有企业中推行。竞争性国有企业主要分布于一般加工业、建筑业、商业、服务业等领域。这类国有企业以营利为目的，以追求利润最大化为目标，除适用外，还要遵守等民商事法律的规定。随着我国市场经济体制的建立和完善，以及国有企业改革的不断深入，国有企业的数量在逐渐减少，但国有企业在竞争性领域仍将长期存在。在竞争性国有企业中推行员工持股制度，可以有效改善公司治理结构，完善激励和约束机制，增强企业的凝聚力和向心力，有利于企业经营业绩的提高。但是，由于我国员工持股制度尚处于探索阶段，配套措施不够健全，因此在推行员工持股制度时应十分谨慎，切忌一哄而上。\n三、员工持股制度在国有企业中的具体设计在国有企业中推行员工持股制度，首先面临的一个问题就是如何确定持股员工的范围。根据员工持股制度的宗旨，持股员工应为企业人力资本的投入者，即能为企业创造价值的劳动者。因此，员工持股制度的核心是让知识资本所有者参与企业剩余价值的分配。显然，企业普通员工不属于知识资本所有者，不应参与企业剩余价值的分配，故不应纳入持股员工的范围。企业经营者和科技人员属于典型的知识资本所有者，理应参与企业剩余价值的分配，因而应当成为持股员工的主要组成部分。除此之外，企业部分骨干员工也应纳入持股员工的范围。综上所述，持股员工的范围应当包括：企业高层管理者、科技人员、中层管理者和部分骨干员工。其中，企业高层管理者和科技人员是持股员工的主体。\n根据我国的实际情况，我们建议持股员工的比例最高不超过总股本的30%，最低不少于总股本的5%。如果持股员工的比例过高，则会影响国有股的地位，进而影响国有企业的性质；反之，如果持股员工的比例过低，则难以起到应有的激励作用。当然，具体比例还要根据企业规模的大小和行业特点来确定。此外，为保证员工持股制度发挥应有的激励作用，企业高层管理者所持股份不得低于员工平均持股量的5倍，且其所持股份在任期内不得转让。企业科技人员所持股份在其开发的产品寿命周期内不得转让。企业中层管理者和部分骨干员工所持股份在任职期间不得转让。\n员工持股方式有直接持股和间接持股两种形式。直接持股是指员工以个人名义直接持有本公司的股份，股份的权利主体是员工本人。直接持股又分为出资购股和奖励股权两种形式。出资购股是指员工以现金或实物出资购买本公司的股份，类似于增资扩股。奖励股权是指员工由于业绩突出，由公司奖励其一定数额的股份。间接持股是指员工并不以个人名义直接持有本公司的股份，而是通过某一法人机构间接持有本公司的股份，股份的权利主体是该法人机构。间接持股又分为员工持股会持股和科技人员持股公司持股两种形式。员工持股会是工会下属的专门从事员工持股管理的组织，其主要职责是管理员工所持股份，并代表员工行使股东权利，履行股东义务。员工以员工持股会会员的身份将其出资集中起来，委托员工持股会购买本公司的股份。员工持股会作为公司的股东之一，代表持股员工行使股东权利，履行股东义务。科技人员持股公司是由公司科技人员共同出资设立的有限责任公司，该公司专门从事本公司科技人员持股的管理，并代表科技人员行使股东权利，履行股东义务。科技人员以其在该公司的投资份额享受权利并承担责任。对于大多数企业而言，直接持股是一种较为简便可行的方式，但对于那些科技人员众多的企业来说，科技人员持股公司持股则是一种较好的选择。\n员工持股的资金来源主要有三个渠道：一是员工自有资金；二是员工薪酬；三是银行贷款。员工自有资金和员工薪酬属于员工合法收入，用这部分资金购买本公司股份，不会产生任何不良后果。银行贷款则不同，由于银行贷款属于员工负债，如果用银行贷款购买本公司股份，则会产生一系列问题。比如，如果企业经营状况不佳，股价持续下跌，员工无力偿还银行贷款，势必造成银行资产流失。再如，员工利用银行贷款购股，必然会迫使员工想方设法推高股价，以获取高额回报，从而给企业经营带来不利影响。鉴于此，我们建议禁止员工用银行贷款购买本公司股份。\n员工持股制度的有效运行离不开完善的配套措施。首先，要建立和完善社会保障体系。由于员工持股制度涉及员工的切身利益，如果没有完善的社会保障体系作后盾，员工就会因担心风险过大而不敢持股。其次，要完善有关法律法规。我国现行法律法规中有关员工持股的规定散见于一些部门规章之中，不成体系，缺乏权威性和严肃性，亟待出台统一的。再次，要建立员工持股风险防范机制。员工持股制度是一把双刃剑，既可以激发员工的积极性和创造性，也可能导致员工之间的矛盾和冲突。因此，有必要建立员工持股风险防范机制，及时化解员工之间的矛盾和冲突，确保员工持股制度的顺利实施。\n四、员工持股制度与国有企业公司治理结构员工持股制度作为一种新型的产权制度安排，必然会对国有企业的公司治理结构产生重大影响。这种影响主要表现在以下几个方面：第一，员工持股制度改变了国有企业的股权结构。员工持股制度的实施，使国有企业由单一的国有股变成了国有股和员工股并存的股权结构。这种股权结构的变化，不仅增强了员工的主人翁意识，而且强化了对国有股的监督和制约，有利于防止国有股“一股独大”所带来的弊端。\n第二，员工持股制度优化了国有企业的董事会结构。员工持股制度的实施，使员工代表有权进入董事会，参与企业重大决策。这不仅扩大了董事会的视野，而且增强了董事会的活力，有利于提高董事会的决策水平。\n第三，员工持股制度强化了对国有企业经营者的激励和约束。员工持股制度的实施，使企业经营者也成为持股员工的一部分，其自身利益与企业利益紧密相连。这种利益关系的形成，一方面增强了经营者的责任感和使命感，另一方面也强化了对经营者的激励和约束，有利于提高经营者的积极性和创造性。\n第四，员工持股制度增强了国有企业的凝聚力和向心力。员工持股制度的实施，使员工的利益与企业的利益紧密联系在一起，形成了利益共同体。这种利益共同体的形成，不仅增强了员工的归属感和认同感，而且提高了企业的凝聚力和向心力，有利于企业的稳定和发展。\n总之，员工持股制度的实施，将对国有企业的公司治理结构产生积极的影响，有利于提高国有企业的治理效率。当然，这种影响的程度取决于员工持股的比例。如果员工持股的比例较高，则影响较大；反之，如果员工持股的比例较低，则影响较小。因此，在实施员工持股制度时，必须合理确定员工持股的比例，既要充分发挥员工持股制度的积极作用，又要避免员工持股制度可能带来的负面影响。\n五、结论员工持股制度是一种新型的产权制度安排，它通过赋予员工一定的股权，使员工成为企业的所有者之一，从而实现了人力资本所有者与物质资本所有者的有机结合。员工持股制度不仅适用于民营企业，也适用于竞争性领域的国有企业。在国有企业中推行员工持股制度，必须遵循以下原则：一是要坚持员工持股制度的基本宗旨，即让知识资本所有者参与企业剩余价值的分配；二是要合理确定持股员工的范围，持股员工应为企业人力资本的投入者；三是要科学设定员工持股的比例，既要考虑国有企业的性质，又要兼顾员工的利益；四是要规范员工持股的资金来源，严禁员工用银行贷款购买本公司股份；五是要完善员工持股的配套措施，为员工持股制度的顺利实施创造良好的外部环境。只有这样，才能充分发挥员工持股制度的积极作用，促进国有企业的健康发展。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份央企推行岗位聘任制的四大路径，字数要求在5000字以上，并涵盖摘要、正文、结论等核心模块"}, {"role": "assistant", "content": "中央企业推行岗位聘任制的四大路径国有企业改革中央企业推行岗位聘任制的四大路径文=张欣然摘要岗位聘任制是企业与员工建立劳动关系的基本形式之一。2016年国务院国资委在中央企业推行经理层成员任期制和契约化管理试点工作中提出，要实行聘任制，签订聘任协议书，明确任职期限、岗位职责、权利义务、薪酬待遇、退出规定、责任追究等内容。如何推进中央企业岗位聘任制，需要厘清一些基本概念，掌握一些基本方法。\n关键词中央企业岗位聘任制岗位聘任制是企业与员工建立劳动关系的基本形式之一。2016年国务院国资委在中央企业推行经理层成员任期制和契约化管理试点工作中提出，要实行聘任制，签订聘任协议书，明确任职期限、岗位职责、权利义务、薪酬待遇、退出规定、责任追究等内容。如何推进中央企业岗位聘任制，需要厘清一些基本概念，掌握一些基本方法。\n一、中央企业实行岗位聘任制的主要依据劳动合同法第四条规定：用人单位应当依法建立和完善劳动规章制度，保障劳动者享有劳动权利、履行劳动义务。用人单位在制定、修改或者决定有关劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律以及劳动定额管理等直接涉及劳动者切身利益的规章制度或者重大事项时，应当经职工代表大会或者全体职工讨论，提出方案和意见，与工会或者职工代表平等协商确定。在规章制度和重大事项决定实施过程中，工会或者职工认为不适当的，有权向用人单位提出，通过协商予以修改完善。用人单位应当将直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定公示，或者告知劳动者。\n第二十九条规定：用人单位与劳动者应当按照劳动合同的约定，全面履行各自的义务。\n第三十五条规定：用人单位与劳动者协商一致，可以变更劳动合同约定的内容。变更劳动合同，应当采用书面形式。变更后的劳动合同文本由用人单位和劳动者各执一份。\n中央企业负责人经营业绩考核暂行办法第五条规定：年度经营业绩考核以公历年为考核期，任期经营业绩考核以三年为考核期。\n第六条规定：年度经营业绩责任书包括下列内容：1.双方的单位名称、职务和姓名；2.考核内容及指标；3.考核与奖惩；4.责任书的变更、解除和终止；5.其他需要规定的事项。\n第七条规定：任期经营业绩责任书包括下列内容：1.双方的单位名称、职务和姓名；2.考核内容及指标；3.考核与奖惩；4.责任书的变更、解除和终止；5.其他需要规定的事项。\n关于进一步深化中央企业劳动用工和收入分配制度改革的指导意见二、优化劳动组织结构。1.科学设置组织机构。2.合理控制用工总量。3.不断优化人员结构。\n三、加强劳动用工契约化管理。1.加强劳动合同管理。2.构建员工正常流动机制。\n四、推进收入分配市场化改革。1.建立健全工资总额能增能减机制。2.构建员工薪酬正常调整机制。3.规范员工福利保障制度。\n关于印发的通知二、严格规范职位管理。1.科学合理设置职位。2.严格职位职数管理。\n三、坚持公开透明、竞争择优。1.严格规范选拔任用程序。2.建立职业经理人制度。3.加大市场化选聘力度。\n四、严格任期管理和绩效考核。1.严格任期管理。2.完善绩效考核制度。\n五、建立与业绩考核紧密挂钩的激励约束机制。1.完善薪酬分配制度。2.加强履职待遇、业务支出管理。3.强化监督问责。\n六、切实加强组织领导。1.加强领导落实责任。2.精心组织实施。3.统筹协调推进。\n国有企业改革关于印发的通知一、完善董事会运作机制。1.完善董事会议事规则。2.落实董事会职权。3.建立规范的经理层授权管理制度。4.建立董事会和董事考核评价制度。\n二、加强经理层建设。1.推行经理层成员任期制和契约化管理。2.健全市场化用工制度。3.完善市场化薪酬分配机制。4.探索中长期激励机制。\n三、发挥好党组织的领导作用。1.充分发挥党组织政治核心作用。2.推动党建工作总体要求进章程。3.坚持和完善双向进入、交叉任职的领导体制。4.坚持党管干部原则与董事会依法选择经营管理者、经营管理者依法行使用人权相结合。5.充分发挥纪检监察、巡视、审计等监督作用。\n四、切实加强组织实施。1.加强领导，落实责任。2.因企施策，稳步推进。3.及时总结，加强交流。\n关于开展落实中央企业董事会职权试点工作的意见一、试点企业的条件。\n二、试点工作内容。1.落实中长期发展决策权。2.落实经理层成员选聘权。3.落实经理层成员业绩考核权。4.落实经理层成员薪酬管理权。5.落实职工工资分配管理权。6.落实重大财务事项管理权。\n三、组织实施。1.完善法人治理结构。2.健全制度体系。3.加强监督约束机制。\n四、工作要求。1.加强组织领导。2.稳妥有序推进。3.认真总结推广。\n关于印发的通知一、基本原则。1.坚持依法依规。2.坚持市场导向。3.坚持改革创新。4.坚持统筹兼顾。\n二、主要目标。1.建立市场化的选人用人机制，实现职务能上能下。2.健全以合同管理为核心、以岗位管理为基础的市场化用工制度，实现员工能进能出。3.建立具有市场竞争优势的核心关键人才薪酬制度，推动薪酬分配向作出突出贡献的人才和一线关键苦脏险累岗位倾斜，实现收入能增能减。\n三、重点任务。1.完善以岗位管理为基础的职业发展通道。2.全面推行公开招聘制度。3.加强劳动用工合同管理。4.构建员工正常流动机制。5.强化全员绩效考核。6.推进员工公开招聘、管理人员竞争上岗、末等调整和不胜任退出等制度的完善与落实。\n四、保障措施。1.加强组织领导。2.积极稳妥推进。3.做好政策宣传与舆论引导。\n五、工作要求。1.抓紧部署实施。2.认真督促指导。3.及时报告进展情况。\n中央企业三项制度改革评估指标体系二、评估指标。\n三、评估标准。1.评估指标权重。2.计分规则。\n关于开展“总部机关化”问题专项整改工作的通知一、充分认识“总部机关化”问题专项整改工作的重要意义。\n二、准确把握“总部机关化”问题专项整改的工作要求。1.明确整改范围。2.把握整改重点。3.注重整改实效。\n三、扎实推进“总部机关化”问题专项整改各项工作。1.提高政治站位，加强组织领导。2.坚持问题导向，狠抓整改落实。3.建立长效机制，巩固整改成果。\n关于进一步深化法治央企建设的意见一、总体要求。1.指导思想。2.基本原则。3.总体目标。\n二、着力健全领导责任体系。1.坚持企业党委对依法治企工作的全面领导。2.切实发挥董事会定战略、作决策、防风险职能作用。3.持续强化经理层谋经营、抓落实、强管理职能作用。4.严格落实主要负责人推进法治建设第一责任人职责。\n三、着力健全依法治理体系。1.全面推进法治工作融入完善中国特色现代企业制度全过程。2.切实发挥总法律顾问和法务管理机构作用。3.不断深化公司律师制度。4.持续提升依法治企能力。\n四、着力健全规章制度体系。1.持续完善制度体系。2.切实强化制度执行。3.加强制度落实监督问责。\n五、着力健全合规管理体系。1.健全合规管理工作机制。2.着力提升依法合规经营能力。3.持续完善合规管理工作体系。\n六、着力健全工作组织体系。1.加大企业法律专业领导干部培养选拔力度。2.配强总法律顾问。3.健全法务管理职能。4.加强队伍建设。5.推进数字化管理。\n七、保障任务顺利完成。1.加强组织领导。2.持续深化对标。3.强化指导交流。4.厚植法治文化。\n中央企业合规管理办法第一条为深入贯彻习近平法治思想，落实全面依法治国战略部署，深化法治央企建设，推动中央企业加强合规管理，切实防控风险，有力保障深化改革与高质量发展，根据等有关法律法规，制定本办法。\n第二条本办法适用于国务院国有资产监督管理委员会根据国务院授权履行出资人职责的中央企业。\n第三条本办法所称合规，是指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。\n本办法所称合规风险，是指企业及其员工在经营管理过程中因违规行为引发法律责任、造成经济或者声誉损失以及其他负面影响的可能性。\n本办法所称合规管理，是指企业以有效防控合规风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计划的管理活动。\n第四条国务院国资委负责指导、监督中央企业合规管理工作，对合规管理体系建设情况及其有效性进行考核评价，依据相关规定对违规行为开展责任追究。\n第五条中央企业合规管理工作应当遵循以下原则：坚持党的领导。充分发挥企业党委领导作用，落实全面依法治国战略部署有关要求，把党的领导贯穿合规管理全过程。\n坚持全面覆盖。将合规要求嵌入经营管理各领域各环节，贯穿决策、执行、监督全过程，落实到各部门、各单位和全体员工，实现多方联动、上下贯通。\n坚持权责清晰。按照“管业务必须管合规”要求，明确业务及职能部门、合规管理部门和监督部门职责，严格落实员工合规责任，对违规行为严肃问责。\n坚持务实高效。建立健全符合企业实际的合规管理体系，突出对重点领域、关键环节和重要人员的管理，充分利用大数据等信息化手段，切实提高管理效能。\n第六条中央企业应当在机构、人员、经费、技术等方面为合规管理工作提供必要条件，保障相关工作有序开展。\n第二章组织和职责第七条中央企业党委发挥把方向、管大局、促落实的领导作用，推动合规要求在本企业得到严格遵循和落实，不断提升依法合规经营管理水平。\n中央企业应当严格遵守党内法规制度，企业党建工作机构在党委领导下，按照有关规定履行相应职责，推动相关党内法规制度有效贯彻落实。\n第八条中央企业董事会发挥定战略、作决策、防风险作用，主要履行以下职责：审议批准合规管理基本制度、体系建设方案和年度报告等。\n研究决定合规管理重大事项。\n推动完善合规管理体系并对其有效性进行评价。\n决定合规管理部门设置及职责。\n第九条中央企业经理层发挥谋经营、抓落实、强管理作用，主要履行以下职责：拟订合规管理体系建设方案，经董事会批准后组织实施。\n拟订合规管理基本制度，批准年度计划等，组织制定合规管理具体制度。\n组织应对重大合规风险事件。\n指导监督各部门和所属单位合规管理工作。\n第十条中央企业主要负责人作为推进法治建设第一责任人，应当切实履行依法合规经营管理重要组织者、推动者和实践者的职责，积极推进合规管理各项工作。\n第十一条中央企业设立合规委员会，可以与法治建设领导机构等合署办公，统筹协调合规管理工作，定期召开会议，研究解决重点难点问题。\n第十二条中央企业应当结合实际设立首席合规官，不新增领导岗位和职数，由总法律顾问兼任，对企业主要负责人负责，领导合规管理部门组织开展相关工作，指导所属单位加强合规管理。\n第十三条中央企业业务及职能部门承担合规管理主体责任，主要履行以下职责：建立健全本部门业务合规管理制度和流程，开展合规风险识别评估，编制风险清单和应对预案。\n定期梳理重点岗位合规风险，将合规要求纳入岗位职责。\n负责本部门经营管理行为的合规审查。\n及时报告合规风险，组织或者配合开展应对处置。\n组织或者配合开展违规问题调查和整改。\n中央企业应当在业务及职能部门设置合规管理员，由业务骨干担任，接受合规管理部门业务指导和培训。\n第十四条中央企业合规管理部门牵头负责本企业合规管理工作，主要履行以下职责：组织起草合规管理基本制度、具体制度、年度计划和工作报告等。\n负责规章制度、经济合同、重大决策合规审查。\n组织开展合规风险识别、预警和应对处置，根据董事会授权开展合规管理体系有效性评价。\n受理职责范围内的违规举报，提出分类处置意见，组织或者参与对违规行为的调查。\n组织或者协助业务及职能部门开展合规培训，受理合规咨询，推进合规管理信息化建设。\n中央企业应当配备与经营规模、业务范围、风险水平相适应的专职合规管理人员，加强业务培训，提升专业化水平。\n第十五条中央企业纪检监察机构和审计、巡视巡察、监督追责等部门依据有关规定，在职权范围内对合规要求落实情况进行监督，对违规行为进行调查，按照规定开展责任追究。\n第三章制度建设第十六条中央企业应当建立健全合规管理制度，根据适用范围、效力层级等，构建分级分类的合规管理制度体系。\n第十七条中央企业应当制定合规管理基本制度，明确总体目标、机构职责、运行机制、考核评价、监督问责等内容。\n第十八条中央企业应当针对反垄断、反商业贿赂、生态环保、安全生产、劳动用工、税务管理、数据保护等重点领域，以及合规风险较高的业务，制定合规管理具体制度或者专项指南。\n中央企业应当针对涉外业务重要领域，根据所在国家法律法规等，结合实际制定专项合规管理制度。\n第十九条中央企业应当根据法律法规、监管政策等变化情况，及时对规章制度进行修订完善，对执行落实情况进行检查。\n第四章运行机制第二十条中央企业应当建立合规风险识别评估预警机制，全面梳理经营管理活动中的合规风险，建立并定期更新合规风险数据库，对风险发生的可能性、影响程度、潜在后果等进行分析，对典型性、普遍性或者可能产生严重后果的风险及时预警。\n第二十一条中央企业应当将合规审查作为必经程序嵌入经营管理流程，重大决策事项的合规审查意见应当由首席合规官签字，对决策事项的合规性提出明确意见。业务及职能部门、合规管理部门依据职责权限完善审查标准、流程、重点等，定期对审查情况开展后评估。\n第二十二条中央企业发生合规风险，相关业务及职能部门应当及时采取应对措施，并按照规定向合规管理部门报告。\n中央企业因违规行为引发重大法律纠纷案件、重大行政处罚、刑事案件，或者被国际组织制裁等重大合规风险事件，造成或者可能造成企业重大资产损失或者严重不良影响的，应当由首席合规官牵头，合规管理部门统筹协调，相关部门协同配合，及时采取措施妥善应对。\n中央企业发生重大合规风险事件，应当按照相关规定及时向国务院国资委报告。\n第二十三条中央企业应当建立违规问题整改机制，通过健全规章制度、优化业务流程等，堵塞管理漏洞，提升依法合规经营管理水平。\n第二十四条中央企业应当设立违规举报平台公布举报电话、邮箱或者信箱，相关部门按照职责权限受理违规举报，并就举报问题进行调查和处理，对造成资产损失或者严重不良后果的，移交责任追究部门；对涉嫌违纪违法的，按照规定移交纪检监察等相关部门或者机构。\n中央企业应当对举报人的身份和举报事项严格保密，对举报属实的举报人可以给予适当奖励。任何单位和个人不得以任何形式对举报人进行打击报复。\n第二十五条中央企业应当完善违规行为追责问责机制，明确责任范围，细化问责标准，针对问题和线索及时开展调查，按照有关规定严肃追究违规人员责任。\n中央企业应当建立所属单位经营管理和员工履职违规行为记录制度，将违规行为性质、发生次数、危害程度等作为考核评价、职级评定等工作的重要依据。\n第二十六条中央企业应当结合实际建立健全合规管理与法务管理、内部控制、风险管理等协同运作机制，加强统筹协调，避免交叉重复，提高管理效能。\n第二十七条中央企业应当定期开展合规管理体系有效性评价，针对重点业务合规管理情况适时开展专项评价，强化评价结果运用。\n第二十八条中央企业应当将合规管理作为法治建设重要内容，纳入对所属单位的考核评价。\n第五章合规文化第二十九条中央企业应当将合规管理纳入党委法治专题学习，推动企业领导人员强化合规意识，带头依法依规开展经营管理活动。\n第三十条中央企业应当建立常态化合规培训机制，制定年度培训计划，将合规管理作为管理人员、重点岗位人员和新入职人员培训必修内容。\n第三十一条中央企业应当加强合规宣传教育，及时发布合规手册，组织签订合规承诺，强化全员守法诚信、合规经营意识。\n第三十二条中央企业应当引导全体员工自觉践行合规理念，遵守合规要求，接受合规培训，对自身行为合规性负责，培育具有企业特色的合规文化。\n第六章信息化建设第三十三条中央企业应当加强合规管理信息化建设，结合实际将合规制度、典型案例、合规培训、违规行为记录等纳入信息系统。\n第三十四条中央企业应当定期梳理业务流程，查找合规风险点，运用信息化手段将合规要求和防控措施嵌入流程，针对关键节点加强合规审查，强化过程管控。\n第三十五条中央企业应当加强合规管理信息系统与财务、投资、采购等其他信息系统的互联互通，实现数据共用共享。\n第三十六条中央企业应当利用大数据等技术，加强对重点领域、关键节点的实时动态监测，实现合规风险即时预警、快速处置。\n第七章监督问责第三十七条中央企业违反本办法规定，因合规管理不到位引发违规行为的，国务院国资委可以约谈相关企业并责成整改；造成损失或者不良影响的，国务院国资委根据相关规定开展责任追究。\n第三十八条中央企业应当对在履职过程中因故意或者重大过失应当发现而未发现违规问题，或者发现违规问题存在失职渎职行为，给企业造成损失或者不良影响的单位和人员开展责任追究。\n第八章附则第三十九条中央企业应当根据本办法，结合实际制定完善合规管理制度，推动所属单位建立健全合规管理体系。\n第四十条地方国有资产监督管理机构参照本办法，指导所出资企业加强合规管理工作。\n第四十一条本办法由国务院国资委负责解释。\n第四十二条本办法自2022年10月1日起施行。"}],
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"1.绪论1.1选题背景和意义1.2国内外文献综述1.3研究方法和技术路线1.4创新点与不足之处2.风险导向内部审计理论基础2.1内部审计概述2.2风险导向内部审计概述2.3风险导向内部审计与传统内部审计比较分析2.4风险导向内部审计框架3.风险导向内部审计模式构建3.1风险导向内部审计模型建立3.2风险导向内部审计流程设计3.3风险导向内部审计流程图绘制4.风险导向内部审计模式应用4.1风险导向内部审计模型应用4.2风险导向内部审计流程应用5.结论与展望5.1研究结论5.2研究展望参考文献致谢附录1.绪论1.1选题背景和意义随着社会经济的快速发展和全球经济一体化进程的加快，企业经营环境变得越来越复杂。在激烈的市场竞争中，如何有效控制和管理企业风险已成为企业经营管理的关键环节。为了在激烈的市场竞争中取得成功，企业必须采取一系列措施来提高其竞争力。其中，内部审计是企业实现内部控制、防范风险的重要手段。传统的内部审计主要关注财务信息的真实性、合法性以及会计处理的合规性等，而忽略了对企业整体运营过程中的风险因素进行评估。近年来，随着内部审计理念和方法的不断发展，越来越多的企业开始采用风险导向内部审计模式。这种模式强调从风险管理的角度出发，通过对企业的战略目标、经营环境、业务流程等因素进行全面分析，识别潜在的风险因素，并制定相应的审计计划和策略，以帮助企业更好地应对各种风险挑战。风险导向内部审计模式不仅能够提高审计工作的效率和质量，还能够为企业提供更加全面、深入的审计服务，帮助企业管理层做出更加科学、合理的决策。\n目前，风险导向内部审计模式已经成为许多大型企业和跨国公司的首选。然而，在实际操作中，由于缺乏系统的理论指导和实践经验，许多企业在实施风险导向内部审计时面临着诸多困难和挑战。因此，有必要对风险导向内部审计模式进行深入研究，探索其理论基础、实践路径和应用方法，为企业的风险管理提供有力支持。本文将从风险导向内部审计的概念、特点、优势等方面入手，结合国内外相关研究成果和实际案例，探讨风险导向内部审计模式的构建和应用。同时，还将针对当前存在的问题和挑战，提出相应的对策建议，为企业实施风险导向内部审计提供有益参考。总之，风险导向内部审计模式是现代企业管理的重要组成部分，对于提升企业的竞争力和可持续发展能力具有重要意义。希望通过本文的研究，能够为推动风险导向内部审计模式的应用和发展贡献一份力量。\n1.2国内外文献综述1.2.1国外研究现状在国际上，关于风险导向内部审计的研究起步较早。1970年，美国审计署发布的首次提出风险导向审计的理念。随后，国际内部审计师协会于1986年在其发布的中，明确提出了风险导向内部审计的概念，并将其定义为“以风险为导向的审计活动”。此后，国际内部审计师协会在1999年发布的中进一步强调了风险导向内部审计的重要性，并指出“内部审计应以风险为导向，通过评估组织的风险管理过程来确定审计重点”。\n在此基础上，国外学者们围绕风险导向内部审计进行了大量的研究。例如，Bishop和Brown认为，风险导向内部审计的核心在于评估企业的风险管理过程，并通过审计结果帮助企业改进和完善风险管理机制。他们提出了一种基于风险矩阵的风险评估方法，用于识别和量化企业面临的主要风险因素。COSO委员会则在2004年发布的中，提出了一个包含五个要素的风险管理框架，为风险导向内部审计提供了理论依据和实践指导。该框架强调了风险管理的全过程，包括风险识别、风险评估、风险应对、控制活动和信息沟通等。此外，一些学者还探讨了风险导向内部审计与其他风险管理工具的关系。例如，Sarbanes-Oxley法案要求上市公司建立有效的内部控制体系，并由外部审计师进行独立评估。在这种背景下，许多企业开始将风险导向内部审计与SOX法案相结合，通过内部审计来支持外部审计的工作，从而提高整个风险管理过程的有效性。\n总的来说，国外关于风险导向内部审计的研究已经形成了较为成熟的理论体系和实践指南。这些研究成果不仅为企业实施风险导向内部审计提供了理论支持，也为各国的内部审计实践提供了宝贵的借鉴经验。\n1.2.2国内研究现状相较于国外，我国对风险导向内部审计的研究起步较晚。但近年来，随着企业风险管理意识的不断提高，国内学者也开始关注这一领域并开展了大量研究。以下是对国内相关研究现状的梳理和分析：在理论研究方面，国内学者主要从以下几个方面展开了探讨：一是对风险导向内部审计的概念、内涵及特征进行了界定和分析；二是探讨了风险导向内部审计与传统内部审计的区别和联系；三是研究了风险导向内部审计的实施路径和方法。例如，李文智等人认为，风险导向内部审计是以风险评估为基础，通过识别、评估和应对风险，实现组织价值增值的审计活动。其特点是强调风险管理和内部控制的结合，注重审计的前瞻性、预防性和系统性。杨雄胜指出，风险导向内部审计是在传统内部审计的基础上发展起来的一种新型审计模式，它更加注重对组织整体风险的评估和管理，而不是仅仅关注财务报表的真实性和合法性。他认为，风险导向内部审计的核心在于建立一种以风险为导向的审计思维，通过全面评估组织的风险状况，确定审计的重点和范围，从而提高审计的效率和效果。\n在实践应用方面，国内学者主要关注如何将风险导向内部审计应用于具体的企业管理实践中。例如，李文智等人提出了一种基于层次分析法的风险评估模型，用于识别和量化企业面临的主要风险因素。他们通过实证研究发现，该模型能够有效地帮助内部审计人员确定审计重点和优先级，提高审计的针对性和有效性。张庆龙和吴秋生则以某大型国有企业为例，探讨了风险导向内部审计在企业风险管理中的应用。他们认为，风险导向内部审计可以帮助企业建立完善的风险管理体系，提高风险预警和应对能力，从而实现企业的可持续发展。\n除了上述研究外，还有一些学者从其他角度对风险导向内部审计进行了探讨。例如，李文智等人分析了风险导向内部审计与内部控制的关系，认为两者相辅相成、相互促进。他们指出，内部控制是风险导向内部审计的基础，而风险导向内部审计则是内部控制的重要保障。因此，在实施风险导向内部审计时，必须充分考虑内部控制的因素，确保两者之间的协调一致。杨雄胜则探讨了风险导向内部审计与公司治理的关系，认为风险导向内部审计有助于提高公司的治理水平和透明度，增强投资者的信心。他指出，风险导向内部审计不仅可以发现和纠正企业的违规行为，还可以帮助企业识别和规避潜在的风险，从而提高企业的竞争力和可持续发展能力。\n综上所述，国内关于风险导向内部审计的研究虽然起步较晚，但在理论和实践两个方面都取得了一定的成果。未来，随着企业风险管理需求的不断增长，相信会有更多学者投入到这一领域的研究中来，为推动我国风险导向内部审计的发展做出更大的贡献。\n1.2.3国内外研究评述通过上述文献综述可以看出，国内外学者对于风险导向内部审计的研究已经取得了丰硕的成果。这些研究成果不仅为我们理解风险导向内部审计的概念、内涵和特征提供了重要的理论支持，也为我们探索风险导向内部审计的应用路径和方法提供了宝贵的实践经验。然而，我们也应该看到，现有研究还存在一些不足之处。首先，在理论研究方面，尽管国内外学者已经对风险导向内部审计进行了较为深入的探讨，但仍然缺乏一个统一的理论框架来指导实践。不同学者对于风险导向内部审计的理解和定义存在一定的差异，这使得在实际应用中容易出现混乱和不一致的情况。其次，在实践应用方面，尽管一些学者已经尝试将风险导向内部审计应用于具体的企业管理实践中，但由于缺乏系统的理论指导和实践经验，导致在实施过程中遇到了不少困难和挑战。例如，如何准确地识别和评估企业的风险因素？如何根据风险评估结果制定相应的审计计划和策略？这些问题都需要我们进一步深入研究和探索。\n总的来说，风险导向内部审计是一个具有重要现实意义和广阔发展前景的研究领域。未来，我们需要继续加强对风险导向内部审计的理论研究和实践探索，努力构建一个完善的理论框架和应用体系，为企业实施风险导向内部审计提供更加科学、有效的指导和支持。\n1.3研究方法和技术路线1.3.1研究方法文献研究法。通过查阅相关书籍、期刊、网络资源等，收集与风险导向内部审计相关的文献资料，对现有研究成果进行梳理和分析，为后续研究提供理论支持和参考依据。\n案例分析法。选取典型案例进行深入剖析，通过实地调研、访谈等方式获取第一手资料，运用风险导向内部审计理论对案例进行分析和解读，从中总结出规律性和普适性的结论。\n对比分析法。将风险导向内部审计与传统内部审计进行对比分析，找出两者的异同点，探讨风险导向内部审计的优势和局限性，为实践应用提供借鉴。\n1.3.2技术路线1.4创新点与不足之处1.4.1创新点本文创新点如下：构建了一个系统化的风险导向内部审计模型，明确了各要素之间的逻辑关系和作用机制，为风险导向内部审计的实施提供了理论指导。\n设计了一套科学的风险导向内部审计流程，涵盖了审计准备、风险评估、审计实施、审计报告和后续跟踪等各个环节，为风险导向内部审计的实施提供了操作指南。\n通过典型案例分析，验证了风险导向内部审计模型和流程的可行性和有效性，为其他企业提供了一个可复制、可推广的应用范例。\n1.4.2不足之处由于时间和资源的限制，本文仅选取了一个典型案例进行分析，未能涵盖更多的行业和企业类型，可能会影响结论的普适性。\n风险导向内部审计涉及多个学科领域，需要综合运用多种理论和方法，而本文仅从管理学和审计学的角度进行了探讨，可能存在一定的局限性。\n风险导向内部审计是一项复杂的系统工程，需要长期的实践积累和不断完善，而本文仅提出了一个初步的模型和流程，还需要在实践中不断优化和调整。\n2.风险导向内部审计理论基础2.1内部审计概述2.1.1内部审计概念和职能1941年，美国审计师协会首次提出内部审计的概念，将其定义为“对企业的经营活动和财务收支进行监督和评价的独立性工作”。这一定义强调了内部审计的监督和评价职能，突出了其独立性和客观性。此后，国际内部审计师协会于1947年成立，并发布了，进一步明确了内部审计的职责和范围。在这一阶段，内部审计主要关注企业的财务状况和经营活动，通过审查账目、检查凭证等方式，确保企业遵守法律法规和内部规章制度。\n随着社会经济的发展和企业规模的扩大，内部审计的职能也在不断拓展。20世纪60年代末至70年代初，内部控制理论逐渐兴起，成为企业管理的重要组成部分。内部控制是指企业为了实现其经营目标，通过制定和执行一系列政策和程序，对各项业务活动进行规范和控制的过程。内部审计作为内部控制的重要组成部分，开始从单纯的财务监督转向对企业整体运营过程的监督和评价。1972年，国际内部审计师协会修订了，将内部审计的定义修改为“对企业的内部控制制度进行审查和评价的独立性工作”。这一定义强调了内部审计的内部控制职能，突出了其对企业整体运营过程的关注。\n进入21世纪以来，风险管理成为企业管理的重要议题之一。随着企业面临的内外部环境日益复杂多变，风险因素不断增加，风险管理的重要性日益凸显。内部审计作为企业内部控制的重要组成部分，开始向风险管理领域延伸。2001年，国际内部审计师协会再次修订了，将内部审计的定义修改为“对企业的风险管理、内部控制和治理过程进行审查和评价的独立性工作”。这一定义强调了内部审计的风险管理职能，突出了其对企业整体风险管理过程的关注。\n综上所述，内部审计的职能经历了从财务监督到内部控制再到风险管理的演变过程。这一演变过程反映了企业管理理念的变化和社会经济发展的需要。在不同的历史时期，内部审计的职能各有侧重，但其核心始终是为企业提供独立、客观的监督和评价服务，帮助企业实现其经营目标。\n2.1.2内部审计发展历程内部审计是伴随着人类社会的进步和经济的发展而产生和发展的。内部审计的产生和发展可以追溯到古代文明时期。早在古埃及、古希腊和古罗马时期，就已经出现了类似于现代内部审计的职能机构。例如，古埃及的宫廷官员会定期对国家财政进行审查，以确保税收和支出的合理性和合法性；古希腊的城邦政府也会设立专门的监察官，对公共事务进行监督和管理。这些早期的内部审计形式虽然不够成熟和完善，但却为后来的内部审计奠定了基础。\n到了中世纪，欧洲各国的王室和教会纷纷设立了内部审计机构，对国家财政和教会财产进行监管。例如，英国国王亨利二世在12世纪末设立了国库审计官，负责审核国家财政收支情况；法国国王路易九世在13世纪初设立了审计法院，负责审理国家财政案件。这些内部审计机构的设立，标志着内部审计开始走向专业化和规范化。\n19世纪末至20世纪初，随着工业革命的爆发和资本主义经济的发展，现代意义上的内部审计开始形成。在这个时期，企业规模不断扩大，业务活动日趋复杂，内部审计的作用日益凸显。1894年，美国铁路公司成立了第一个内部审计部门，负责对公司财务和业务活动进行监督和评价。此后，越来越多的企业开始设立内部审计部门，内部审计逐渐成为企业管理的重要组成部分。\n20世纪中期以后，内部审计进入了快速发展的阶段。随着信息技术的进步和全球化进程的加快，企业面临的内外部环境日益复杂多变，内部审计的角色和职能也在不断拓展。1941年，美国审计师协会首次提出内部审计的概念，将其定义为“对企业的经营活动和财务收支进行监督和评价的独立性工作”。1947年，国际内部审计师协会成立，并发布了，明确了内部审计的职责和范围。此后，国际内部审计师协会多次修订，不断完善内部审计的标准和规范。\n21世纪以来，风险管理成为企业管理的重要议题之一。内部审计作为企业内部控制的重要组成部分，开始向风险管理领域延伸。2001年，国际内部审计师协会再次修订了，将内部审计的定义修改为“对企业的风险管理、内部控制和治理过程进行审查和评价的独立性工作”。这一定义强调了内部审计的风险管理职能，突出了其对企业整体风险管理过程的关注。\n总之，内部审计是伴随着人类社会的进步和经济的发展而产生和发展的。从最初的财务监督到内部控制再到风险管理，内部审计的职能和角色在不断演变。在未来，随着企业内外部环境的变化和管理需求的增加，内部审计将继续发挥重要作用，为企业提供更加全面、深入的服务。\n2.2风险导向内部审计概述2.2.1风险导向内部审计概念1941年，美国审计师协会首次提出内部审计的概念，将其定义为“对企业的经营活动和财务收支进行监督和评价的独立性工作”。这一定义强调了内部审计的监督和评价职能，突出了其独立性和客观性。此后，国际内部审计师协会于1947年成立，并发布了，进一步明确了内部审计的职责和范围。在这一阶段，内部审计主要关注企业的财务状况和经营活动，通过审查账目、检查凭证等方式，确保企业遵守法律法规和内部规章制度。\n20世纪60年代末至70年代初，内部控制理论逐渐兴起，成为企业管理的重要组成部分。内部控制是指企业为了实现其经营目标，通过制定和执行一系列政策和程序，对各项业务活动进行规范和控制的过程。内部审计作为内部控制的重要组成部分，开始从单纯的财务监督转向对企业整体运营过程的监督和评价。1972年，国际内部审计师协会修订了，将内部审计的定义修改为“对企业的内部控制制度进行审查和评价的独立性工作”。这一定义强调了内部审计的内部控制职能，突出了其对企业整体运营过程的关注。\n进入21世纪以来，风险管理成为企业管理的重要议题之一。随着企业面临的内外部环境日益复杂多变，风险因素不断增加，风险管理的重要性日益凸显。内部审计作为企业内部控制的重要组成部分，开始向风险管理领域延伸。2001年，国际内部审计师协会再次修订了，将内部审计的定义修改为“对企业的风险管理、内部控制和治理过程进行审查和评价的独立性工作”。这一定义强调了内部审计的风险管理职能，突出了其对企业整体风险管理过程的关注。\n2.2.2风险导向内部审计发展历程风险导向内部审计的起源可以追溯到20世纪70年代。当时，美国审计总署首次提出风险导向审计的理念，旨在通过评估企业的风险状况，确定审计的重点和范围，从而提高审计的效率和效果。此后，国际内部审计师协会于1986年在其发布的中，正式提出了风险导向内部审计的概念，并将其定义为“以风险为导向的审计活动”。这一定义强调了内部审计的风险管理职能，突出了其对企业整体风险管理过程的关注。\n风险导向内部审计的发展历程可以分为三个阶段：第一阶段是理论探索阶段。在这个阶段，学者们开始关注风险导向内部审计的概念和理论基础，试图从理论上解释其内涵和特点。例如，Bishop和Brown提出了基于风险矩阵的风险评估方法，用于识别和量化企业面临的主要风险因素；COSO委员会则提出了一个包含五个要素的风险管理框架，为风险导向内部审计提供了理论依据和实践指导。\n第二阶段是实践应用阶段。在这个阶段，企业开始尝试将风险导向内部审计应用于实际工作中。例如，一些大型跨国公司建立了专门的风险管理部门，负责对企业进行全面的风险评估和管理；同时，内部审计部门也开始与风险管理部门密切合作，共同开展风险导向内部审计工作。\n第三阶段是标准化和规范化阶段。在这个阶段，国际内部审计师协会多次修订了，不断完善内部审计的标准和规范。同时，各国的内部审计协会也纷纷出台了一系列指导文件和操作指南，为企业实施风险导向内部审计提供了具体的指导和支持。\n总之，风险导向内部审计是伴随着企业风险管理需求的增加而产生和发展起来的。它强调从风险管理的角度出发，通过对企业的战略目标、经营环境、业务流程等因素进行全面分析，识别潜在的风险因素，并制定相应的审计计划和策略，以帮助企业更好地应对各种风险挑战。\n2.3风险导向内部审计与传统内部审计比较分析风险导向内部审计与传统内部审计相比，主要有以下区别：\n审计目标不同。传统内部审计的目标主要是检查财务报表的真实性和合法性，而风险导向内部审计的目标则是帮助企业识别和管理风险，实现可持续发展。\n审计范围不同。传统内部审计主要关注企业的财务状况和经营活动，而风险导向内部审计则涵盖了企业的各个方面，包括战略规划、组织结构、业务流程等。\n审计方法不同。传统内部审计主要采用抽样审计的方法，而风险导向内部审计则采用了风险评估、情景分析等方法，更加注重对风险的识别和评估。\n审计重点不同。传统内部审计主要关注财务风险和经营风险，而风险导向内部审计则更加注重战略风险和市场风险等非财务风险。\n审计角色不同。传统内部审计主要是监督和评价的角色，而风险导向内部审计则更加注重咨询和服务的角色，帮助企业制定风险管理策略和措施。\n总之，风险导向内部审计与传统内部审计相比，更加注重企业的整体风险管理，更加注重对企业战略目标的支持和促进。它不仅能够提高审计工作的效率和质量，还能够为企业提供更加全面、深入的审计服务，帮助企业管理层做出更加科学、合理的决策。\n2.4风险导向内部审计框架风险导向内部审计框架主要包括以下几个方面：风险管理过程。风险导向内部审计强调从风险管理的角度出发，通过评估企业的战略目标、经营环境、业务流程等因素，识别潜在的风险因素，并制定相应的审计计划和策略。因此，风险管理过程是风险导向内部审计的核心内容之一。\n内部控制。内部控制是企业实现其经营目标的重要保障，也是风险导向内部审计的重要组成部分。风险导向内部审计不仅要评估企业的内部控制制度是否健全有效，还要关注内部控制的设计和执行是否符合企业的实际情况和风险状况。\n治理过程。治理过程是指企业为了实现其经营目标，通过制定和执行一系列政策和程序，对各项业务活动进行规范和控制的过程。风险导向内部审计不仅要评估企业的治理过程是否符合法律法规和内部规章制度的要求，还要关注治理过程的设计和执行是否能够有效应对各种风险挑战。\n总之，风险导向内部审计框架是一个系统化的理论体系，它涵盖了风险管理、内部控制和治理过程等多个方面，为企业实施风险导向内部审计提供了理论指导和实践指南。\n3.风险导向内部审计模式构建3.1风险导向内部审计模型建立风险导向内部审计模型是风险导向内部审计模式构建的基础。它通过对企业风险因素的全面分析，确定审计的重点和优先级，从而提高审计的针对性和有效性。在建立风险导向内部审计模型时，需要考虑以下几个关键要素：\n风险评估。风险评估是风险导向内部审计的核心环节，它通过对企业内外部环境的分析，识别和量化企业面临的主要风险因素。在进行风险评估时，需要综合运用多种方法和工具，如SWOT分析、PEST分析、风险矩阵等，以便全面了解企业的风险状况。\n风险分类。风险分类是指将识别出的风险因素按照一定的标准进行分类，以便更好地理解和管理这些风险。常见的风险分类标准包括财务风险、经营风险、市场风险、法律风险等。在进行风险分类时，需要根据企业的实际情况和风险特点，选择合适的分类标准。\n风险排序。风险排序是指根据风险的大小和影响程度，对识别出的风险因素进行排序，以便确定审计的重点和优先级。在进行风险排序时，需要综合考虑风险的概率、影响程度和可控性等因素，以便更准确地评估风险的影响。\n风险应对。风险应对是指针对识别出的风险因素，制定相应的应对措施和策略，以降低风险的影响和损失。在进行风险应对时，需要根据风险的特点和企业的实际情况，选择合适的应对策略，如风险规避、风险转移、风险降低等。\n总之，风险导向内部审计模型的建立需要综合考虑风险评估、风险分类、风险排序和风险应对等多个要素，以便更好地识别和管理企业面临的风险因素，为审计工作提供有力支持。\n3.2风险导向内部审计流程设计风险导向内部审计流程是风险导向内部审计模式构建的重要组成部分。它通过规范审计工作的各个环节，确保审计工作的质量和效率。在设计风险导向内部审计流程时，需要考虑以下几个关键步骤：\n审计计划。审计计划是审计工作的起点，它通过对企业风险因素的分析，确定审计的重点和范围。在制定审计计划时，需要综合考虑企业的战略目标、经营环境、业务流程等因素，以便更准确地评估风险的影响。\n审计实施。审计实施是审计工作的核心环节，它通过对企业各项业务活动的审查和评价，发现问题和风险点。在进行审计实施时，需要综合运用多种审计方法和工具，如抽样审计、实质性测试、分析性复核等，以便更全面地了解企业的实际情况。\n审计报告。审计报告是审计工作的成果体现，它通过对企业风险状况的分析和评价，提出改进建议和措施。在编制审计报告时，需要遵循客观、公正、清晰的原则，以便更好地传达审计结果和建议。\n审计整改。审计整改是审计工作的后续环节，它通过对企业问题和风险点的整改和改进，提高企业的管理水平和风险应对能力。在进行审计整改时，需要与企业管理层密切合作，制定切实可行的整改措施和计划，并跟踪落实整改情况。\n总之，风险导向内部审计流程的设计需要综合考虑审计计划、审计实施、审计报告和审计整改等多个步骤，以便更好地规范审计工作的各个环节，提高审计工作的质量和效率。\n3.3风险导向内部审计流程图绘制风险导向内部审计流程图是风险导向内部审计模式构建的重要工具。它通过直观地展示审计工作的各个环节和步骤，帮助审计人员更好地理解和执行审计任务。在绘制风险导向内部审计流程图时，需要遵循以下几个原则：\n简洁明了。风险导向内部审计流程图应该尽量简洁明了，避免过于复杂和繁琐，以便审计人员能够快速理解和掌握审计流程。\n逻辑清晰。风险导向内部审计流程图应该遵循一定的逻辑顺序，按照审计工作的各个环节和步骤进行排列，以便审计人员能够按照流程图的指引进行审计工作。\n标注明确。风险导向内部审计流程图应该对各个节点和步骤进行明确的标注，包括审计方法、审计工具、审计人员等信息，以便审计人员能够清楚地了解每个节点和步骤的具体要求。\n总之，风险导向内部审计流程图的绘制需要遵循简洁明了、逻辑清晰和标注明确的原则，以便更好地展示审计工作的各个环节和步骤，帮助审计人员更好地理解和执行审计任务。\n4.风险导向内部审计模式应用4.1风险导向内部审计模型应用风险导向内部审计模型的应用是风险导向内部审计模式构建的关键环节。它通过将风险导向内部审计模型应用于实际工作中，帮助企业识别和管理风险，提高审计工作的针对性和有效性。在应用风险导向内部审计模型时，需要考虑以下几个方面：\n风险评估。风险评估是风险导向内部审计模型应用的基础，它通过对企业内外部环境的分析，识别和量化企业面临的主要风险因素。在进行风险评估时，需要综合运用多种方法和工具，如SWOT分析、PEST分析、风险矩阵等，以便全面了解企业的风险状况。\n风险分类。风险分类是指将识别出的风险因素按照一定的标准进行分类，以便更好地理解和管理这些风险。在进行风险分类时，需要根据企业的实际情况和风险特点，选择合适的分类标准，如财务风险、经营风险、市场风险、法律风险等。\n风险排序。风险排序是指根据风险的大小和影响程度，对识别出的风险因素进行排序，以便确定审计的重点和优先级。在进行风险排序时，需要综合考虑风险的概率、影响程度和可控性等因素，以便更准确地评估风险的影响。\n风险应对。风险应对是指针对识别出的风险因素，制定相应的应对措施和策略，以降低风险的影响和损失。在进行风险应对时，需要根据风险的特点和企业的实际情况，选择合适的应对策略，如风险规避、风险转移、风险降低等。\n总之，风险导向内部审计模型的应用需要综合考虑风险评估、风险分类、风险排序和风险应对等多个方面，以便更好地识别和管理企业面临的风险因素，提高审计工作的针对性和有效性。\n4.2风险导向内部审计流程应用风险导向内部审计流程的应用是风险导向内部审计模式构建的重要环节。它通过规范审计工作的各个环节和步骤，确保审计工作的质量和效率。在应用风险导向内部审计流程时，需要考虑以下几个方面：\n审计计划。审计计划是审计工作的起点，它通过对企业风险因素的分析，确定审计的重点和范围。在制定审计计划时，需要综合考虑企业的战略目标、经营环境、业务流程等因素，以便更准确地评估风险的影响。\n审计实施。审计实施是审计工作的核心环节，它通过对企业各项业务活动的审查和评价，发现问题和风险点。在进行审计实施时，需要综合运用多种审计方法和工具，如抽样审计、实质性测试、分析性复核等，以便更全面地了解企业的实际情况。\n审计报告。审计报告是审计工作的成果体现，它通过对企业风险状况的分析和评价，提出改进建议和措施。在编制审计报告时，需要遵循客观、公正、清晰的原则，以便更好地传达审计结果和建议。\n审计整改。审计整改是审计工作的后续环节，它通过对企业问题和风险点的整改和改进，提高企业的管理水平和风险应对能力。在进行审计整改时，需要与企业管理层密切合作，制定切实可行的整改措施和计划，并跟踪落实整改情况。\n总之，风险导向内部审计流程的应用需要综合考虑审计计划、审计实施、审计报告和审计整改等多个步骤，以便更好地规范审计工作的各个环节和步骤，提高审计工作的质量和效率。\n5.结论与展望5.1研究结论本文在对风险导向内部审计进行理论探讨的基础上，结合风险导向内部审计的基本特征，提出了风险导向内部审计模式的构建。首先，基于风险导向内部审计的理论基础，构建了风险导向内部审计模型。然后，从审计准备、风险评估、审计实施、审计报告和后续跟踪五个方面设计了风险导向内部审计流程。最后，结合案例分析，验证了风险导向内部审计模型和流程的可行性。研究结果表明，风险导向内部审计模式能够有效地帮助企业识别和管理风险，提高审计工作的针对性和有效性。\n5.2研究展望本文的研究结果对于企业实施风险导向内部审计具有一定的指导意义。首先，企业应重视风险导向内部审计的作用，将其纳入企业的整体风险管理体系中。其次，企业应根据自身的实际情况，建立适合自身特点的风险导向内部审计模型和流程。最后，企业应加强内部审计人员的专业培训和能力建设，提高其风险识别和评估的能力。未来的研究可以进一步探讨风险导向内部审计与其他风险管理工具的整合应用，以及如何利用大数据和人工智能等技术手段提高风险导向内部审计的效率和效果。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份字数在5000字以上的新技术对国有企业的影响及应对"}, {"role": "assistant", "content": "新技术对国有企业的影响及应对以人工智能和区块链为例摘要：本文从当前最热的两项新技术人工智能和区块链切入，分析了这两项技术对于国有企业的积极影响以及带来的挑战，并提出了应对之策。本文认为，人工智能和区块链技术对国有企业发展具有积极作用，但也带来一些风险与挑战，对此国有企业应当把握新技术发展机遇，积极应对新技术带来的挑战。\n关键词：人工智能区块链国有企业中图分类号：F270文献标识码：A文章编号：1004-491403-268-03一、引言习近平总书记指出，“要以智能制造为主攻方向推动产业技术变革和优化升级，推动制造业产业模式和企业形态根本性转变，以‘鼎新’带动‘革故’，以增量带动存量，促进我国产业迈向全球价值链中高端”。“以智能制造为主攻方向”为新时代下中国制造业高质量发展指明了方向。当前，以人工智能、区块链、云计算和大数据等为代表的新一代信息技术蓬勃发展，推动了人类社会进入智能化时代，催生了智能工厂、工业互联网、智能制造、工业4.0等新型工业生产方式，促进了数字经济与实体经济的深度融合，为经济社会发展注入了新动能，推动了经济社会发展的质量变革、效率变革、动力变革。作为国民经济的支柱，国有企业是中国制造强国建设的重要力量，在推动制造业高质量发展方面发挥着重要作用。在新一代信息技术迅猛发展的背景下，如何利用新技术加快推动国有企业数字化转型，实现国有企业的高质量发展，是值得深入探讨的问题。因此，本文选取当前最热门的两项技术人工智能技术和区块链技术，分析这两项技术对国有企业的影响及应对策略。\n二、人工智能对国有企业的影响人工智能是指由人制造出来的机器所表现出来的智能。人工智能技术主要包括计算机视觉、自然语言处理、知识图谱、智能语音、机器学习等。近年来，随着移动互联网、云计算、物联网等技术的飞速发展，数据规模呈现爆炸式增长，为人工智能的发展提供了基础条件。人工智能作为新一轮科技革命和产业变革的核心驱动力，正深刻地改变着人类社会生活和世界发展格局。根据国际数据公司发布的，2019年中国人工智能市场规模达28亿美元，预计到2023年将达到119亿美元，年复合增长率超过40%。目前，人工智能已在教育、医疗、安防、交通、制造等领域得到广泛应用。对于国有企业而言，人工智能既为其发展带来了新的机遇，也对其发展带来了新的挑战。\n1.人工智能对国有企业发展的积极作用。一是有利于推动国有企业数字化转型。近年来，随着人工智能技术的快速发展，其应用领域日益广泛，人工智能已从实验室走向现实，正在加速与各行各业的深度融合，成为推动经济社会发展的新引擎。对于国有企业而言，人工智能有助于其数字化转型，从而提升生产效率，降低生产成本，提高产品质量，促进产品创新。例如，国有企业可以将人工智能技术应用于生产过程中的质量检测环节，通过图像识别技术快速准确地识别出产品的缺陷，从而提高产品质量；国有企业可以将人工智能技术应用于供应链管理，通过对供应链数据的分析，优化供应链流程，提高供应链效率，降低供应链成本；国有企业可以将人工智能技术应用于产品研发环节，通过对用户需求的分析，进行个性化的产品设计，满足用户的多样化需求。\n二是有利于提高国有企业的竞争力。人工智能技术的应用，可以帮助国有企业提高生产效率，降低生产成本，提高产品质量，从而增强国有企业的市场竞争力。同时，人工智能技术还可以帮助国有企业更好地了解市场需求，预测市场趋势，从而制定更加科学合理的经营决策，提高企业的经济效益。\n三是有利于促进国有企业创新发展。人工智能技术的不断发展，将推动国有企业不断创新，探索新的商业模式和技术应用，从而促进国有企业转型升级，实现可持续发展。\n2.人工智能对国有企业发展的挑战。一是数据安全问题。人工智能技术需要大量的数据支持，这些数据可能涉及国有企业的商业秘密和个人隐私，如果数据被泄露或滥用，将给国有企业带来严重的损失。因此，国有企业在使用人工智能技术时，需要加强数据安全管理，确保数据的安全性和保密性。\n二是技术风险问题。人工智能技术本身存在一定的技术风险，如算法错误、系统故障等，这些风险可能会导致人工智能系统的失效或错误操作，给国有企业带来经济损失。因此，国有企业在使用人工智能技术时，需要充分评估技术风险，并采取相应的措施来降低风险。\n三是人才短缺问题。人工智能技术的应用需要具备相关专业知识和技术能力的人才支持，但目前国有企业在这方面的人才相对匮乏，这可能会限制人工智能技术在国有企业中的应用和发展。因此，国有企业需要加强人才培养和引进，提高员工的技术水平和创新能力，为人工智能技术的应用提供人才保障。\n三、区块链对国有企业的影响区块链是一种去中心化、分布式账本技术，具有不可篡改、可追溯、透明度高等特点。近年来，随着区块链技术的不断发展和完善，其应用范围不断扩大，已经在金融、物流、医疗、政务等多个领域得到应用。对于国有企业而言，区块链技术的应用可以提高数据安全性、降低运营成本、促进信息共享等，从而推动国有企业数字化转型，提高其市场竞争力和创新能力。\n1.区块链对国有企业发展的积极作用。一是有利于提高数据安全性。区块链技术具有不可篡改、可追溯等特点，可以有效防止数据被篡改或丢失，从而提高数据的安全性。这对于国有企业来说非常重要，因为国有企业通常涉及大量的敏感数据，如财务数据、客户信息等，一旦这些数据被泄露或篡改，将会给国有企业带来严重的损失。通过使用区块链技术，国有企业可以确保数据的安全性和完整性，从而降低数据泄露和篡改的风险。\n二是有利于降低运营成本。区块链技术可以实现去中心化的数据存储和管理，减少中间环节和人工干预，从而降低运营成本。例如，在供应链管理中，区块链技术可以实现货物的全程跟踪和溯源，减少中间环节和人工干预，从而降低运营成本。此外，区块链技术还可以实现智能合约的自动执行，减少人为干预和错误，从而提高效率和降低成本。\n三是有利于促进信息共享。区块链技术可以实现数据的公开透明和共享，促进信息的流通和共享。这对于国有企业来说非常重要，因为国有企业通常涉及多个部门和单位，需要协同工作才能完成任务。通过使用区块链技术，国有企业可以实现各部门之间的信息共享和协同工作，提高工作效率和协作能力。\n四是有利于提高决策效率。区块链技术可以实现数据的实时更新和共享，为决策提供及时准确的信息支持。这对于国有企业来说非常重要，因为国有企业通常需要做出快速而准确的决策，以应对市场变化和竞争压力。通过使用区块链技术，国有企业可以实现数据的实时更新和共享，为决策提供及时准确的信息支持，从而提高决策效率和准确性。\n五是有利于促进创新。区块链技术具有去中心化、分布式等特点，可以打破传统组织结构和管理模式的束缚，促进创新和发展。这对于国有企业来说非常重要，因为国有企业通常受到传统组织结构和管理模式的限制，难以实现创新和发展。通过使用区块链技术，国有企业可以打破传统组织结构和管理模式的束缚，促进创新和发展，提高市场竞争力和创新能力。\n2.区块链对国有企业发展的挑战。一是技术风险。区块链技术尚处于发展阶段，其安全性和稳定性尚未得到充分验证，存在一定的技术风险。如果国有企业在使用区块链技术时遇到技术问题，可能会导致数据丢失或泄露等问题，给国有企业带来损失。\n二是法律风险。目前，各国对于区块链技术的监管政策尚未完善，存在一定的法律风险。如果国有企业在使用区块链技术时违反相关法律法规，可能会面临法律诉讼和罚款等问题，给国有企业带来损失。\n三是人才短缺。区块链技术是一项新兴技术，需要具备相关专业知识和技能的人才支持。然而，目前市场上具备区块链技术的人才相对较少，国有企业在招聘和培养相关人才方面存在一定的困难。\n四是应用局限。虽然区块链技术具有很多优点，但它并不是万能的。在某些场景下，传统的中心化系统可能更适合国有企业的需求。因此，国有企业在选择是否使用区块链技术时需要根据具体情况进行评估。\n四、国有企业应对人工智能和区块链技术的策略面对人工智能和区块链技术带来的机遇和挑战，国有企业应当积极应对，把握好人工智能和区块链技术带来的机遇，应对好人工智能和区块链技术带来的挑战。\n1.把握好人工智能和区块链技术带来的机遇。一是积极推动数字化转型。国有企业应当抓住人工智能和区块链技术带来的机遇，积极推动数字化转型。一方面，国有企业应当加大研发投入，积极开发人工智能和区块链技术相关产品和服务，提高自身的核心竞争力；另一方面，国有企业应当加强与科技企业的合作，共同推进人工智能和区块链技术在各个领域的应用，实现互利共赢。\n二是加强人才培养和引进。人工智能和区块链技术的发展需要大量专业人才的支持，国有企业应当加强人才培养和引进，提高员工的技术水平和创新能力。一方面，国有企业可以通过内部培训、外部培训等方式，提高现有员工的技术水平；另一方面，国有企业可以通过招聘、合作等方式，引进具有人工智能和区块链技术背景的专业人才，为企业发展提供人才保障。\n三是加强数据安全管理。人工智能和区块链技术的应用需要大量的数据支持，国有企业应当加强数据安全管理，确保数据的安全性和保密性。一方面，国有企业应当建立健全数据安全管理制度，加强对数据的保护和监控；另一方面，国有企业应当加强与政府部门、行业协会等的合作，共同推进数据安全标准的制定和实施。\n2.应对好人工智能和区块链技术带来的挑战。一是加强技术风险防范。人工智能和区块链技术的应用存在一定的技术风险，国有企业应当加强技术风险防范，确保技术应用的安全性和可靠性。一方面，国有企业应当建立健全技术风险管理制度，加强对技术应用的监督和管理；另一方面，国有企业应当加强与科研机构、高校等的合作，共同推进人工智能和区块链技术的研究和应用。\n二是加强法律风险防范。人工智能和区块链技术的应用存在一定的法律风险，国有企业应当加强法律风险防范，遵守相关法律法规，避免法律纠纷。一方面，国有企业应当建立健全法律风险管理制度，加强对法律风险的识别和评估；另一方面，国有企业应当加强与律师事务所、法律咨询机构等的合作，共同推进法律风险的防范和化解。\n三是加强人才队伍建设。人工智能和区块链技术的应用需要大量专业人才的支持，国有企业应当加强人才队伍建设，提高员工的技术水平和创新能力。一方面，国有企业应当建立健全人才培养机制，加强对员工的培训和培养；另一方面，国有企业应当加强与高校、科研机构等的合作，共同推进人才培养和引进。\n总之，人工智能和区块链技术的发展为国有企业带来了机遇和挑战，国有企业应当积极应对，把握好机遇，应对好挑战，推动自身的数字化转型和高质量发展。"}],
[{"role": "user", "content": "你是一位有多年丰富经验的国资国企领域研究专家，请撰写一份新时代国有企业的功能定位与实现路径，字数要求在5000字以上，涵盖引言、相关研究综述、研究方法、研究结果与讨论、结论与展望等主要模块"}, {"role": "assistant", "content": "新时代国有企业的功能定位与实现路径2022年1月刊总第389期新时代国有企业的功能定位与实现路径陈秋霖摘要：党的十九大报告提出“深化国有企业改革，发展混合所有制经济，培育具有全球竞争力的世界一流企业”。本文从国有企业改革的历史回顾和现状出发，提出新时代国有企业改革的新任务。根据党的十九大精神和中央经济工作会议精神，国有企业改革要以培育具有全球竞争力的世界一流企业为着眼点，加快形成有效制衡的公司法人治理结构和灵活高效的市场化经营机制；进一步完善各类国有资产管理体制，推动国有资本做强做优做大。\n关键词：国有企业；世界一流企业；全球竞争力；功能定位；实现路径中图分类号：F276.1文献标识码：A文章编号：1004-099401-0010-5陈秋霖，男，四川达州人，管理学博士，西南财经大学公共管理学院教授、博士生导师一、问题提出改革开放以来，我国国有企业改革始终是整个经济体制改革的中心环节。国有企业改革经过了放权让利、承包经营责任制、建立现代企业制度、国资监管体制建设等阶段，取得了巨大成就，形成了较为完整的理论体系。党的十八大以来，国有企业改革继续向纵深推进，国有企业总体上已经同市场经济相融合，运行质量和效益明显提升，在国际国内市场竞争中涌现出一批具有核心竞争力的骨干企业，为推动经济社会发展、保障和改善民生、开拓国际市场、增强我国综合实力作出了重大贡献。但同时，国有企业也积累了一些问题、存在一些弊端，需要进一步推进改革。\n党的十八届三中全会通过的明确提出：“国有企业属于全民所有，是推进国家现代化、保障人民共同利益的重要力量”2015年中共中央、国务院印发的进一步指出：“国有企业属于全民所有，是推进国家现代化、保障人民共同利益的重要力量，是我们党和国家事业发展的重要物质基础和政治基础。”党的十九大报告提出：“要完善各类国有资产管理体制，改革国有资本授权经营体制，加快国有经济布局优化、结构调整、战略性重组，促进国有资产保值增值，推动国有资本做强做优做大，有效防止国有资产流失。深化国有企业改革，发展混合所有制经济，培育具有全球竞争力的世界一流企业”这一表述是对国有企业功能定位的最新概括，也对新时代国有企业提出了新要求。党的十九大之后召开的中央经济工作会议进一步提出：“要推动国有资本做强做优做大，完善国企国资改革方案，围绕管资本为主加快转变国有资产监管机构职能，改革国有资本授权经营体制。加强国有企业党的领导和党的建设，推动国有企业完善现代企业制度，健全公司法人治理结构。”这表明，在中国特色社会主义进入新时代的历史方位下，国有企业改革也进入了新阶段，国有企业功能定位有了新变化，国有企业改革将面临新的任务。因此，如何准确把握新时代国有企业功能定位，明确新时代国有企业改革的主要任务，是当前国有企业改革研究的重点和难点问题。\n二、相关研究综述国有企业功能定位是一个重要的学术命题，也是国有企业改革的前提性问题。对国有企业功能定位的研究最早可以追溯到科斯的企业理论。科斯认为，企业是一种资源配置机制，其作用在于节省交易费用。威廉姆森在此基础上进一步指出，企业与市场是两种可以相互替代的资源配置机制，而交易成本是决定采用何种资源配置机制的关键因素。可见，古典企业理论并没有从所有制的角度来区分企业的性质。但是，从现代企业理论来看，企业所有权问题则显得尤为重要。张维迎认为，产权是理解企业的基本出发点，国有企业存在的最大问题就在于产权不清。钱颖一则针锋相对地指出，产权并不是理解企业的基本出发点，公司治理结构才是理解现代企业的基本出发点，国有企业存在的最大问题并不在于产权，而在于软预算约束。林毅夫等认为，造成国有企业软预算约束的根本原因在于政策性负担，因此国有企业改革的关键在于剥离政策性负担，创造公平竞争环境。\n从上述分析可以看出，尽管学者们对国有企业功能定位的认识并不完全一致，但这些研究为我们深入理解国有企业功能定位奠定了重要基础。不过，从已有研究成果来看，学者们对国有企业功能定位的探讨大多停留在抽象的理论层面，很少结合具体国情进行深入分析。事实上，国有企业功能定位既是一个理论问题，更是一个实践问题，它不仅与各国历史传统、社会制度、文化背景等因素密切相关，而且随着国内外形势的变化而不断变化。从世界各国国有企业的发展历程来看，国有企业虽然在各国国民经济中的比重有所不同，但几乎在每一个国家都不同程度地存在着。而且，随着经济全球化进程的加快和市场竞争的加剧，各国政府都在不断调整国有企业功能定位，并以此作为深化国有企业改革的依据。例如，英国政府在撒切尔夫人执政期间推行大规模私有化运动，导致国有企业规模急剧缩小；但在2008年金融危机爆发后，英国政府又重新加大了对国有企业的扶持力度，试图通过扩大国有企业规模来应对危机。美国政府则长期坚持自由市场经济原则，反对任何形式的国有化运动；但在2008年金融危机爆发后，美国政府也不得不采取一系列措施救助陷入困境的大企业，包括通用汽车公司在内的许多大型企业都被迫接受了政府的注资，从而变成了“准国有企业”。\n相比之下，我国学者对国有企业功能定位的研究更加注重从具体国情出发，紧密结合我国经济发展实际来进行。董辅礽认为，国有企业可分为两类：一类是承担特殊社会责任的国有企业，这类企业不能以盈利为目标，而应以完成特定的社会目标为主要任务；另一类是从事一般生产经营活动的国有企业，这类企业应当按照现代企业制度的要求进行改革，使之成为真正的市场主体。杨瑞龙、周业安将国有企业分为三种类型：一是垄断性国有企业，这类企业通常处于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域，如军工、电网电力、石油石化、电信、煤炭、民航、航运等行业；二是竞争性国有企业，这类企业通常处于一般竞争性行业和领域，如商贸、建筑、制造等行业；三是公益性国有企业，这类企业通常处于提供公共服务和公共产品的行业和领域，如供水、供气、公共交通等行业。黄群慧、余菁将国有企业分为两类：一类是公共政策性国有企业，这类企业以实现国家战略和公共政策目标为核心使命，不以营利为目的，如军工、造币、粮食储备、铁路运输等行业；另一类是一般商业性国有企业，这类企业以追求利润最大化为核心目标，遵循市场法则进行生产经营活动，如一般竞争性行业和领域。刘泉红则从国有资本功能定位的角度出发，将国有企业分为四类：一是保障国家安全和国民经济运行的国有企业，这类企业通常处于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域，如军工、电网电力、石油石化、电信、煤炭、民航、航运等行业；二是提供重要公共产品和服务的国有企业，这类企业通常处于提供公共服务和公共产品的行业和领域，如供水、供气、公共交通等行业；三是战略性新兴产业领域的国有企业，这类企业通常处于高新技术产业和战略性新兴产业领域，如新能源、新材料、节能环保、新一代信息技术、生物技术、高端装备制造等行业；四是支柱产业和高新技术产业中的重要骨干企业，这类企业通常处于一般竞争性行业和领域，如商贸、建筑、制造等行业。\n总体而言，我国学者对国有企业功能定位的研究主要集中在两个方面：一是从宏观层面探讨国有企业在整个国民经济中的地位和作用；二是从中观层面探讨不同类型国有企业的功能定位。前者侧重于回答“要不要国有企业”的问题，后者侧重于回答“什么样的国有企业”的问题。从现有研究成果来看，大多数学者都认同这样一个观点：国有企业在我国国民经济中占据着举足轻重的地位，发挥着不可替代的作用。然而，对于不同类型国有企业的功能定位，学者们却有着不同的看法。例如，有些学者认为，国有企业应该全面退出竞争性领域，只保留少数自然垄断行业和公共服务领域；有些学者则认为，国有企业应该在竞争性领域和非竞争性领域同时发挥作用，只是在不同领域扮演的角色有所差异；还有些学者认为，国有企业应该根据自身特点和发展需要，灵活选择不同的功能定位。由此可见，目前学术界关于国有企业功能定位的研究还存在较大分歧，尚未形成统一的认识。\n三、研究方法本文采用文献研究法和案例分析法相结合的方式展开研究。首先，通过对已有文献的梳理和总结，提炼出关于国有企业功能定位的主要观点和理论框架。其次，选取几个具有代表性的国有企业作为典型案例，运用案例分析法对其功能定位进行深入剖析。最后，综合文献研究和案例分析的结果，提出新时代国有企业功能定位的基本原则和实现路径。\n四、研究结果与讨论国有企业功能定位是一个复杂的问题，需要从多个角度进行考察。一方面，要充分考虑国有企业的特殊性质和社会责任；另一方面，也要关注国有企业的经济效益和市场竞争能力。只有这样，才能确保国有企业在新时代更好地发挥其应有的作用。\n1.国有企业的功能定位国有企业作为我国社会主义公有制的主要实现形式，是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础。国有企业特别是中央管理企业，在关系国家安全和国民经济命脉的主要行业和关键领域占据支配地位，是国民经济的重要支柱。习近平总书记在全国国有企业党的建设工作会议上强调，国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，关系公有制主体地位的巩固，关系我们党的执政地位和执政能力，关系我国社会主义制度。他还指出，国有企业不仅要，而且一定要办好。他要求，必须理直气壮做强做优做大，不断增强活力、影响力、抗风险能力，实现国有资产保值增值。要坚定不移深化国有企业改革，着力创新体制机制，加快建立现代企业制度，发挥国有企业各类人才积极性、主动性、创造性，激发各类要素活力。要按照创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念的要求，推进结构调整、创新发展、布局优化，使国有企业在供给侧结构性改革中发挥带动作用。要加强监管，坚决防止国有资产流失。要坚持党要管党、从严治党，加强和改进党对国有企业的领导，充分发挥党组织的政治核心作用。要坚持全心全意依靠工人阶级的方针，保证职工群众的主人翁地位。\n从理论上讲，国有企业功能定位是指国有企业在社会经济生活中所扮演的角色以及所要实现的目标。由于国有企业具有双重属性，即公共性和企业性，因此其功能定位也呈现出多元化的特点。一般来说，国有企业的功能定位主要包括以下几个方面：第一，经济功能。这是指国有企业作为独立的市场主体，通过开展生产经营活动获取利润，实现国有资产的保值增值。第二，社会功能。这是指国有企业在履行社会责任、提供公共服务等方面所发挥的作用。第三，政治功能。这是指国有企业在维护国家安全、社会稳定等方面所发挥的作用。第四，文化功能。这是指国有企业在传承优秀传统文化、弘扬社会主义核心价值观等方面所发挥的作用。\n从实践上看，我国国有企业的功能定位经历了多次调整和变化。在计划经济时期，国有企业被赋予了过多的社会职能和行政职能，导致其效率低下、缺乏活力。改革开放以后，随着市场经济体制的逐步建立和完善，我国开始对国有企业进行大规模的改革，以提高其市场竞争力和经济效益。这一时期的国有企业改革主要是围绕“放权让利”、“两权分离”、“抓大放小”等主题展开的。经过多年的努力，我国国有企业已经初步建立起现代企业制度，其经济功能得到了显著增强。但是，随着经济全球化进程的加快和市场竞争的加剧，我国国有企业面临着前所未有的挑战。一方面，来自国外跨国公司的竞争压力越来越大；另一方面，国内民营企业和外资企业的崛起也给国有企业带来了巨大的冲击。在这种情况下，我国政府开始重新审视国有企业的功能定位，并对其进行新的调整。2003年，国务院成立了国有资产监督管理委员会，标志着我国国有资产管理体制的重大变革。国资委成立后，明确提出要“坚持政企分开、政资分开的原则”，并强调要“以管资本为主加强国有资产监管”。这表明，我国政府已经开始认识到国有企业的多重属性，并试图通过调整其功能定位来适应新的形势和要求。\n近年来，随着中国特色社会主义进入新时代，我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。面对这一新的历史方位，我国政府对国有企业的功能定位进行了进一步的明确和细化。2015年8月，中共中央、国务院发布了，其中明确提出要“推进国有经济布局优化、结构调整、战略性重组”，并强调要“推动国有资本做强做优做大”。2017年10月，党的十九大报告再次强调要“推动国有资本做强做优做大”。这些都表明，我国政府已经把“做强做优做大”作为新时代国有企业功能定位的核心内容。此外，党的十九大报告还首次提出了“培育具有全球竞争力的世界一流企业”的目标，这意味着我国国有企业不仅要在国内市场上占据主导地位，还要积极参与国际竞争，打造一批具有国际影响力的品牌企业和跨国公司。\n2.国有企业的实现路径为了实现上述功能定位，我国政府出台了一系列政策措施来推动国有企业改革发展。主要包括以下几个方面：第一，完善现代企业制度。这是实现国有企业功能定位的基础性工作。近年来，我国政府大力推进国有企业股份制改革，鼓励和支持非公有资本参与国有企业改革，同时加强对国有企业的监管，确保国有资产安全。第二，优化国有经济布局。这是实现国有企业功能定位的关键环节。近年来，我国政府积极推进国有经济布局优化、结构调整、战略性重组，推动国有资本更多投向关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域。第三，加强创新驱动发展。这是实现国有企业功能定位的重要手段。近年来，我国政府大力实施创新驱动发展战略，支持国有企业加大研发投入，加快科技成果转化，培育一批具有自主知识产权和核心竞争力的创新型企业。第四，深化对外开放合作。这是实现国有企业功能定位的必然要求。近年来，我国政府积极推动国有企业“走出去”，参与国际产能合作和装备制造合作，打造一批具有国际竞争力的跨国公司。\n五、结论与展望通过上述分析可以看出，新时代国有企业的功能定位已经发生了深刻变化。一方面，国有企业仍然要发挥其在国民经济中的主导作用，保持其在关键领域和重要行业的控制力；另一方面，国有企业也要积极适应市场化、国际化的要求，不断提高自身的竞争力和创新能力。为了实现这一目标，我国政府需要继续深化改革，完善相关政策法规，为国有企业发展创造良好的外部环境；同时，国有企业自身也需要加强内部管理，提升核心竞争力，努力成为具有全球竞争力的世界一流企业。\n总之，新时代国有企业的功能定位是一个值得深入研究的问题。未来的研究可以从以下几个方面展开：第一，进一步探讨新时代国有企业功能定位的具体内涵和外延；第二，分析新时代国有企业功能定位与以往相比有哪些新变化；第三，研究如何通过制度创新来保障国有企业功能定位的实现；第四，比较不同国家或地区国有企业功能定位的异同，为我国国有企业改革提供借鉴。"}]
]
PROMPT_LIST = []
for p in PROMPTs:
    PROMPT_LIST.append(p[0]['content'])

# ==================== 核心函数 ====================
async def fetch(session, url, request_id, prompt):
    """执行请求"""
    payload = SAMPLE_PROMPT.copy()
    payload["messages"][1]["content"] = prompt
    """执行单个请求并记录详细时间"""
    timestamps = {
        'request_id': request_id,
        'prompt': prompt[:50] + "..." if len(prompt) > 50 else prompt,
        'start_time': time.perf_counter(),
        'end_time': None,
        'tokens': 0,
        'status': 'success',
        'timeout': False
    }

    try:
        async with session.post(url, json=payload) as response:
            # 检查HTTP状态
            if response.status != 200:
                raise aiohttp.ClientResponseError(
                    response.request_info,
                    response.history,
                    status=response.status
                )

            # 处理响应
            data = await response.json()
            timestamps['tokens'] = data['usage']['completion_tokens']
            timestamps['end_time'] = time.perf_counter()

    except asyncio.TimeoutError:
        timestamps.update({
            'status': f'timeout ({TIMEOUT}s)',
            'timeout': True
        })
    except Exception as e:
        timestamps['status'] = f'error: {str(e)}'

    return timestamps


async def bound_fetch(sem, session, url, pbar, request_id, current_prompt):
    """并发控制封装"""
    async with sem:
        result = await fetch(session, url, request_id, current_prompt)
        pbar.update(1)
        return result


async def run(load_url, max_concurrent, total_requests):
    """主测试逻辑"""
    if USE_RANDOM_PROMPT:
        prompts = (random.choice(PROMPT_LIST) for _ in range(total_requests))
    else:
        prompts = cycle(PROMPT_LIST)
    sem = asyncio.Semaphore(max_concurrent)

    async with aiohttp.ClientSession(timeout=CLIENT_TIMEOUT) as session:
        tasks = []
        with tqdm(total=total_requests, desc="Processing") as pbar:
            for req_id in range(1, total_requests + 1):
                current_prompt = next(prompts)
                task = asyncio.ensure_future(
                    bound_fetch(sem, session, load_url, pbar, req_id, current_prompt)
                )
                tasks.append(task)

            results_ = await asyncio.gather(*tasks)

    return sorted(results_, key=lambda x: x['request_id'])


# ==================== 结果处理 ====================
def analyze_results(results):
    """生成分析报告和可视化图表"""
    # 数据准备
    success_reqs = [r for r in results if r['status'] == 'success']
    failed_reqs = [r for r in results if r['status'] != 'success']
    timeouts = [r for r in results if r['timeout']]

    # 时间计算
    total_time = (success_reqs[-1]['end_time'] - success_reqs[0]['start_time']) if success_reqs else 0
    response_times = [r['end_time'] - r['start_time'] for r in success_reqs]
    total_tokens = sum(r['tokens'] for r in success_reqs)

    # 控制台报告
    print("\n" + "=" * 40)
    print("性能测试报告".center(40))
    print("=" * 40)
    print(f"总请求数    : {len(results)}")
    print(f"成功请求    : {len(success_reqs)}")
    print(f"失败请求    : {len(failed_reqs)} (含超时 {len(timeouts)})")
    print(f"总耗时      : {total_time:.2f}s")
    print(f"Token速率  : {total_tokens / total_time:.2f} tokens/s" if total_time else "N/A")

    if response_times:
        print("\n响应时间分布(秒):")
        print(f"  Min   : {np.min(response_times):.2f}")
        print(f"  Avg   : {np.mean(response_times):.2f}")
        print(f"  P90   : {np.percentile(response_times, 90):.2f}")
        print(f"  P95   : {np.percentile(response_times, 95):.2f}")
        print(f"  Max   : {np.max(response_times):.2f}")

    # # 生成可视化图表
    # if success_reqs:
    #     plt.figure(figsize=(14, 6))
    #
    #     # 响应时间分布直方图
    #     plt.subplot(1, 2, 1)
    #     plt.hist(response_times, bins=20, color='#4CAF50', edgecolor='black')
    #     plt.title('响应时间分布', fontsize=12)
    #     plt.xlabel('时间 (秒)', fontsize=10)
    #     plt.ylabel('请求数量', fontsize=10)
    #     plt.grid(axis='y', alpha=0.75)
    #
    #     # 请求时间线图
    #     plt.subplot(1, 2, 2)
    #     start_rel = [r['start_time'] - results[0]['start_time'] for r in results]
    #     durations = [r['end_time'] - r['start_time'] if r['end_time'] else TIMEOUT for r in results]
    #     colors = ['green' if r['status'] == 'success' else 'red' for r in results]
    #
    #     plt.barh(y=range(len(results)), width=durations, left=start_rel,
    #              height=1, color=colors, alpha=0.6)
    #     plt.title('请求处理时间线', fontsize=12)
    #     plt.xlabel('测试时间轴 (秒)', fontsize=10)
    #     plt.ylabel('请求序号', fontsize=10)
    #     plt.grid(axis='x', alpha=0.75)
    #
    #     plt.tight_layout()
    #     plt.savefig('performance_report.png')
    #     plt.close()


def save_results(results):
    """保存详细结果到CSV"""
    with open('request_details.csv', 'w', newline='', encoding='utf-8') as f:
        writer = csv.DictWriter(f, fieldnames=results[0].keys())
        writer.writeheader()
        writer.writerows(results)
    print("\n详细结果已保存到 request_details.csv")


# ==================== 主程序 ====================
if __name__ == "__main__":
    # 参数校验
    if len(sys.argv) != 3:
        print("使用方法: python stress_test.py <并发数> <总请求数>")
        sys.exit(1)

    CONCURRENCY = int(sys.argv[1])
    TOTAL_REQS = int(sys.argv[2])

    # 运行测试
    print(f"\n启动压力测试 [并发数={CONCURRENCY}, 总请求数={TOTAL_REQS}]")
    start_time = time.perf_counter()
    results = asyncio.run(run(API_URL, CONCURRENCY, TOTAL_REQS))
    total_duration = time.perf_counter() - start_time

    # 保存结果
    save_results(results)
    analyze_results(results)

    # 记录测试元数据
    with open('test_metadata.txt', 'w') as f:
        f.write(f"测试时间: {time.ctime()}\n")
        f.write(f"并发数: {CONCURRENCY}\n")
        f.write(f"总请求数: {TOTAL_REQS}\n")
        f.write(f"客户端总耗时: {total_duration:.2f}秒\n")
        f.write(f"超时设置: {TIMEOUT}秒\n")